Presentatie Jaarrekening 2021.pdf

Jaarrekening 2021 31 mei 2022

Eric de Nijs, gemeentecontroller Heiloo

Agenda

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Proces en accountsverklaring Resultaat op hoofdlijnen Toelichting per programma Overzicht coronabaten en –lasten Resultaatbestemming Samenvatting en vragen?

Proces en accountantsverklaring Goedkeurende accountantsverklaring

Conclusie accountantsrapport op hoofdlijnen • • • •

Start accountantscontrole 3 weken eerder dan jaarrekening 2020 “In de werkprocessen zoals uitgevoerd door de Werkorganisatie BUCH zien wij in algemene zin positieve ontwikkelingen” “Op een aantal aandachtspunten minder vooruitgang geboekt dan gepland: dossiervorming, contractbeheer en verplichtingenadministratie” Sisa in 2021 flink uitgebreid (landelijk) en bottleneck in afronden controle jaarrekening

Proces en accountantsverklaring Verdere planning jaarrekening • • • • •

Donderdag 9 juni Donderdag 9 juni Donderdag 16 juni Dinsdag 21 juni Uiterlijk 15 juli

: auditcommissie : schriftelijke (technische) vragen indienen : beantwoording technische vragen : raadsvergadering : aanlevering provincie

Agenda

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Proces en accountsverklaring Resultaat op hoofdlijnen Toelichting per programma Overzicht coronabaten en –lasten Resultaatbestemming Samenvatting en vragen?

Resultaat op hoofdlijnen Rekeningresultaat in lijn met begroting • Het rekeningresultaat over 2021 komt uit op een voordelig resultaat van € 56.000 • Op een totaal van ca € 58 mln is dat een overschot van 0,1% • Het rekeningresultaat is € 82.000 nadeliger dan de eindejaarsverwachting • Belangrijkste afwijkingen zijn doorbelasting BUCH (nadeel) en algemene uitkering (voordeel) vanwege corona

Resultaat op hoofdlijnen Grootste afwijkingen (> € 50.000)

Resultaat op hoofdlijnen Korte terugblik

• Klein voordeel in 2021 na 3 jaren tekort • Incidenteel voordeel coronabaten en -lasten • Weinig ‘manoeuvreerruimte’ in begroting Heiloo

Resultaat op hoofdlijnen

•

• • •

Financieel gezond: algemene uitkering € 31,8 mln en OZB € 4,8 mln Samen leven: participatiewet € 3,8 mln, TOZO € 0,8 mln en huurinkomsten € 0,8 mln Duurzaamheid en milieu: riool- en afvalstoffenheffing € 5,8 mln Wonen en leefomgeving: inkomsten Zuiderloo € 1,5 mln (toename onderhanden werk) en omgevingsvergunningen € 0,5 mln

• • • • •

Samen leven (43%): grootste posten -> inkomstenregelingen € 5,8 mln, maatwerk 18- € 4,4 mln, maatwerk 18+ € 3,7 mln Beheer en onderhoud (10%): verkeer en vervoer € 2,8 mln en openbaar groen € 1,9 mln Financieel gezond (15%): grootste deel is overhead vanuit de werkorganisatie BUCH niet naar taakveld Wonen en leefomgeving (8%): Zuiderloo € 1,2 mln, Zandzoom 1,0 mln, Omgev.vergunningen € 0,9 mln Duurzaamheid en milieu (8%): Afval € 2,5 mln, riolering € 1,4 mln en milieu/energietransitie € 0,8 mln

Resultaat op hoofdlijnen Reserves en solvabiliteit dalen licht • Totale reserves dalen met € 0,6 mln naar € 24,2 mln • Afname: opheffen reserve onderhoud gebouwen € 0,3 mln, herstelfonds corona € 0,2 mln en evaluatie sociaal domein € 0,2 mln • Solvabiliteit daalt van 28% (2020) naar 27% (2021)

Resultaat op hoofdlijnen Daling weerstandsratio

• Weerstandsratio neemt af van 2,24 (2020) naar 1,89 (2021) • Beschikbare weerstandscapaciteit stabiel op € 11,2 mln (- € 0,1 mln) • Benodigde weerstandscapaciteit neemt toe van € 5,0 mln naar € 5,9 mln. Hoger risico al zichtbaar bij begroting 2022: Zandzoom faciliterend en beheersmaatregelen sociaal domein. • Hoger risico stijging grondstofprijzen

Resultaat op hoofdlijnen Ontwikkeling woonlasten vs algemene uitkering

• Woonlasten Heiloo liggen € 57 (7%) boven het landelijk gemiddelde • Riool (€ 181), afval (€ 334) en OZB (€ 353) voor een gemiddeld meerpersoonshuishouden (in totaal € 868) • Gemeenten die binnen hun grenzen een bovengemiddeld hoge WOZ waarde hebben, ontvangen een relatief lage algemene uitkering. • Algemene uitkering per inwoner Heiloo: € 1.318 vs € 1.674 (gemeenten tussen 20.000 – 50.000 inwoners (bron findo.nl)

Resultaat op hoofdlijnen Ontwikkeling kengetallen

• Netto schuldquote: de netto schuld is ten opzichte van 2020 licht gestegen van € 31,4 mln naar € 32,2 mln. Schuldquote 2020 positief beïnvloed door incidentele baat verkoop gronden Zandzoom • Structurele exploitatie ruimte: baten (exclusief reserves) € 56.000 hoger dan lasten en incidentele lasten € 0,5 mln hoger dan incidentele baten • Kengetal grondexploitatie neemt minder snel af dan begroot door uitblijven verkoopopbrengst Zuiderloo • De gemiddelde woonlasten in Heiloo zijn € 868 t.o.v. € 811 landelijk

Resultaat op hoofdlijnen Grondexploitaties Zuiderloo en Boekelermeer

Zuiderloo: • Zuiderloo verkopen schuiven door naar 2022, boekwaarde neemt toe met € 1,3 mln • Volgens percentage-of-completion methode toch winstneming van 235k Boekelermeer: • Boekelermeer € 3,1 mln baten en € 0,8 mln lasten: boekwaarde neemt af met € 2,3 mln

Resultaat op hoofdlijnen Zandzoom Eigen gronden: • Restant percelen Centrale Kamer Oost/West: boekwinst € 190.000 gestort in de reserve grote projecten • Verkoop gronden Oostflank (boekwinst 237k) niet eerder dan onherroepelijk bestemmingsplan Faciliterend: • Totale lasten (cumulatief): € 4,3 mln en totale baten € 2,6 mln -> nog te ontvangen op de balans € 1,7 mln • In 2021 afboeking van € 0,4 mln (375k) t.l.v. reserve grote projecten • Nog te ontvangen: € 1,7 mln - € 0,4 mln = € 1,3 mln

Resultaat op hoofdlijnen Tussenstand aansluiting A9 Cumulatief t/m 2021 Lasten 14.316.105 Baten -13.503.202 Netto investering 812.903

• • • • •

Cumulatieve lasten t/m 2021: € 14,3 mln Baten via bijdragen provincie en Alkmaar: € 13,5 mln Netto-investering op balans: € 0,8 mln Aandeel Heiloo in € 14,3 mln op basis van verdeelsleutel (ca 28%) = € 4,0 mln Accountant gevraagd om tussentijdse controle voor subsidieverantwoording

Agenda

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Proces en accountsverklaring Resultaat op hoofdlijnen Toelichting per programma Overzicht coronabaten en –lasten Resultaatbestemming Samenvatting en vragen?

Toelichting per programma Baten en lasten per programma (exploitatie en reserves) Omschrijving

Baten

programma onderdeel

Primitieve begroting 2020

1a Inwoners en bestuur

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Begroting na wijziging 2020

Baten

Lasten

Saldo

Baten V/N Lasten V/N Saldo

Werkelijk 2021

V/N

Verschillen 2021

367

2.708

-2.341

373

2.419

-2.046

401

2.387

-1.986

28 V

32 V

60

V

5.002

21.583

-16.581

6.691

24.891

-18.200

6.455

24.512

-18.057

-236 N

379 V

143

V

1d Een veilige gemeente

0

1.532

-1.532

52

1.742

-1.690

48

1.833

-1.785

-4 N

-91 N

-95

N

2a Cultuur, Recreatie en toerisme

89

914

-825

88

882

-794

86

841

-755

-2 N

41 V

39

V

2b Economische vitaliteit

817

1.404

-587

981

1.075

-94

1.002

1.085

-83

21 V

-10 N

11

V

3

313

-310

1

257

-256

1

219

-218

0 V

38 V

38

V

3a Wonen en leefomgeving

10.131

12.927

-2.796

4.828

6.373

-1.545

3.348

4.974

-1.627 -1.480 N

1.399 V

-81

N

3b Duurzaamheid en milieu

5.561

4.423

1.138

5.609

4.581

1.028

5.888

4.648

1.240

-67 N

212

V

1b Samen leven

2c Een bereikbare gemeente

3c Beheer en onderhoud

279 V

739

6.559

-5.820

3.044

8.235

-5.191

3.070

7.999

-4.930

26 V

236 V

262

V

4 Financieel gezond

36.872

6.966

29.906

37.375

8.449

28.926

37.342

9.087

28.255

-33 N

-638 N

-671

N

Totaal programma 4

59.581

59.329

252

59.042

58.904

138

57.641

57.585

56 -1.401 V

1.319 N

-82

N

•

• •

Nadelige afwijkingen in programmaonderdelen Financieel gezond, Een veilige gemeente en Wonen en leefomgeving Grootste voordelige afwijkingen in programmaonderdelen Beheer en onderhoud (262k), Duurzaamheid en milieu (212k) en Samen leven (143k) Nadelige afwijking in bijdrage BUCH van in totaal 497k loopt door alle programma’s heen

Toelichting per programma 4 Financieel gezond: nadeel 671k Programmaonderdeel 4 (lasten) Teruggave BTW compensatiefonds Over de periodeWOZ-waarde 2017 t/m 2020 heeft de Proceskosten Het is een landelijke trend dat Vennootschapsbelasting In de begroting Project Nieuwwas tij rekening gehouden met Het project Nieuw tij is gericht op het Voorlichting Er is in 2021 een campagne opgesteld met Post onvoorzien Gemeenten zijn BUCH verplicht om een post Doorbelasting De totale reguliere bijdrage aan de BUCH Niet nader verklaarde verschillen Totaal lasten

Programmaonderdeel 4 (baten) 26.000 V 23.000 N 33.000 V 40.000 V 12.000 N 10.000 V 639.000 N 7.000 N 572.000 N

Toelichting op mutaties reserves (lasten) Storting algemene reserve In de programmabegroting 2021 is door de Totaal lasten

•

•

OZB De totale baten uit de Algemene uitkering De decembercirculaire heeft geleid tot een Bijdragen bovenwijkse voorzieningen In 2021 zijn de inkomstenverschillen in de Niet nader verklaarde Totaal baten

39.000 V 213.000 V 219.000 N 7.000 V 40.000 V

Toelichting op mutaties reserves (baten) Onttrekking algemene reserve Bij de bestemming van het Totaal baten

73.000 N 73.000 N

66.000 N 66.000 N

Nadeel BUCH door hogere coronalasten, gecompenseerd door hogere algemene uitkering Bijdrage bovenwijks lager door minder opbrengst Zuiderloo

Toelichting per programma 3A Wonen en leefomgeving: nadeel 81k Programmaonderdeel 3A (lasten) Grondexploitatie Zuiderloo Binnengroenprojecten de grondexploitatie Zuiderloo was circa € 2,5 mln aan Inzet Als voorbereiding op de uitvoering van de groenprojecten Masterplan 't Loo In 2021 is een voorbereidingsbudget van € 146.000 Omgevingsvisie en -plan De kosten voor de omgevingsvisie en -plan zijn € 54.000 Omgevingsvergunningen Voor het versnellen van (exclusief de woningbouw was inen 2021 een Doorbelasting BUCH Zuiderloo Zandzoom) De totale reguliere bijdrage aan de BUCH komt in 2021 € Niet nader verklaarde verschillen Totaal lasten

Programmaonderdeel 3A (baten) 1.334.000 V 28.000 V 30.000 V 54.000 V 35.000 V 215.000 N 19.000 V 1.285.000 V

Toelichting op mutaties reserves (lasten) Winstneming grondexploitaties De winstneming voor Zuiderloo is op basis van de Storting bovenwijkse voorzieningen Op basis van de nota bovenwijkse voorzieningen worden Totaal lasten

• • • •

105.000 N 219.000 V 114.000 V

Grondexploitatie Zuiderloo Van de begrote opbrengsten van circa € 3,7 mln is € 0,1 mln Vaststelling subsidie Oosterzij In 2020 zijn de stukken over de ISV subsidie Oosterzij ter Masterplan 't Loo In 2021 omgevingsvergunningen is een subsidiebeschikking van de provincie NoordLeges In 2021 is € verklaarde 499.000 aanverschillen legesinkomsten op het begrote Niet nader Totaal baten

1.229.000 N 120.000 N 22.000 V 34.000 N 6.000 N 1.367.000 N

Toelichting op mutaties reserves (baten) Groenprojecten De inzet voor'tde groenprojecten is lager uitgevallen, Masterplan Loo Vanwege de lagere gerealiseerde lasten (€ 30.000) en een Vennootschapsbelasting In de begroting Totaal baten was rekening gehouden met een te betalen

28.000 N 52.000 N 33.000 N 113.000 N

Grex Zuiderlook 105k voordeel -> betreft hogere winstneming en hierdoor hogere storting in reserve grote projecten dan begroot Minder inzet groenprojecten en ‘t Loo -> lagere onttrekking reserve Geen vaststelling subsidie Oosterzij 120k nadeel -> vertraging bij provincie, schuift door naar 2022 Vertraging omgevingsvisie/plan, voorstel 31k overhevelen naar 2022

Toelichting per programma 3c Beheer en onderhoud: voordeel 262k Programmaonderdeel 3C (lasten) Wegen Als gevolg van meer graafwerkzaamheden door Openbare verlichting Er is in 2020 ingezet op extra remplaceren van Straatreiniging Op het budget straatreiniging zijn extra kosten (€ Doorbelasting BUCH De totale reguliere bijdrage aan de BUCH komt in Niet nader verklaarde verschillen Totaal lasten

Programmaonderdeel 3C (baten)

57.000 N 26.000 V 17.000 N 287.000 V 6.000 V 246.000 V

Degeneratievergoedingen wegen / leges kabels en leidingen Leges begraafplaatsen De leges begraafplaatsrechten komen over 2021 € Niet nader verklaarde verschillen Totaal baten

67.000 V 29.000 N 12.000 N 26.000 V

Toelichting op mutaties reserves (lasten) Boekwinst verkoop gronden Zandzoom De begrote boekwinst van € 180.000 op de verkoop Totaal lasten

• • •

10.000 N 10.000 N

Wegen hogere lasten door extra onderhoud i.v.m. graafwerkzaamheden netbeheerders. Hiertegenover extra inkomsten. Minder onderhoud openbare verlichting Lagere doorbelasting BUCH op dit programmaonderdeel

Toelichting per programma 3B Duurzaamheid en milieu: voordeel 212k Programmaonderdeel 3B (baten)

Programmaonderdeel 3B (lasten) Afval De kosten voor afval (exclusief doorbelasting Riool De kosten voor afval zijn in totaal € 7.000 hoger Energietransitie Het budget voor BUCH de subsidieregeling Doorbelasting De totale reguliere bijdrage aan de BUCH komt Niet nader verklaarde verschillen Totaal lasten

•

•

•

226.000 N 7.000 V 44.000 V 106.000 V 2.000 V 67.000 N

Afval Op afval is in totaal € 192.000 aan hogere Riool De baten voor riool zijn in totaal € 65.000 hoger Energietransitie In 2021 is een niet begrote subsidie vanuit het Niet nader verklaarde verschillen Totaal baten

192.000 V 65.000 V 22.000 V - 280.000 V

Afval: 192k hogere inkomsten door hoger tarief PMD en 47k lagere kosten. Hierdoor voor het eerst sinds jaren weer een storting in de voorziening afval mogelijk (storting = nadeel) Hogere inkomsten riool: 43k hogere heffing, 14k nieuwe aansluitingen en 8k hogere onttrekking uit voorziening Energietransitie: 44k niet besteed aan subsidieregeling energiebesparing en zelf een niet begrote subsidie ontvangen (22k)

Toelichting per programma 1B Samen leven: voordeel 143k Programmaonderdeel 1B (lasten) Voorschoolse educatie De subsidies voorhulp Voorschoolse Educatie zijn lager Huishoudelijke In het laatste kwartaal is een inhaalslag gemaakt om de WMO begeleiding De overschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt door Jeugdhulp Op het totale jeugdbudget van € 4,5 mln is in 2021 een Mantelzorgwaardering Er zijn hulpmiddelen minder mantelzorgcomplimenten verstrekt dan WMO Op hetcollectief totale budget van de hulpmiddelen is er een WMO vervoer Belangrijke verklaring vraaguitval over de hele breedte Bijzondere bijstand is ende schuldhulpverlening Het totale budget van €sportaccommodaties 797.000 op de bijzondere bijstand Coronacompensatie (lasten) Dit betreft de tegemoetkoming voor sportaccomodaties TOZO - Tijdelijke overbrugging zelfst. ondernemers (lasten) Doorbelasting BUCH De totale reguliere bijdrage aan de BUCH komt in 2021 € Niet nader verklaarde verschillen Totaal lasten

• • • • •

Programmaonderdeel 1B (baten) 25.000 V 61.000 N 60.000 N 24.000 V 39.000 V 32.000 N 74.000 V 29.000 N 40.000 N 421.000 V 8.000 N 26.000 V 379.000 V

Coronacompensatie sportaccommodaties (baten) Dit betreft de tegemoetkoming voor sportaccomodaties Eigen bijdrage Het effect vansociaal het abonnementstarief op de eigen bijdrage Debiteuren domein Het voordeel wordt overbrugging grotendeels verklaard een TOZO - Tijdelijke zelfst.door ondernemers (baten) Niet nader verklaarde verschillen Totaal baten

40.000 V 27.000 V 53.000 V 421.000 N 6.000 V 295.000 N

Toelichting op mutaties reserves (baten) Participatiebudget re-integratie In de programmabegroting 2021 is door de raad besloten Buurtsportcoaches In de programmabegroting 2021 is de Totaal baten

Huishoudelijke hulp: verdere toename aantal cliënten door vergrijzing en abonnementstarief WMO begeleiding: meerkosten corona. Hiertegenover extra vergoeding in Algemene Uitkering Minder gebruik gemaakt van TOZO regeling, per saldo neutraal WMO collectief vervoer: minder beroep op gedaan i.v.m. corona Debiteuren sociaal domein: correctieboeking o.b.v. stand 2020

53.000 V 6.000 V 59.000 V

Agenda

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Proces en accountsverklaring Resultaat op hoofdlijnen Toelichting per programma Overzicht coronabaten en –lasten Resultaatbestemming Samenvatting en vragen?

Overzicht coronabaten en -lasten Voordeel 468k op de coronabaten en -lasten • •

•

Totale coronabaten: € 2,2 mln en totale coronalasten € 1,7 mln Algemene uitkering in totaal € 1,2 mln hoger vanwege coronacompensatie Hogere lasten met name door extra inzet capaciteit vanuit de werkorganisatie

Agenda

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Proces en accountsverklaring Resultaat op hoofdlijnen Toelichting per programma Overzicht coronabaten en –lasten Resultaatbestemming Samenvatting en vragen?

Resultaatbestemming Voorstel resultaatbestemming

• •

Voorstel om bovenstaande niet bestede budgetten naar 2022 over te hevelen. Wordt op algemene reserve in mindering gebracht

Agenda

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Proces en accountsverklaring Resultaat op hoofdlijnen Toelichting per programma Overzicht coronabaten en –lasten Resultaatbestemming Samenvatting en vragen?

Samenvatting Samenvatting + Resultaat in lijn met begroting + Voordelig resultaat na 3 jaren tekort + Financiële ratio’s voldoende tot ruim voldoende + Afvalvoorziening weer gevuld + Afwijkingen in sociaal domein kleiner dan voorgaande jaren - Fragiel resultaat geholpen door coronacompensatie - Weinig ‘manoeuvreerruimte’ in begroting Heiloo - Risico’s zijn toegenomen (Zandzoom en prijsstijgingen) - Terugkerende ‘incidentele’ projectlasten

Vragen