Presentatie Kadernota 2023 1e Firap 2022_14 juni 2022.pdf

Kadernota 2023 / 1e Firap 2022 14 juni 2022

Eric de Nijs, gemeentecontroller Heiloo

Agenda

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Meicirculaire 2022 Ontwikkeling saldo en reserves (Financiële) uitgangspunten Mutaties Kadernota op hoofdlijnen Investeringen Risico’s en kansen Vragen?

Meicirculaire 2022

Forse stijging algemene uitkering • Voorjaarsnota (Rutte IV): accres nog meer opgeplust t.o.v. regeerakkoord • In de jaren 2022 tot en met 2025 zijn de hogere accressen onder andere het gevolg van extra rijksuitgaven voor defensie en de koppeling AOW aan stapsgewijze verhoging wettelijk minimumloon • Loon- en prijsindexatie hoger dan eerder aangenomen • Gemeenten profiteren via ‘trap op – trap af’ systeem • Vuistregel dat een mutatie in de rijksuitgaven leidt tot een mutatie in het gemeentefonds van 10%

Meicirculaire 2022

Meicirculaire 2022

Beperkt effect herverdeling gemeentefonds • Doel van de herverdeling is betere aansluiting op kostenstructuur gemeenten, betere uitlegbaarheid en vereenvoudiging. • Via statistische analyse (regressie) bepaalt welke maatstaven de grootste relatie hebben met de kostenstructuur van gemeenten • Ingroeipad van € 7,50 (2023), € 22,50 (2024) en € 37,50 (2025) • Nadeel voor Heiloo komt uit op € 6,41 per inwoner (€ 157.000) • Doorrekening o.b.v. 2019 cijfers gaven nadeel aan van € 15 per inwoner • Nader onderzoek naar maatstaf ‘centrumfunctie’ en ‘overige eigen middelen’

Meicirculaire 2022

Verdeling nieuwe maatstaven NL 2022 (indicatief)

Meicirculaire 2022

Lage algemene uitkering per inwoner

• Algemene uitkering in 2021 is in Heiloo € 356 lager per inwoner dan landelijk gemiddelde (bron Findo.nl) • De gemiddelde woonlasten Heiloo zijn € 57 hoger dan landelijk gemiddelde (alle gemeenten)

Meicirculaire 2022 Uitkomst in detail Nr Onderdeel Beginstand (sept.circulaire 2021) Uitkeringsfactor 1 Accres en uitkeringsbasis 2 Plafond BCF 3 Opschalingskorting 4 Woningbouwimpuls, uitname accres Subtotaal: Hoeveelheidsverschillen 5 Hoeveelheidsverschillen Taak- en overige mutaties 6 Energietoeslag 7 Uitvoeringskosten klimaatakkoord 8 Gemeenteraadsverkiezingen 9 Versterking dienstverlening 10 Extra capaciteit BOA’s 11 Inburgering: leerbaarheidstoets 12 Valpreventie bij ouderen 13 Salarislasten wmo en jeugd 14 Jeugdzorg 15 Eigen bijdrage huishoudelijke hulp 16 Armoedebestrijding kinderen 17 Overige mutaties Subtotaal: Herverdeeleffect 18 Herverdeeleffect WOZ 19 WOZ-waarden mutaties Totaal verschil Eindstand (meicirculaire 2022)

2022 32.023

2023 31.002

2024 30.840

2025 31.014

2026 31.014

1.112 125

3.012

4.002

4.597

1.891

1.237

414 -259 3.167

557 -261 4.298

698 -258 5.037

1.891

216

216

216

216

216

92 33 8 -18 85 277

89 33 8 -27 85

89 33 8 -28 85

20

20

-162 20

96 33 8 -30 87 -239 -166 20

497

208

45

-191

-157

-157

-157

-157

-332 3.391 34.393

-332 4.233 35.073

-332 4.809 35.823

-332 1.427 32.441

711 200 49 85 33

87 -9

10 1.166

161 2.780 34.803

Meicirculaire 2022 Kanttekeningen meicirculaire • Middelen jeugdzorg (2023) en klimaat (2022) alleen incidenteel • 2026: regeerakkoord alleen duidelijkheid eigen regeerperiode -> opschalingskorting terug in 2026 en accres bevroren op niveau 2022 • Rijk i.s.m. VNG: traject tot opstellen van een contourennota. Met deze contourennota wordt beoogd duidelijkheid te geven over de situatie vanaf 2026 (vergroting gemeentelijke belastingen) • Specifieke Uitkering (SPUK) wonen: fonds ter stimulering woningbouw wordt in mindering gebracht op accres • Risico onderuitputting: lukt het Rijk om in krappe arbeidsmarkt en tekort in grondstoffen alle geplande overheidsuitgaven te realiseren? • Na 2026 geen volumecompensatie meer

Agenda

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Meicirculaire 2022 Ontwikkeling saldo en reserves (Financiële) uitgangspunten Mutaties Kadernota op hoofdlijnen Investeringen Risico’s Vragen?

Ontwikkeling saldo en reserves

Ontwikkeling saldo

• • •

Na 3 verliesjaren, in 2021 klein voordelig resultaat Oplopend voordelig saldo t/m 2025 Ravijn(tje) in 2026

Ontwikkeling saldo en reserves

Matig perspectief voor Kadernota (x € 1.000,-)

2022

2023

A. Begrotingssaldo na raad 1-11-2021

241 V

202 V

2e Firap 2021 B. Begrotingssaldo na raad 20-12-2021

473 N 232 N

Tarieven gecertificeerde jeugdinstellingen Veiligheidsregio samenwerkingsafspraken fys. leefomg. Openbare ruimte Nieuw Varne Renovatie Muziek- en dansschool C. Begrotingssaldo na raad 17-1-2022

2024

2025

2026

59 V

503 N

538 N

141 N 62 V

121 N 63 N

121 N 625 N

121 N 660 N

14 N 15 V 0 0 231 N

14 N 0 1 N 0 47 V

14 N 0 1 N 44 N 122 N

14 N 0 1 N 44 N 683 N

14 N 0 1 N 43 N 718 N

Keuring de oude Belt Procesplan implement. beheersmaatr. Sociaal Domein D. Begrotingssaldo na raad 28-2-2022

36 N 18 N 284 N

0 0 47 V

0 0 122 N

0 0 683 N

0 0 718 N

Veerkrachtmaatregelen E. Begrotingssaldo na raad 21-4-2022

66 N 350 N

0 47 V

0 122 N

0 683 N

0 718 N

Onderzoek dure cliënten Nota Actualisatie Grondexploitaties F. Begrotingssaldo na raad 30-5-2022

12 N 129 V 233 N

0 15 V 62 V

0 70 V 52 N

0 0 683 N

0 35 V 683 N

Baggerplan G. Begrotingssaldo na raad 21-6-2022

33 N 266 N

11 N 51 V

11 N 63 N

11 N 694 N

11 N 694 N

Ontwikkeling saldo en reserves

Sluitend structureel saldo na Kadernota (x € 1.000,-)

2022

G. Begrotingssaldo na raad 21-6-2022

266 N

51 V

Kadernota 2023 / 1e Firap 2022 H. Begrotingssaldo na raad 11-7-2022

1.440 V 1.174 V

Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten I. Totaal incidentele baten en lasten (-/-) J. Structureel begrotingssaldo (excl. incidentele baten en lasten)

2023

2024

2025

2026

63 N

694 N

694 N

1.880 V 1.931 V

3.766 V 3.703 V

4.067 V 3.373 V

263 V 431 N

984 N 984 N

224 N 224 N

142 N 142 N

0 0

0 0

2.158 V

2.154 V

3.845 V

3.373 V

431 N

Ontwikkeling saldo en reserves

Verloop reserves

• • •

Algemene reserve is gedaald door nadelige resultaten Weerstandsratio en solvabiliteit voldoende o.b.v. jaarrekening 2021 Bestemmingsreserves fluctueren door storting/onttrekking bovenwijkse voorzieningen en winstnemingen grondexploitaties

Agenda

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Meicirculaire 2022 Ontwikkeling saldo en reserves (Financiële) uitgangspunten Mutaties Kadernota op hoofdlijnen Investeringen Risico’s Vragen?

(Financiële) uitgangspunten

Uitgangspunten in kadernota • Alleen autonome ontwikkelingen en geen beleidsteksten • OZB: indexatie 2,4% (cpi) en areaaluitbreiding (100 woningen) • Subsidies: prijsindexatie 2,4% (cpi) en looncompensatie 3% (inschatting) • Bijdrage GR-en regionale methodiek. Hierbij is uitgegaan van een standaard verhouding 70% (loon) en 30% (prijs). • Indexering lonen 3% • Algemene uitkering in constante prijzen • Omslagrente 2,5%

(Financiële) uitgangspunten

Huidige inflatie veel hoger

• Veel onzekerheid verdere verloop inflatie • De basisraming van het Centraal Plan Bureau ging uit van een geleidelijke daling van energieprijzen • Risico indexatie in kadernota is niet toereikend

Agenda

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Meicirculaire 2022 Ontwikkeling saldo en reserves (Financiële) uitgangspunten Mutaties Kadernota op hoofdlijnen Investeringen Risico’s Vragen?

Mutaties kadernota

P1: Een sociale en vitale gemeente PO korte omschrijving 1a 1a 1b 1b 1b 1b 1b 1b 1b 1b 1b 1b 1b 1b 1b Div

Focusagenda Gemeenteraadsverkiezingen (meicirculaire) Voorschoolse educatie en peuteropvang Bijstandsuitkeringen Bijzondere bijstand Energietoeslag (meicirculaire) Wmo hulpmiddelen en vervoer Wmo begeleiding Nieuwe aanbesteding huishoudelijke ondersteuning Eigen bijdrage Wmo Jeugdhulp GGD en veiligheidsregio Indexatie subsidies 1b Versterking dienstverlening sociaal domein (meicirculaire) Kapitaallasten 1b Overige mutaties Totaal alle mutaties

2022 14 V 49 N 69 N 195 V 60 N 711 N 40 N 121 N 13 N 30 V 360 V 15 V 0 52 N 15 V 23 N 509 N

2023 30 72 55 60 64 217 93 33 105 76 51 48 131 64 431

2024 N N N N N N N V V N N N V V N

30 72 55 60 61 217 93 33 105 76 51 45 12 17 616

2025 N N N N N N N V V N N N N V N

30 72 55 60 61 217 93 33 133 76 51 45 144 13 436

2026 N N N N N N N V V N N N V V N

30 72 55 60 59 215 93 33 36 76 51 51 21 50 664

N N N N N N N V V N N N N V N

Mutaties kadernota

P2: Een aantrekkelijke gemeente PO korte omschrijving 2a 2a 2a 2c

Aanpassing huren en pachten Indexatie subsidies 2a Kapitaallasten 2a Fietsparkeren station Totaal alle mutaties

2022

2023 1V 0 0V 40 N 39 N

4 V 20 N 6 V 10 N

2024 4 V 20 N 1 N 16 N

2025 4 V 20 N 1 N 16 N

2026 4 V 20 N 3 V 13 N

Mutaties kadernota

P3: Een leefbare gemeente PO korte omschrijving 3a 3a 3a 3a 3b 3c 3c 3c

Plankosten Aansluiting A9 (saldo) Subsidie Oosterzij Leges omgevingsvergunningen Extra capaciteit BOA's (meicirculaire) Uitvoering klimaatakkoord (meicirculaire 2022) Openbare ruimte indexatie Kapitaallasten 3c Bestemmingsreserve Aansluiting A9 Overige mutaties Totaal alle mutaties

2022 38 V 120 V 203 N 33 N 200 N 100 N 140 V 83 N 320 N

2023 115 N 708 N 33 N 100 N 139 V 9 N 826 N

2024 117 560 33 100 4.303 4.115 29 469

2025 N V N N V N N V

175 33 100 3.984 3.986 31 13

2026 V N N N V N V

7 N 33 N 100 N 31 N 22 N 193 N

Mutaties kadernota

Doorschuiven leges omgevingsvergunningen (1) Huidige begroting Regulier aanbod Zandzoom Overige projecten Totaal

2022 275.000 551.658 826.658

2023 275.000 723.206 570.036 1.568.242

2024 275.000 1.423.950 35.780 1.734.730

2025 206.084 996.534

2026 207.074 995.544

1.202.618

1.202.618

(2) Kadernota Regulier aanbod Zandzoom Overige projecten Totaal

2022 200.000 423.700 623.700

2023 200.000 361.603 298.660 860.263

2024 200.000 1.604.751 489.900 2.294.651

2025 200.000 1.177.335 1.377.335

2026 200.000 995.544 1.195.544

(3) Mutatie Kadernota 2023

-202.958

-707.979

559.921

174.717

-7.074

Mutaties kadernota

P4: Een financieel gezonde gemeente PO korte omschrijving 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

Rente Bijstelling dividend Bijdrage Cocensus OZB woningen en niet woningen Algemene uitkering (meicirculaire) Bijdrage VNG Bijdrage BUCH regulier (indexatie) Aanpassing huren en pachten Nieuw gemeentehuis Versterking dienstverlening (meicirculaire) Overige mutaties Totaal alle mutaties

2022

2023 36 V 30 V

2024

74 V 30 V

0 2.780 V 29 N 477 N

200 3.391 29 378

V V N N

0 33 N 1V 2.308 V

90 N 44 N 7 N 3.147 V

2025

14 V 30 V 200 4.233 29 378

V V N N

90 N 44 N 7 N 3.929 V

2025

14 V 30 V 200 4.809 29 378

V V N N

90 N 44 N 6 N 4.506 V

14 V 30 V 200 1.427 29 378

V V N N

90 N 45 N 3 V 1.132 V

Agenda

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Meicirculaire 2022 Ontwikkeling saldo en reserves (Financiële) uitgangspunten Mutaties Kadernota op hoofdlijnen Investeringen Risico’s Vragen?

Investeringen

Investeringsvolume (netto-investeringen)

• Investeringsvolume t/m 2026 is € 39,6 mln • Toename € 2,7 mln vooral door nieuwe jaarschijf 2026 • Grote onzekerheid door hoge inflatie

Investeringen

Verdeling per cluster

• Investeringen openbare ruimte (met name wegen) vormen 58% van het totale volume • Gebouwen (waaronder IKC Zandzoom) 21% • Recreatie en sport (13%), riool (7%) en afval (1%)

Agenda

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Meicirculaire 2022 Ontwikkeling saldo en reserves (Financiële) uitgangspunten Mutaties Kadernota op hoofdlijnen Investeringen Risico’s Vragen?

Risico’s en kansen Risico’s: • • • •

• •

Algemene uitkering: onderuitputting en onzekerheid vanaf 2026 Klimaat: geen duidelijkheid middelen Rijk Hoge inflatie: indexatie in kadernota niet toereikend -> hogere investeringsbudgetten en exploitatielasten Leges omgevingsvergunningen: - timing Zandzoom (inkomsten schuiven) - Wet Kwaliteitsborging (meer vergunningsvrij) - kostendekkendheid leges (grote projecten kostendekkendheid > 100%) Verdere vertraging Zandzoom (hogere kosten kunnen niet verhaald worden) Verlevendiging ‘t Loo: geen budget beschikbaar

Risico’s en kansen

Kansen: • • • •

Boekelermeer Fase C Hogere indexatie OZB: in begroting 2022 indexatie OZB 1,5%. Uitzonderlijk hoge verwachting CPB > 5% in 2022. Algemene uitkering stelpost middelen jeugdhulp vanaf 2024 o.b.v. 75% Lasten huidige gemeentehuis afhankelijk van plannen en doorbelasting BUCH

Financieel dilemma

Welke structurele ruimte is in begroting beschikbaar?

Planning

Planning kadernota • • • •

Dinsdag 14 juni Vrijdag 24 juni Vrijdag 1 juli Maandag 11 juli

: raadsinformatieavond : indienen technische vragen : beantwoording vragen : Raad

Vragen