Presentatie Jaarrekening 2025 RIA 8 juni 2026

Jaarrekening 2025 8 juni 2026

Agenda

1. 2. 3. 4. 5.

Accountsverklaring en proces Resultaat op hoofdlijnen Toelichting per programma Resultaatbestemming Samenvatting en vragen?

Accountantsverklaring en proces Accountantsverklaring • 15 juni: Uiterlijk oplevering van de accountantsverklaring

Verdere planning en proces Verdere planning jaarrekening • • • • •

Donderdag18 juni: Schriftelijke (technische) vragen indienen Donderdag 25 juni: Beantwoording technische vragen (12:00 uur) Donderdag 18 juni: Auditcommissie Maandag 29 juni: Raadsvergadering Uiterlijk 14 juli: Aanlevering Provincie

Agenda

1. 2. 3. 4. 5.

Accountsverklaring en proces Resultaat op hoofdlijnen Toelichting per programma Resultaatbestemming Samenvatting en vragen?

Resultaat op hoofdlijnen Rekeningresultaat: € 5,4 mln voordelig 75.000

70.000

65.000

60.000

55.000

50.000 Begr prim

Begr na wijz Baten x 1.000

Lasten x 1.000

Werkelijk

• Het rekeningresultaat over 2025 komt uit op een positief saldo van € 5.371.000 • Het rekeningresultaat is € 4.835.000 positiever dan de verwacht. • Grootste afwijkingen zijn pensioenvoorziening (voordeel) , opvang vluchtelingen/Oekraïne en gemeentefonds (voordeel)

Resultaat op hoofdlijnen Grootste afwijkingen (> € 100.000) PO

Grootste afwijkingen

1a

College (pensioenvoorziening)

925,000 N

1b

Jeugd

131,000 V

1b

Zaffier

299,000 V

1b

Onderwijshuisvesting

310,000 V

1b

Opvang vluchtelingen en (tijdelijke) huisvesting Oekraine

841,000 V

1b

Gebundelde BUIG inkomsten en bijzondere bijstand

196,000 N

3a

Kostenverhaal projecten

159,000 V

3a

Grondexploitatie

855,000 V

3a

Omgevingsplan

234,000 V

3a

Leges omgevingsvergunningen

487,000 V

3b

Afval

113,000 V

3b

Energietransitie

174,000 V

3c

Openbare verlichting

157,000 V

4

Geldleningen

161,000 V

4

Algemene baten en lasten

181,000 V

4

Vennootschapsbelasting

193,000 N

4

Algemene uitkering gemeentefonds

986,000 V

4

Geldleningen

166,000 V

Totaal

Bedrag

3,940,000

Resultaat op hoofdlijnen

Baten

75,514 mln

Inwoners en bestuur

Lasten

587

Samen leven

Inwoners en bestuur

8.560 13

Een veilige gemeente

Cultuur, Recreatie en toerisme

54

Cultuur, Recreatie en toerisme

1.602

Een bereikbare gemeente

3.209

720

Financieel gezond

• •

7.303

Beheer en onderhoud

7.383 9.672

Reserves

844 10.000

4.094

Duurzaamheid en milieu

Financieel gezond

52.178

-

1.697 379

Wonen en leefomgeving

7.739

Reserves

865

Een bereikbare gemeente

Duurzaamheid en milieu Beheer en onderhoud

31.476 2.656

Economische vitaliteit

8

Wonen en leefomgeving

4.250

Samen leven

Een veilige gemeente

Economische vitaliteit

•

70,142 mln

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

Financieel gezond: algemene uitkering € 43,7 mln, € OZB 7,2 mln Duurzaamheid en milieu: riool- en afvalstoffenheffing € 6,5 mln, SPUK CDOKE € 0,4 mln Samen leven: Tijdelijke huisvesting Oekraïne € 1,2 mln, BUIG 4,5 mln

366 -

• • •

5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 35.000

Samen leven: Wmo € 3,0 mln, Jeugd € 7,5 mln, BUIG € 4,7 mln, Eerstelijnsloket Wmo en jeugd € 2,5 mln Financieel gezond: Overhead € 7,8 mln., Beheer en onderhoud: wegen, straten en pleinen € 2,6 mln, Openbaar groen en openluchtrecreatie € 2,3 mln.

Resultaat op hoofdlijnen Reserves en solvabiliteit nemen toe 40,0

35%

35,0

30%

30,0

25%

•

25,0 20% 20,0 15%

•

15,0 10%

10,0

5%

5,0 -

0% 2018

2019

2020

2021

Reserves

2022

2023

Solvabiliteit

2024

2025

•

Totale reserves stijgen met € 4,2 mln naar € 35,6 mln. Voordelig rekeningresultaat van € 4,0 mln (exclusief resultaatbestemming € 1,3 mln) Solvabiliteit stijgt van 30% (2024) naar 32% (2025).

Resultaat op hoofdlijnen Verbetering weerstandsratio 3,0 2,5 2,0 1,5

2,4

2,2

2,6

2,8

1,9

1,7 1,3

1,3

1,0 0,5 0,0 2018

2019

2020

2021

Weerstandsratio

2022

2023

2024

2025

Minimum

• Weerstandsratio neemt toe van 2,6 (2024) naar 2,8 (20254) exclusief “onbenutte belastingcapaciteit”. • Beschikbare weerstandscapaciteit stijgt naar € 21,1mln (+ € 3,3 mln) • Benodigde weerstandscapaciteit daalt van 8,7 mln naar € 7,5 mln (€ 1,2 mln).

Resultaat op hoofdlijnen Grondexploitaties Zuiderloo en Boekelermeer Grex

Boekw .

Invest.

31-12-2024

Opbreng-

Winst

Boekw .

Verlies

Balansw .

sten

uitnam e

31-12-2025

Voorz.

31-12-2025

Zuiderloo

-1.676

99

10

-

-1.587

-

-1.587

Boekelerm.

5.073

183

1.238

-

4.018

-

4.018

Totaal

3.397

282

1.248

-

2.431

-

2.431

Zuiderloo: • Zuiderloo € 0,1 mln lasten • Geen tussentijdse winstneming Boekelermeer: • Boekelermeer € 0,2 mln lasten • Tussentijdse winstneming € 50.000

Resultaat op hoofdlijnen Zandzoom • € 1,6 mln. uit bestemmingsreserve Grote Projecten tussen 2021 en 2025 • Tekort neemt niet toe in 2025

Aansluiting A9

• • • •

Cumulatieve lasten t/m 2025: € 15,3 mln. Baten via de Provincie, Alkmaar en Castricum € 14,0 mln. Netto-investering op balans €1,3 mln. Aandeel Heiloo in 15,3 mln. op basis van verdeelsleutel (ca 28%) = € 4.2 mln.

Agenda

1. 2. 3. 4. 5.

Proces en accountsverklaring Resultaat op hoofdlijnen Toelichting per programma Resultaatbestemming Samenvatting en vragen?

Toelichting per programma Baten en lasten per programma (exploitatie en reserves) Omschrijving

Baten

programma onderdeel

Begroting na wijziging 2025

1a 1a. Inwoners en bestuur

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

V/N

Werkelijk 2025

Lasten

V/N

Saldo

V/N

Verschillen 2025

609

3.277

-2.669

694

4.250

-3.557

85

V

-973

N

-888

N

8.055

32.978

-24.923

8.760

31.476

-22.716

705

V

1.502

V

2.207

V

1c 1c. Een veilige gemeente

19

2.713

-2.694

13

2.656

-2.643

-6

N

57

V

51

V

2a 2a. Cultuur, Recreatie en toerisme

156

1.029

-873

86

925

-839

-70

N

104

V

33

V

5.543

5.824

-281

1.602

1.754

-152

-3.940

N

4.070

V

129

V

1

418

-417

8

414

-407

7

V

4

V

10

V

3a 3a. Wonen en leefomgeving

2.550

5.330

-2.780

3.209

4.308

-1.100

659

V

1.021

V

1.680

V

3b 3b. Duurzaamheid en milieu

7.627

7.428

199

7.739

7.303

435

112

V

125

V

237

V

3c 3c. Beheer en onderhoud

575

7.467

-6.893

790

7.383

-6.594

215

V

84

V

299

V

4a 4a. Algemene dekkingsmiddelen

51.295

9.964

41.331

52.614

9.672

42.942

1.319

V

292

V

1.612

V

Baten en lasten Totaal

76.429

76.429

0

75.514

70.142

5.371

-915

N

6.286

V

5.371

V

1b 1b. Samen leven

2b 2b. Economische vitaliteit 2c 2c. Een bereikbare gemeente

•

Met uitzondering van Inwoners en bestuur eindigen alle programmaonderdelen in de plus

Toelichting per programma 1A Inwoners en bestuur: nadeel 888 K Omschrijving

Baten

programma onderdeel

Begroting na wijziging 2025

1a 1a. Inwoners en bestuur

609

Lasten 3.277

Saldo -2.669

Baten

Lasten

Saldo

Baten

V/N

Werkelijk 2025 694

4.250

Lasten

V/N

Saldo

V/N

Verschillen 2025 -3.557

85

V

-973

N

-888

• Aanvulling pensioenvoorziening nadeel 925 K

N

Toelichting per programma 1b Samen leven: voordeel 2.207 k Omschrijving

Baten

programma onderdeel

Begroting na wijziging 2025

1b 1b. Samen leven

• • • •

8.055

Lasten 32.978

Saldo -24.923

Baten

Lasten

Saldo

Baten

V/N

Werkelijk 2025 8.760

31.476

Lasten

V/N

Saldo

V/N

Verschillen 2025 -22.716

705

V

1.502

V

2.207

Jeugd € 131.000 V Zaffier € 299.000 V Onderwijshuisvesting € 310.000 V Opvang vluchtelingen en huisvesting Oekraïne € 841.00 V • BUIG € 196.000 N

V

Toelichting per programma 3a Wonen en leefomgeving: voordeel 1.680 k Omschrijving

Baten

programma onderdeel

Begroting na wijziging 2025

3a 3a. Wonen en leefomgeving

• • • •

2.550

Lasten 5.330

Saldo -2.780

Baten

Lasten

Saldo

Baten

V/N

Werkelijk 2025 3.209

4.308

Lasten

V/N

Saldo

V/N

Verschillen 2025 -1.100

659

V

1.021

V

Kostenverhaal projecten € 159.000 V Grondexploitatie € 855.000 V Omgevingsplan € 234.000 V Leges omgevingsvergunningen € 487.000 V

1.680

V

Toelichting per programma

4 Financieel gezonde gemeente: Voordeel 1.612 K Omschrijving

Baten

programma onderdeel

Begroting na wijziging 2025

4a 4a. Algemene dekkingsmiddelen

51.295

Lasten 9.964

Saldo 41.331

Baten

Lasten

Saldo

Baten

V/N

Werkelijk 2025 52.614

9.672

Lasten

V/N

Saldo

V/N

Verschillen 2025 42.942

1.319

V

292

V

1.612

V

• Geldlening (grondexploitatie) € 161.00 V • Algemene baten en lasten € 181.000 V • Vennootschapsbelasting € 193.000 N • Algemene uitkering gemeentefonds € 986.000 V • Geldlening (rente schatkist bankieren) € 166.000 V

Agenda

1. 2. 3. 4. 5.

Proces en accountsverklaring Resultaat op hoofdlijnen Toelichting per programma Resultaatbestemming Samenvatting en vragen?

Resultaatbestemming Voorstel resultaatbestemming PO

Resultaatbestemming Voordelig resultaat jaarrekening

Bedrag 5,371,000

V

Resultaatbestemming:

• •

1a

Oekraine, statushouders en asielzoekers

36,000

1b

IKC Zandzoom

60,000

1b

Zwembad Het Baafje

65,000

1b

Onderwijshuisvesting

310,000

1b

Oekraine, statushouders en asielzoekers

453,000

3a

Omgevingsplan

234,000

3b

Energietransitie

87,000

3b

Circulaire economie

40,000

3c

Strategisch vastgoedbeleid

35,000

Totaal resultaatbestemming

1,320,000

N

Ten gunste van algemene reserve

4,051,000

V

Voorstel om bovenstaande niet bestede budgetten naar 2026 over te hevelen. Wordt op algemene reserve in mindering gebracht

Agenda

1. 2. 3. 4. 5.

Proces en accountsverklaring Resultaat op hoofdlijnen Toelichting per programma Resultaatbestemming Samenvatting en vragen?

Samenvatting Samenvatting financieel beeld Positief: • Resultaat beter dan eindejaarsverwachting • Versterking van de reserves en solvabiliteit • Financiële ratio’s voldoende tot ruim voldoende Aandachtspunt: • Het positieve resultaat komt deels door incidentele baten

Vragen