Presentatie Programmabegroting 2023 RIA 10 oktober 2022.pdf

Programmabegroting 2023 10 oktober 2022

Eric de Nijs, gemeentecontroller Heiloo

Agenda

1. 2. 3. 4. 5.

Septembercirculaire 2022 Resultaat op hoofdlijnen Toelichting per programma Planning Vragen?

Septembercirculaire 2022 Algemene uitkering gestegen t.o.v. meicirculaire + € 1,2 mln + € 0,8 mln

+ € 0,8 mln + € 0,1 mln

+ € 0,9 mln

Septembercirculaire 2022 Hoofdpunten septembercirculaire • Toename 2022 door: ruimte BCF plafond, energietoeslag (deel 2) en invoeringskosten Omgevingswet • Vanaf 2023 stijging accres door loon- en prijscompensatie (geen volumecompensatie) • Hervormingsagenda (stelpost) jeugd • In 2026 incidenteel hogere rijksbijdrage ter compensatie ravijnjaar

Septembercirculaire 2022 Niet in septembercirculaire • Extra middelen klimaat: “In de meicirculaire is reeds bekend gemaakt dat vanaf 2023 tot en met 2030 aanvullend op de reeds eerder toegekende middelen, extra uitvoeringsmiddelen voor klimaat- en energiebeleid krijgen zodat zij hun uitvoeringskracht kunnen voorzetten en intensiveren.” • Duidelijkheid na 2026 “Het Rijk werkt met gemeenten en provincies door aan een nieuwe financieringssystematiek vanaf 2026.”

Septembercirculaire 2022 Uitkomst in detail Nr Onderdeel Beginstand (meicirculaire 2022) Uitkeringsfactor 1 Accres en uitkeringsbasis 2 Eenmalige rijksbijdrage 3 Voorschot BCF-plafond 2022 4 Stelpost onderzoek jeugdzorg Subtotaal: Hoeveelheidsverschillen 5 Hoeveelheidsverschillen Taak- en overige mutaties 6 Asiel (inburgering) 7 Participatie IPS Regeling 8 Uitvoeringskosten SVB PGB Trekkingsrechten 9 Bijdrage centrale financiering GDI 10 Wet kwaliteitsborging bouw (Wkb) 11 Energietoeslag 12 Invoeringskosten Omgevingswet 13 Maatschappelijke begeleiding statushouders 14 Overige Subtotaal: Totaal verschil Eindstand (sept.circulaire 2022)

2022 34.803

2023 34.393

2024 35.073

2025 35.823

2026 32.441

50

671

438

190

224 941

382

671

245 683

-142 48

-265 900

59

59

60

62

57

27

58 -7 -33

45 -34

-35

-32

-10 14

-11 14

-11 14

-10 14

22 752 35.145

14 757 35.831

-32 78 35.901

-28 929 33.370

332

35 435 212 45 5 753 1.194 35.997

N.B.: ministerie BZK heeft aangegeven (2 weken nadat circulaire is gepubliceerd), dat deze fout bevat over WOZ waarden -> schatting nadelige impact 240k

Septembercirculaire 2022 Hervormingsagenda jeugd

• Rijk neemt (wettelijke) maatregelen, die landelijk tot € 511 mln aan besparing moet opleveren • Effect is naar rato voor Heiloo lagere algemene uitkering en lagere lasten • Gemeenten mogen 100% van stelpost opnemen

Agenda

1. 2. 3. 4. 5.

Septembercirculaire 2022 Resultaat op hoofdlijnen Toelichting per programma Planning Vragen?

Resultaat op hoofdlijnen Hoge inflatie levert onzekerheid op

• Dé inflatie bestaat niet • Grillig verloop • Lonen: onderhandelingen Cao gemeente-ambtenaren over 2023 zijn medio september gestart

Resultaat op hoofdlijnen Hoe is inflatie verwerkt? • Onderscheid gemaakt tussen exploitatie en investeringskredieten • Exploitatie: → verhoging energielasten o.b.v. prijspeil medio augustus: + € 0,5 mln → stelpost o.b.v. ‘geschoonde’ begroting 70% loon (+1%) en 30% prijs (+ 7,5%): + € 0,7 mln • Investeringen: kleinere investeringen geïndexeerd en grote(re) investeringen is als risico opgenomen in de weerstandsparagraaf (GWW index +15%)

Resultaat op hoofdlijnen Sluitende begroting t/m 2025, in 2026 tekort (x € 1.000,-) Kadernota 2023 / 1e Firap 2022 E. Begrotingssaldo na raad 11-7-2022

2023 1.880 V 1.942 V

2024 3.766 V 3.714 V

2025 4.067 V 3.384 V

2026 263 V 420 N

Regionaal expert team F. Begrotingssaldo na raad 31-10-2022

9N 1.933 V

9N 3.705 V

9N 3.375 V

9 N 429 N

MPG 2022 Programmabegroting 2023 G. Begrotingssaldo na raad 7-11-2022

123 V 2.030 N 26 V

68 V 1.531 N 2.241 V

61 V 1.991 N 1.445 V

0 1.102 N 1.531 N

Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten H. Totaal incidentele baten en lasten (-/-)

432 N 432 N

142 N 142 N

0 0

0 0

458 V

2.383 V

1.445 V

1.531 N

I. Structureel begrotingssaldo (excl. incidentele baten en lasten)

Resultaat op hoofdlijnen

• • • •

De AU (€ 35,0 mln) en de ozb (€ 5,0 mln) vormen de voornaamste inkomstenbron in Financieel gezond (66%). Binnen Samen leven (8%) zijn de baten vooral de uitkering vanuit het rijk voor de participatiewet (€ 3,9 mln). De baten in Duurzaamheid en milieu (11%) zijn de inkomsten riool en afval (€ 6,1 mln) In Wonen en leefomgeving (13%) o.a. grex Zuiderloo, kostenverhaal Zandzoom.

• • • •

Samen leven (41%): grootste posten -> inkomstenregelingen € 5,1 mln, jeugd € 4,6 mln, maatwerk WMO € 3,9 mln Beheer en onderhoud (10%): verkeer en vervoer € 3,2 mln en openbaar groen € 2,1 mln Financieel gezond (15%): grootste deel is overhead vanuit de werkorganisatie BUCH niet naar taakveld Wonen en leefomgeving (14%): Zuiderloo (€ 2,8 mln), Zandzoom (€ 4,3 mln) en omgevingsvergunningen (€ 0,9 mln)

Resultaat op hoofdlijnen Reserves en solvabiliteit nemen toe t/m 2025 • In 2023 bedragen de totale reserves circa € 30 mln met een solvabiliteit van 33%. • Volgens BBV kengetallen kwalificatie “gemiddeld risico” • Reserves nemen toe door winstnemingen grexen, stortingen bovenwijks en positieve resultaten • De reserves nemen in 2026 af door de benodigde uitname voor de aansluiting A9 en nadelig begrotingsresultaat

Resultaat op hoofdlijnen Weerstandsratio daalt, maar is ruim voldoende

• Weerstandsratio neemt daalt van 1,89 (jrk 2021) naar 1,67 (2023) • Benodigde weerstandscapaciteit stijgt van € 5,9 mln naar € 7,3 mln door hoger risicoprofiel • Beschikbare weerstandscapaciteit groeit van € 11,2 mln naar € 12,1 mln door hogere reserve grote projecten

Resultaat op hoofdlijnen Per saldo toegenomen risicoprofiel door: • Hoger risico of door de aanhoudend hoge inflatie diverse investeringskredieten toereikend zijn. • Groter beroep op bijzondere bijstand en schuldhulpverlening Ook afname risico’s • Herijking gemeentefonds -> uitkomst bekend • Afvalbudget -> voorziening afval weer gevuld • Project Zuiderloo -> verdere afname boekwaarde

Resultaat op hoofdlijnen Woonlasten stijgen met 2,6%

• OZB (gemiddelde woning) * : van € 409 naar € 419 (+2,4%) • Afval (gemid. aantal ledigingen) : van € 349 naar € 344 (-1,1%) • Riool (vast tarief) : van € 187 naar € 206 (+10,2%) • Totaal : van € 945 naar € 969 (+2,6%) * Herberekend i.v.m. nieuwe berekeningsmethode COELO/CBS

Resultaat op hoofdlijnen Netto investeringsvolume + € 2,3 mln

• Totale investeringen (2022 t/m 2026) stijgen met € 2,3 mln naar € 42,0 mln • Hogere rioolinvesteringen door verplichte klimaatadaptatiemaatregelen en de hoge inflatie • IKC Zandzoom aangepast op de meest recente (hogere) normbedragen

Resultaat op hoofdlijnen Toename netto schuldquote • In 2023 bedraagt de netto schuldquote 47% • Netto schuldquote < 90% is “minst risicovol” • De netto schuldquote stijgt naar 77% in 2026 • Door de hoge investeringsvolumes daalt banksaldo van € 24 mln naar € 9 mln • Exclusief groenprojecten, nieuwe ambities en risico prijsstijgingen

Agenda

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Ontwikkelingen na kadernota Septembercirculaire 2021 Resultaat op hoofdlijnen Toelichting per programma Planning Vragen?

Toelichting per programma Programma 1: Een sociaal vitale gemeente

•

•

Verstevigen Sociale Basis: laagdrempelige ondersteuning op meerdere leefgebieden inwoner Prijs en volume effect voor Wmo + hogere index leerlingenvervoer

Toelichting per programma Programma 2: Een aantrekkelijke gemeente

•

•

Archeologische verwachtingskaarten: Dit is nodig omdat de gemeente archeologische verwachtingen onder de Omgevingswet aantoonbaar moet kunnen maken Inhuurbudget voor opzetten van een bedrijfsinvesteringszone

Toelichting per programma Programma 3: Een leefbare gemeente korte omschrijving

x € 1.000 PO Bijdrage

22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39

aut aut aut aut aut aut aut nb nb nb nb nb nb nb nb nb nb nb

•

Leges omgevingsvergunning: daling door Wet Kwaliteitsborging

•

Programma klimaat: in totaal 242k in 2023

3a 3a 3a 3a 3b 3b 3b 3b 3b 3b 3b 3b 3b 3b 3b 3b 3b 3b

Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog BUCH Prog BUCH Prog BUCH Prog BUCH Prog Prog BUCH

Vervanging tafeltennistafel en bokspringpalen Omgevingsvergunningen Leges Uitvoeren Wkb-taken Kapitaallasten 3a Doorrekening riool Doorrekening afval Bijdrage Omgevingsdienst Energietransitie Structurele formatie klimaat Duurzame bedrijfsvoering Structurele formatie klimaat Circulaire economie Structurele formatie klimaat Klimaatadaptatie Structurele formatie klimaat Klimaatadaptatie: Vergroenen van particulier mobiliteit Duurzame terrein Structurele formatie klimaat

14 168 14 3 99 17 8 26 11 31 11 31 11 47 11 50 2 11

N N N V V V N N N N N N N N N N N N

170 14 1 29 0 8 26 11 31 11 70 11 44 11 4 11

N N N V N N N N N N N N N N N N

274 14 1 13 6 8 4 11 31 11 70 11 50 11 4 11

I/S

2026

2025

2024

2023

Nr

N N N V N N N N N N N N N N N N

103 14 2 25 6 8 4 11 31 11 70 11 50 11 4 11

N N N V N N N N N N N N N N N N

I S I S S S S S S S S S S S S I S S

Toelichting per programma Programma 3: Een leefbare gemeente Nr

x € 1.000 PO Bijdrage

korte omschrijving

40 41 42 43 44 45 46 47 48 49

aut aut aut aut aut aut aut aut aut aut

Kapitaallasten 3b Prijsstijging strooizout Straatreiniging Straatmeubilair Reclame-inkomsten Meerjarenplanning baggeren Wandel- en fietsroutenetwerk Hogere energielasten 3c Kapitaallasten 3c Mutatie ontrekking reserve A9 Totaal alle mutaties

3b 3c 3c 3c 3c 3c 3c 3c 3c 3c

Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog Prog

2023 3 19 25 4 33 5 171 1 587

2024 N N N N N N N N N

9 3 19 25 4 11 5 171 128 494

2025 V N N N N N N N V N

9 V 3 N 19 N 25 N 4 N 11 N 5 N 171 N 4.312 V 4.115 N 537 N

2026 3 N 19 N 25 N 4 N 11 N 5 N 171 N 3.920 N 3.986 V 493 N

I/S S S S S S S S S S S

Toelichting per programma Programma 4: Een financieel gezonde gemeente

•

• •

Doordat de gemeente Heiloo een deel van de BTW vanuit de werkorganisatie niet mag compenseren wordt de niet te compenseren btw als last in de exploitatie opgenomen. Stelpost indexatie voor loon- en prijsstijgingen die nu nog niet bekend zijn Stelpost voor het uitvoeringsprogramma

Agenda

1. 2. 3. 4. 5.

Septembercirculaire 2022 Resultaat op hoofdlijnen Toelichting per programma Planning Vragen?

Planning Planning: • Dinsdag 25 oktober : auditcie en techn. vragenuur • Woensdag 26 oktober : indienen schriftelijke (techn.) vragen • Donderdag 3 november: beantwoording techn. vragen • Maandag 7 november : raadsbehandeling

Agenda

1. 2. 3. 4. 5.

Septembercirculaire 2022 Resultaat op hoofdlijnen Toelichting per programma Planning Vragen?