Presentatie Kadernota 2024 1e Firap 2023 3 juli 2023

Kadernota 2024 / 1e Firap 2023 3 juli 2023

Eric de Nijs, gemeentecontroller Heiloo

Planning Planning kadernota • • • •

Maandag 3 juli Woensdag 5 juli Donderdag 13 juli Maandag 17 juli

: raadsinformatieavond : indienen technische vragen : beantwoording vragen : Raad

Agenda

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Meicirculaire 2023 Ontwikkeling saldo en reserves (Financiële) uitgangspunten Mutaties exploitatie Kadernota Investeringen Treasury Vragen?

Meicirculaire 2023

Welk ravijn komt op Heiloo af?

Rijk

€ 3 mrd

Gemeenten

Meicirculaire 2023

Serieel incidenteel geld……. Directeur-generaal Openbaar Bestuur BZK: “De gemeenten krijgen geen extra geld voor ‘het ravijn’ in 2026. Ze hebben daarvoor immers al € 1 mrd gekregen.”

Burgemeester Eindhoven - Boekhouding Rijk op ‘kasbasis’ en gemeenten op ‘baten&lasten’ - Kabinet wil vanwege begrotingsnormen geen structureel geld na 2025 geven

Meicirculaire 2023

Inzet van de VNG mag van leden ‘harder’ VNG resolutie: • Ophogen van het gemeentefonds en herstel van het accres vanaf 2026 • De opschalingskorting definitief te schrappen • Een toereikende en stabiele indexering van het gemeentefonds om loon-, prijs- en volumeontwikkelingen op te kunnen vangen, incl. de stijging van de zorgvraag Aangenomen moties: • Moties Beesel en Leidschendam-Voorburg: geen nieuwe akkoorden met Rijk en bestaande taken doorlichten

Meicirculaire 2023

Taskforce taken en middelen: tussenbericht • “Onze eerste constatering is dat de financiële relatie tussen rijk en gemeenten al geruime tijd te wensen overlaat” • “Zo lijkt het ons bijvoorbeeld onhaalbaar om het dreigende begrotingstekort te dichten door een verhoging van de OZB, al was het alleen maar door de structurele tariefsverhoging van 60% die daarvoor nodig zou zijn” • “Het lijkt dan ook onvermijdelijk dat de gevreesde bezuiniging van € 3 miljard zou raken aan kernverantwoordelijkheden die door het rijk aan de gemeenten zijn toevertrouwd.”

Meicirculaire 2023 Meicirculaire levert hogere uitkering op………

……maar deze is in 2026 € 3,2 mln lager dan in 2025.

Meicirculaire 2023 Uitkomst in detail (1) Nr Onderdeel Begistand (sept.circulaire 2022) Uitkeringsfactor 1 Accres en uitkeringsbasis 2 Ontwikkeling uitkeringsbasis (correctie septembercirculaire 2022) Subtotaal: Hoeveelheidsverschillen 3 Hoeveelheidsverschillen Taak- en overige mutaties 4 Integraal Zorgakkoord (WMO abonnementstarief) 5 Terugdraaien eigen bijdrage huishoudelijke hulp WMO 6 Herinvoering eigen bijdrage WMO 7 Combinatiefuncties / buurtsportcoaches 8 Wet Goed Verhuurderschap 9 Wet nieuwe procedure vaststelling verkiezingsuitslag

2023 35.145

2024 35.831

2025 35.901

2026 33.370

2027 33.370

1.150 -246

3.210 -245

3.164 -243

2.842 -237

2.552 -236

904

2.965

2.921

2.605

2.316

205

186

99

-6

-105

130

123

118

121

114

111

-108 16 6

-266 -108 15 5

-257 -108 15 5

-108 22 5

-108 16 6

Meicirculaire 2023 Uitkomst in detail (2) Nr Onderdeel Begistand (sept.circulaire 2022) 10 Flankerend beleid energiearmoede en dienstverlening aanpak armoede 11 Werkdrukverlaging jeugdbescherming 12 Hervormingsagenda Jeugdzorg 13 Leerlingenvervoer en taal ontheemden Oekraïne 14 Maatschappelijke begeleiding 15 Inkomstenderving 2020 en 2021 16 Overige Subtotaal: WOZ 17 WOZ-waarden mutaties en aanpassing rekentarief Totaal verschil Berekening eindstand

2023 35.145 63

2024 35.831

2025 35.901

2026 33.370

2027 33.370

-19

12

13

13

19 17 3 29

1 -104

1 178

1 -103

2 -101

-290

-607

-589

-569

-549

849 35.993

2.440 38.271

2.610 38.510

1.928 35.298

1.561 34.931

-9 17

Agenda

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Meicirculaire 2023 Ontwikkeling saldo en reserves (Financiële) uitgangspunten Mutaties exploitatie Kadernota Investeringen Treasury Vragen?

Ontwikkeling saldo en reserves Begrotingssaldo: geen budget voor structurele zaken

• •

Voordelig saldo 2023 t/m 2025 Tekort vanaf 2027 is groter geworden

Ontwikkeling saldo en reserves Verloop saldo vanaf begroting 2023 (x € 1.000,-) A. Begrotingssaldo na raad 7-11-2022

2023 26 V

2024 2.241 V

2025 1.445 V

2026 1.531 N

2027 1.416 N

2e Firap 2022 B. Begrotingssaldo na raad 19-12-2022

334 N 308 N

291 N 1.949 V

294 N 1.151 V

293 N 1.824 N

293 N 1.709 N

Extra krediet 2e sporthal C. Begrotingssaldo na raad 20-2-2023

0 308 N

5 V 1.954 V

82 N 1.069 V

80 N 1.904 N

78 N 1.787 N

Grondbank Verbouwing en inrichting nieuw gemeentehuis D. Begrotingssaldo na raad 27-3-2023

37 N 17 N 362 N

30 N 15 N 1.909 V

31 N 11 N 1.027 V

31 N 7 N 1.942 N

31 N 3 N 1.821 N

Nota actualisatie grondexploitaties E. Begrotingssaldo na raad 30-5-2023

3 V 359 N

22 V 1.931 V

32 V 1.058 V

0 1.942 N

35 V 1.786 N

Kadernota 2024 / 1e Firap 2023 F. Begrotingssaldo na raad 17-7-2023

914 V 555 V

1.101 N 830 V

135 N 923 V

737 V 1.205 N

973 N 2.759 N

Incidentele baten en lasten G. Totaal incidentele baten en lasten (-/-)

89 N

247 N

117 N

0

0

644 V

1.077 V

1.040 V

1.205 N

2.759 N

H. Structureel begrotingssaldo (excl. incidentele baten en lasten)

Ontwikkeling saldo en reserves Ontwikkelingen: niet in saldo verwerkt

Ontwikkeling saldo en reserves Indien nodig: ombuigingen bij Kadernota 2025 • Jaarschijven 2024 en 2025 zijn momenteel structureel sluitend: regulier toezicht provincie • Niet in Kadernota of begroting 2024 al ombuigen • Miljoenennota (derde dinsdag September) afwachten of Rijk met extra middelen gaat komen • Raad tijdig betrekken om kaders aan te geven: Ambities bijstellen Inkomsten verhogen Lasten verlagen

Ontwikkeling saldo en reserves Verloop reserves

• • •

Solvabiliteit voldoende o.b.v. jaarrekening 2022 Weerstandsratio net boven minimumwaarde van 1,2 Gezien de benodigde weerstandscapaciteit geen ruimte om vanuit reserve grote projecten nieuwe initiatieven te dekken

Agenda

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Meicirculaire 2022 Ontwikkeling saldo en reserves (Financiële) uitgangspunten Mutaties Kadernota op hoofdlijnen Investeringen Risico’s Vragen?

(Financiële) uitgangspunten Uitgangspunten in kadernota • OZB: indexatie 3,1% (cpi) en areaaluitbreiding (100 woningen) • Subsidies: prijsindexatie 3,1% (cpi) • Bijdrage GR-en regionale methodiek. Hierbij is uitgegaan van een standaard verhouding 70% (loon) en 30% (prijs). • Indexering lonen 4% • Algemene uitkering in constante prijzen • Omslagrente 2,5%

(Financiële) uitgangspunten Werkelijke inflatie veel hoger dan OZB indexatie in rekening gebracht CPI: Jaar 2022 2023 * Totaal

Gecorrigeerde CPI: CBS 10,00% 6,26%

OZB Heiloo 1,50% 2,60%

Afwijk. tov CBS -8,50% -3,66%

Effect OZB 408.000 197.000 605.000

Jaar 2022 2023 * Totaal

CBS 5,11% 7,92%

OZB Heiloo 1,50% 2,60%

Afwijk. tov CBS -3,61% -5,32%

Effect OZB 173.000 281.000 454.000

* gemiddelde cpi t/m mei 2023

• In de berekening van de algemene uitkering over 2024 gaat het Rijk uit van 7% indexatie over het OZB rekentarief • Heroverweging of OZB niet extra moet stijgen gezien kostenstijging, korting in algemene uitkering en tekort vanaf 2026

Agenda

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Meicirculaire 2023 Ontwikkeling saldo en reserves (Financiële) uitgangspunten Mutaties exploitatie Kadernota Investeringen Treasury Vragen?

Mutaties kadernota P1: Een sociale en vitale gemeente

Mutaties kadernota P1: Een sociale en vitale gemeente

Mutaties kadernota P2: Een aantrekkelijke gemeente

Mutaties kadernota P3: Een leefbare gemeente

Mutaties kadernota P3: Een leefbare gemeente

Mutaties kadernota Doorschuiven leges omgevingsvergunningen Huidige begroting Leges omgevingsvergunningen Regulier aanbod (bouwen) Zandzoom Overige projecten Overige leges Totaal

2023 74.655 301.630 227.596 88.645 692.526

2024 74.655 1.477.779 483.780 88.645 2.124.859

2025 74.655 736.521 203.280 88.645 1.103.101

2026 74.655 929.450 88.645 1.092.751

2027 74.655 929.450 88.645 1.092.751

2026 74.655 1.477.779 88.645 1.641.079

2027 74.655 736.521 88.645 899.821

548.329

-192.929

Kadernota 2024 Leges omgevingsvergunningen Regulier aanbod (bouwen) Zandzoom Overige projecten Overige leges Totaal

2023 74.655

2024 74.655

227.596 88.645 390.896

483.780 88.645 647.080

2025 74.655 301.630 203.280 88.645 668.210

Verschil

-301.630

-1.477.779

-434.891

Mutaties kadernota P4: Een financieel gezonde gemeente

Agenda

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Meicirculaire 2023 Ontwikkeling saldo en reserves (Financiële) uitgangspunten Mutaties exploitatie Kadernota Investeringen Treasury Vragen?

Investeringen Toename investeringsvolume Totaal investeringsvolume (netto) is € 49,9 mln: toename € 6,9 mln

- Toename o.a. door nieuwe jaarschijf 2027 (1,8 mln), ventilatiesystemen scholen (1,0 mln), gymnastiekzaal IKC Zandzoom (1,3 mln) en Westerweg (1,0 mln) - Onzekerheid blijft door hoge inflatie

Investeringen Verdeling per cluster

• Investeringen openbare ruimte (met name wegen) vormen 48% van het totale volume • Gebouwen (waaronder IKC Zandzoom) 30% • Recreatie en sport (12%), riool (9%) en afval (1%)

Investeringen (restant) investeringskredieten > 1 mln

Agenda

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Meicirculaire 2023 Ontwikkeling saldo en reserves (Financiële) uitgangspunten Mutaties exploitatie Kadernota Investeringen Treasury Vragen?

Treasury Banksaldo daalt door investeringsvolume

• Hoog banksaldo gevormd door inkomsten vanuit grondbedrijf • Banksaldo BNG daalt van + 28 mln (2022) naar - 5 mln (2027) • Dit is exclusief investeringen in de groenprojecten en tegenvallers in huidige investeringskredieten • In 2027 al rekening gehouden met 400k aan extra rentelasten

Treasury Rente BNG opgelopen naar 3,5%

• Hoog banksaldo gevormd door inkomsten vanuit grondbedrijf • Banksaldo BNG daalt van + 28 mln (2022) naar - 5 mln (20

Vragen