presentatie RIA Jaarrekening 2020_raadsinfo 1 juni 2021.pdf

Jaarrekening 2020 1 juni 2021

Eric de Nijs, gemeentecontroller Heiloo

Agenda

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Proces en accountsverklaring Resultaat op hoofdlijnen Toelichting per programma Overzicht coronabaten en –lasten Kostendekkendheid leges Resultaatbestemming Vragen?

Proces en accountantsverklaring Goedkeurende accountantsverklaring

Conclusie accountantsrapport op hoofdlijnen • • •

Wederom planning gehaald in bijzondere tijd In 2020 stappen vooruit gemaakt op openstaande adviezen acc. en VIC In 2020 is het aantal bevindingen afgenomen en minder zwaar

Nieuwe ontwikkelingen: • Garantie-omzet zorginstellingen inzake WMO, Jeugdzorg en vervoer • TOZO vraagt extra aandacht. Gemeente is doorgeefluik

Proces en accountantsverklaring Verdere planning jaarrekening • • • • •

Donderdag 10 juni Maandag 14 juni Donderdag 17 juni Maandag 21 juni Uiterlijk 15 juli

: schriftelijke (technische) vragen indienen : auditcommissie : beantwoording technische vragen : raadsvergadering : aanlevering provincie

Agenda

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Proces en accountsverklaring Resultaat op hoofdlijnen Toelichting per programma Overzicht coronabaten en –lasten Kostendekkendheid leges Resultaatbestemming Vragen?

Resultaat op hoofdlijnen Rekeningresultaat veel minder nadelig dan verwacht • Het rekeningresultaat over 2020 komt uit op een nadelig resultaat van € 196.000 • Op een totaal van ruim € 65 mln is dat een tekort van 0,3% • Het nadelige rekeningresultaat is € 1,1 mln voordeliger dan de eindejaarsverwachting • Belangrijkste voordelige afwijkingen zijn te vinden binnen het sociaal domein

Resultaat op hoofdlijnen

•

• • • •

Financieel gezond: algemene uitkering € 29,1 mln en OZB € 4,5 mln Beheer en onderhoud: opbrengst verkoop Zandzoom € 10,2 mln Samen leven: participatiewet € 3,7 mln en TOZO € 3,0 mln Duurzaamheid en milieu: riool- en afvalstoffenheffing € 5,4 mln Wonen en leefomgeving: inkomsten Zuiderloo € 2,1 mln

• • • •

Samen leven (38%): grootste posten -> inkomstenregelingen € 7,5 mln, jeugd € 4,7 mln, maatwerk WMO € 3,1 mln Beheer en onderhoud (21%): afboeking Zandzoom € 7,8 mln, verkeer en vervoer € 2,8 mln en openbaar groen € 1,8 mln Financieel gezond (11%): grootste deel is overhead vanuit de werkorganisatie BUCH niet naar taakveld Wonen en leefomgeving (8%): Zuiderloo € 2,1 mln, kostenverhaal Zandzoom 0,6 mln, RO 0,6 mln

Resultaat op hoofdlijnen Reserves en solvabiliteit nemen toe • Totale reserve stijgen met € 1,5 mln naar € 24,9 mln • Toename: Boekwinst Zandzoom € 2,2 mln gestort in reserve grote projecten • Afname: nadelig resultaat € 0,2 mln, herstelfonds corona € 0,2 mln en evaluatie dienstverlening sociaal domein € 0,2 mln • Solvabiliteit verbetert van 25% (2019) naar 28% (2020)

Resultaat op hoofdlijnen Verbetering weerstandsratio

• Weerstandsratio neemt toe van 1,66 (2019) naar 2,24 (2020) • Beschikbare weerstandscapaciteit neemt toe van € 9,0 mln naar € 11,3 mln door toevoeging bestemmingsreserve grote projecten • Benodigde weerstandscapaciteit neemt af € 5,4 mln naar € 5,0 mln

Resultaat op hoofdlijnen Ontwikkeling kengetallen

• Netto schuldquote daalt door (incidenteel) hogere baten en lagere schuldpositie • Structurele exploitatie ruimte: baten (exclusief reserves) € 1,4 mln hoger dan lasten en incidentele lasten € 0,6 mln hoger dan incidentele baten • Kengetal grondexploitatie neemt minder snel af dan begroot door uitblijven verkoopopbrengst Boekelermeer • De gemiddelde woonlasten in Heiloo zijn € 820 t.o.v. € 776 landelijk

Resultaat op hoofdlijnen Boekwinst verkoop gronden Zandzoom Onderdeel Begroot Realisatie 1.Verkoopopbrengst € 10.248.721,00 10.166.981,52 2. Afschrijving € 8.092.174,00 € 7.766.102,33 3. Kosten 2020 € 25.000,00 € 32.560,94 4. Voorbereidingskosten 2017-2019 € 163.946,09 € 163.946,09 Boekwinst € 1.967.600,91 € 2.204.372,16

• • •

• •

Opbrengst lager door latere realisatie Centrale Kamer Oost. Wel extra opbrengst door rentevergoeding Westflank en Centrale Kamer West. Lasten lager door doorschuiving Centrale Kamer Oost Voorbereidingskosten 163k waren geactiveerd op de balans en worden nu afgeboekt. Per saldo € 2,2 mln boekwinst in 2020 wordt gestort in de reserve grote projecten Verkoop Centrale Kamer Oost en Oostflank (na onherroepelijk worden bestemmingsplan) volgen in 2021

Resultaat op hoofdlijnen Spoorwegonderdoorgang Vennewatersweg afgerond Cumulatief Begroot Realisatie Lasten 13.430.163 10.390.986 Baten -7.503.717 -7.503.717 Netto investering 5.926.446 2.887.269

• • •

Begroting 2017: € 13,4 mln lasten Realisatie 2020: € 10,4 mln lasten Per saldo is netto investering € 3,0 mln lager uitgevallen

Resultaat op hoofdlijnen Tussenstand aansluiting A9 Cumulatief t/m 2020 Lasten Baten Netto investering

• • • •

13.267.871 -12.843.982 423.890

Cumulatieve lasten t/m 2020: € 13,3 mln Baten via bijdragen provincie en Alkmaar: € 12,8 mln Netto-investering op balans: € 0,4 mln Aandeel Heiloo in € 13,3 mln op basis van verdeelsleutel (ca 28%) = € 3,7 mln

Agenda

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Proces en accountsverklaring Resultaat op hoofdlijnen Toelichting per programma Overzicht coronabaten en –lasten Kostendekkendheid leges Resultaatbestemming Vragen?

Toelichting per programma Baten en lasten per programma (exploitatie en reserves) Omschrijving

Baten

programma onderdeel

Primitieve begroting 2020

1a Inwoners en bestuur 1b Samen leven 1d Een veilige gemeente 2a Cultuur, Recreatie en toerisme 2b Economische vitaliteit 2c Een bereikbare gemeente

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Begroting na wijziging 2020

Baten

Lasten

Saldo

Werkelijk 2020

Baten V/N Lasten V/N Saldo V/N Verschillen 2020

340

2.057

-1.717

327

2.734

-2.407

357

2.751

-2.394

30 V

-17 N

13 V

4.960

20.059

-15.099

9.656

26.803

-17.147

8.791

25.040

-16.249

-865 N

1.763 V

898 V

0

1.650

-1.650

0

1.512

-1.512

0

1.501

-1.500

0 V

12 V

12 V

113

814

-702

104

1.032

-928

110

964

-854

6 V

68 V

74 V

3.869

3.879

-10

1.137

1.486

-349

693

1.119

-426

-444 N

368 V

-77 N

-231

-0 N

5 V

5 V

-1.915 -1.514 N

1.529 V

15 V

3

290

-287

3

238

-235

3

233

3a Wonen en leefomgeving

4.892

6.926

-2.033

4.779

6.709

-1.930

3.265

5.180

3b Duurzaamheid en milieu

5.253

4.446

808

5.441

4.558

883

5.417

4.651

765

-24 N

-94 N

-118 N

3c Beheer en onderhoud

367

5.543

-5.176

11.026

15.794

-4.767

10.932

15.727

-4.795

-94 N

67 V

-27 N

27.403

99 V

237 V

336 V

-196 -2.806 N

3.936 V

1.130 V

4 Financieel gezond

32.795

6.778

26.017

35.528

8.462

27.066

35.628

8.225

Totaal

52.593

52.441

152

68.001

69.328

-1.326

65.195

65.391

•

• •

Grootste voordelige afwijkingen in programmaonderdelen Samen leven (898k) en Financieel gezond (336k) Grootste nadelige afwijkingen in programmaonderdelen Economische vitaliteit en Duurzaamheid en milieu Voordelige afwijking in bijdrage BUCH van in totaal 125k loopt door alle programma’s heen

Toelichting per programma 1B Samen leven: voordeel 898k Programmaonderdeel 1B (lasten)

Programmaonderdeel 1B (baten)

Jeugdzorg (inclusief PGB) 315.000 V De cijfers van het jeugdhulpbudget laten een onderschrijding WMO hulpmiddelen 122.000 N Op het totale budget van de hulpmiddelen is er een Leerlingenvervoer 30.000 N De uitgaven voor het leerlingenvervoer nemen sinds 2017 Uitkeringen Participatiewet (BUIG) 125.000 V Voor kapitaalverstrekkingen het verstrekken van uitkeringen in het kader van de BBZ 34.000 V Vanuit het Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) Participatiebudget re-integratie 111.000 V Door de coronamaatregelen zijn er minder reBijzondere bijstand 96.000 V De uitgaven 2020 liggen lager dan de uitgaven over Armoedeeninschuldenbeleid 51.000 V Met ingang van 2020 Maatschappelijk werkzijn de beleidsregels schuldhulpverlening 30.000 V Binnen dit budget is circa € 10.000 aan subsidies niet benut Vluchtelingenwerk 63.000 V De gemeente heeft van het Rijk € 27.000 ontvangen voor de Invoeringskosten wet inburgering 12.000 V Bij de invoering van de nieuwe Wet Inburgering per 1-1-2022 Mantelzorgwaardering 18.000 V De voorwaarden om in aanmerking te komen voor Vooren vroegschoolse educatie (VVE) 32.000 V Het budget voor de voor- en vroegschoolse educatie was TOZO - Tijdelijke overbrugging zelfst.

ondernemers 900.000 V De TOZO maatregel is budgetneutraal begroot op basis van Onderhoud welzijnsaccommodaties 65.000 V In 2020 vallen Bijdrage GGD de onderhoudslasten voor de 17.000 V De indexering voor de gemeentelijke bijdrage aan de GGD Doorbelasting BUCH 20.000 V Doordat deverklaarde BUCH geen saldo mag hebben is de bijdrage van Niet nader verschillen 27.000 V Totaal lasten 1.763.000 V

Participatiewet (BUIG) Het voordeel op de inkomsten van het BUIG (gebundelde Bijzondere bijstand De debiteurenontvangsten zijn voor 2020 lager uitgevallen dan Eigen bijdrage Per 2020 is schoonmaakondersteuning ook onder het TOZO - Tijdelijke overbrugging zelfst. ondernemers De TOZO budgetneutraal begroot op basis van Niet nader maatregel verklaardeisverschillen Totaal baten

147.000 V 53.000 N 27.000 V 900.000 N 32.000 N 811.000 N

Toelichting op mutaties reserves (baten) Participatiebudget re-integratie Totaal baten

• • •

•

53.000 N 53.000 N

Jeugdzorg 315k voordeel -> kostenstijging 1e halfjaar niet doorgezet Participatiewet 272k voordeel -> minder bijstandsuitkeringen en vrijval voorziening Bijzondere bijstand en armoedebeleid samen 147k lagere lasten -> o.a. door corona en minder vergunninghouders WMO hulpmiddelen 125k nadeel -> dure woningaanpassingen en stijging scootmobielen

Toelichting per programma 4 Financieel gezond: voordeel 336k Programmaonderdeel 4 (baten)

Programmaonderdeel 4 (lasten) Gemeentehuis Door een lagere bezetting in verband met de Doorbelasting BUCH Doordat de BUCH geen saldo mag hebben is de Vennootschapsbelasting De vpb-last valt lager uit. Dit wordt voor het grootste Niet nader verklaarde verschillen Totaal lasten

115.000 V 53.000 V 89.000 V 20.000 N 237.000 V

Dividend De gemeente Heiloo is aandeelhouder bij de Bank Algemene uitkering De totale die in 2020 is Niet naderalgemene verklaardeuitkering verschillen Totaal baten

Toelichting op mutaties reserves (baten) Onttrekking algemene reserve Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat Totaal baten

• • •

92.000 V 63.000 V 14.000 N 141.000 V

42.000 N 42.000 N

Gemeentehuis 115k voordeel -> minder onderhoud en energieverbruik Dividend 92k voordeel -> nabetaling dividend GKNH en extra dividend BNG Algemene uitkering 63k voordeel -> door toename maatstaven als eenpersoonshuishoudens, lage inkomens en re-integratie

Toelichting per programma 2B Economische vitaliteit: nadeel 77k Programmaonderdeel 2B (lasten) Herstelfonds corona In 2020 heeft de raad besloten om een bedrag Grondexploitatie Boekelermeer Op het begroteBUCH bedrag van € 493.000 zijn in Doorbelasting Doordat deverklaarde BUCH geen saldo mag hebben is Niet nader verschillen Totaal lasten

Programmaonderdeel 2B (baten) 281.000 V 64.000 V 2.000 V 21.000 V 368.000 V

Grondexploitatie Boekelermeer In 2020 was een bedrag aan € 960.000 aan Doorbelasting BUCH Doordat deverklaarde BUCH geen saldo mag hebben is Niet nader verschillen Totaal baten

Toelichting op mutaties reserves (baten) Herstelfonds corona Zie toelichting Totaal baten bij de lasten, van de

•

•

181.000 N 18.000 V 163.000 N

281.000 N 281.000 N

Herstelfonds corona: 219k besteed uit de bestemmingsreserve van in totaal 500k -> restant vloeit terug naar reserve Grex Boekelermeer 117k nadeel -> betreft niet gerealiseerde winstneming, lagere storting in reserve grote projecten

Toelichting per programma 3B Duurzaamheid en milieu: nadeel 118k Programmaonderdeel 3B (lasten) Afval De kosten voorBUCH afval zijn in totaal € 103.000 Doorbelasting Doordat deverklaarde BUCH geen saldo mag hebben is Niet nader verschillen Totaal lasten

•

•

Programmaonderdeel 3B (baten) 103.000 N 1.000 V 9.000 V 94.000 N

Afval Op afval is in totaal € 46.000 aan hogere Riool De baten € 16.000 (1%) hoger Niet naderrioolheffing verklaardezijn verschillen Totaal baten

46.000 V 57.000 N 13.000 N 24.000 N

Afval per saldo 57k nadeel -> met name door hogere verwerkingskosten als gevolg van coronacrisis Riool 57k nadeel -> onttrekking uit rioolvoorziening is lager geweest

Toelichting per programma 3A Wonen en leefomgeving Programmaonderdeel 3A (lasten) Grondexploitatie Zuiderloo Voordeel opfaciliterend de lasten is ontstaan doordat de Zandzoom grondbeleid De kosten voor bouwrijp Inhuur grote projecten maken en onderzoek De kosten voor de Omgevingsvisie eninhuur -plan van de grote De kosten voorBUCH de omgevingsvisie en -plan Doorbelasting Doordat deverklaarde BUCH geen saldo mag hebben is Niet nader verschillen Totaal lasten

Programmaonderdeel 3A (baten) 1.019.000 V 134.000 V 110.000 V 61.000 V 19.000 V 32.000 N 1.310.000 V

Grondexploitatie Zuiderloo De begrote faciliterend opbrengsten van circa € 2,0 mln Zandzoom grondbeleid De exploitatiebijdragen van € 220.000 zijn Vaststelling subsidie Oosterzij In 2019grote heeftprojecten de verantwoording over de Inhuur De kosten voor de inhuur van de grote Leges omgevingsvergunningen In denader verwachte eindprognose voor 2020 Niet verklaarde verschillen Totaal baten

1.077.000 N 134.000 N 120.000 N 55.000 N 58.000 N 18.000 V 1.425.000 N

Toelichting op mutaties reserves (lasten)

Toelichting op mutaties reserves (baten) Winstneming grondexploitaties De begrote winstneming van € 117.000 voor Storting bovenwijkse voorzieningen Op basis van de nota bovenwijkse Totaal lasten

• • • • •

175.000 V 43.000 V 218.000 V

Vennootschapsbelasting In de begroting Totaal baten was rekening gehouden met

89.000 N 89.000 N

Grex Zuiderlook 58k nadeel -> betreft niet gerealiseerde winstneming, lagere storting in reserve grote projecten Inhuur grote projecten per saldo 55k voordeel -> minder inhuur project aansluiting A9 Omgevingsvisie en –plan 61k voordeel -> minder inhuur en geen uitgebreide participatie vanwege corona Geen vaststelling subsidie Oosterzij 120k nadeel -> vertraging bij provincie, schuift door naar 2021 Leges omgevingsvergunningen 58k nadeel -> 2 bouwplannen schuiven door naar 2021

Agenda

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Proces en accountsverklaring Resultaat op hoofdlijnen Toelichting per programma Overzicht coronabaten en –lasten Kostendekkendheid leges Resultaatbestemming Vragen?

Overzicht coronabaten en -lasten Klein voordeel 125k op de coronabaten en -lasten PO

1b 2b 3b 4 4

• •

• •

Lasten

Taak- Overzicht coronabaten en veld lasten Baten 6.3 0.10 7.3 0.7 0.7

TOZO uitkering Bestemmingsres. herstelfonds Hogere inkomsten afval Algemene uitkering (sept circ) Algemene uitkering (dec circ)

2.907.000 V 219.000 V 29.000 V 523.000 V 56.000 V

Totale baten

3.734.000 V

Totale coronabaten: € 3,7 mln en totale coronalasten € 3,6 mln Restant van € 281.000 in bestemmingsreserve herstelfonds inzetten in 2021 Coronalasten deels inschattingen Extra inzet vanuit de reguliere capaciteit is hierin niet meegeteld

1b 1b 1b 1b 1b 1b, 2b 1b, 4 1d 2a 3b 4 Div Div 1b 1b 1b 1b 4

6.1 6.3 6.4 6.71

WMO collectief vervoer TOZO Extra bijdrage WNK (2e Firap) Continuering WMO begeleiding en huishoudelijke hulp 6.72 Continuering jeugdzorg Div Herstelfonds coronamaatregelen Div Facilitaire zaken 1.2 Handhaving 5.3 Bijdrage cultuur (2e Firap) 7.3 Extra verwerkingskosten afval 0.4 Extra voorlichting Div Coronakosten binnen BUCH Div Overige Minder lasten 4.3 Subsidies peuterspeelzaal opvangcollectief vervoer 6.1 WMO 6.3 Bijzondere bijstand en armoede/schuldenbeleid 6.5 Participatiebudget re-integratie 0.4 Gemeentehuis (minder energieverbruik en onderhoud) Totale lasten

47.000 N 2.907.000 N 56.000 N 60.000 N 319.000 N 219.000 N 29.000 N 8.000 N 54.000 N 103.000 N 9.000 N 122.000 N 9.000 N -10.000 V -48.000 V -147.000 V -111.000 V -17.000 V 3.609.000 N

Agenda

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Proces en accountsverklaring Resultaat op hoofdlijnen Toelichting per programma Overzicht coronabaten en –lasten Kostendekkendheid leges Resultaatbestemming Vragen?

Kostendekkendheid leges Onderzoek uitgevoerd naar de kostendekkendheid • • • • • •

3 onderdelen (titels): Titel 1: Algemene dienstverlening, Titel 2: Fysieke leefomgeving en Titel 3: Europese dienstenrichtlijn Op basis van uurprijs en (inschatting) tijdsbesteding zijn de directe kosten bepaald Daarnaast overhead toegerekend Op titelniveau mag kostendekkendheid niet groter zijn dan 100% Wel mag binnen 1 titel ‘n product een kostendekkendheid hebben > 100% Nadere verfijning van tijdsbesteding en toerekening van kosten is in ontwikkeling

Kostendekkendheid leges Uitkomst titel 1 (algemene dienstverlening) •

• • •

Titel 1: met name burgelijke stand, reisdocumenten en rijbewijzen Totale opbrengsten: 238k en totale kosten 302k Kostendekkendheid 79% Kabels en leidingen > 100%, maar op titelniveau < 100%

Kostendekkendheid leges Uitkomst titel 2 (fysieke leefomgeving) en 3 (Eur. dienstenr.) •

•

Titel 2: met name leges omgevingsvergunningen Totale opbrengsten 315k en totale kosten 345k Kostendekkendheid 91%

• •

Titel 3: diverse kleinere leges Kostendekkendheid 53%

•

Agenda

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Proces en accountsverklaring Resultaat op hoofdlijnen Toelichting per programma Overzicht coronabaten en –lasten Kostendekkendheid leges Resultaatbestemming Vragen?

Resultaatbestemming Voorstel resultaatbestemming PO Resultaatbestemming Nadelig resultaat jaarrekening

196.000 N

Resultaatbestemming: 1. Inburgering 'ondertussengroep' 2. Invoering wet inburgering 3. Opstellen kerkenvisie 4. Omgevingsvisie en -plan

63.000 N 12.000 N 18.000 N 41.000 N

Totaal resultaatbestemming

134.000 N

Ten laste van algemene reserve

330.000 N

1B 1B 2A 3A

• •

Voorstel om bovenstaande niet bestede budgetten naar 2021 over te hevelen. Wordt op algemene reserve in mindering gebracht

Agenda

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Proces en accountsverklaring Resultaat op hoofdlijnen Toelichting per programma Overzicht coronabaten en –lasten Kostendekkendheid leges Resultaatbestemming Vragen?