NIEUW Jaarstukken 2023 Heiloo V8 incl. SiSa-bijlage
Tekst van het document
Stichting Halt
1d
18 Misdrijven - Winkeldiefstallen
0,3
0,7
1,4
0,6
2,3 2022
per 1.000 inwoners
CBS - Geregistreerde diefstallen
1d
19 Misdrijven - Geweldsmisdrijven
2,2
2,2
2,9
2,9
4,5 2022
per 1.000 inwoners
CBS - Geregistreerde criminaliteit
1d
20 Misdrijven - Diefstallen uit woning
1,5
0,7
1,1
1,6
1,4 2022
per 1.000 inwoners
CBS - Geregistreerde diefstallen
1d
21 Misdrijven - Vernielingen en misdrijven tegen openbare orde en gezag
4
5,5
5,5
5,1
6 2022
per 1.000 inwoners
CBS - Geregistreerde criminaliteit
Jaarstukken 2023
33
jaar
eenheid
bron
Gezondheidsmonitor volwassenen (en ouderen), GGD’en, CBS en RIVM per 1.000 inwoners van 15- CBS Bevolkingsstatistiek / LISA - bewerking ABF 64 jaar Research % CBS - Jeugdmonitor
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Jaarstukken 2023
34
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
2.2 PROGRAMMA: EEN AANTREKKELIJKE GEMEENTE 2A. CULTUUR, RECREATIE EN TOERISME Beleidsverantwoording Wat willen we bereiken Cultuur
Erfgoed
Recreatie en toerisme
Wat gaan we er voor doen Doel Er wordt een samenwerking opgestart met het Cultuurplatform in oprichting om met een representatief aanspreekpunt nieuw cultuurbeleid te ontwikkelen rond de financiële kaders en subsidies voor culturele verenigingen.
Tijd
Geld
PH
AT
In 2023 maken we een Verwachtingenkaart Archeologie
RO
Er wordt een marketing strategie opgesteld waarin we benoemen wat Heiloo te bieden heeft, wie onze potentiële bezoekers zijn en hoe we deze mensen zo goed mogelijk kunnen bereiken. MB
Gerealiseerd in 2023 Het Cultuurprofiel Noten van samenspel is na consultatie met de betrokken culturele organisaties, inclusief de voorzitter van het Cultuurplatform, in december gereed gekomen in concept en voorgelegd aan uw raad ter besluitvorming. De opdracht voor de verwachtingenkaart is verstrekt en de kaart wordt gemaakt. In 2023 heeft Hart van Noord Holland, conform de afgesproken jaarplanning, activiteiten en evenementen onder de aandacht gebracht. Zo is onder andere het magazine "Wat gaan we doen" zijn uitgebracht. Er is gestart met het opstellen van een nieuwe visie op recreatie en toerisme voor de Regio Alkmaar, met als doel profilering en economische stimulering.
Wat heeft het gekost? Omschrijving 2a Cultuur, Recreatie en toerisme Baten en lasten Mutatie reserves Geheel - totaal
Jaarstukken 2023
Baten Lasten Saldo Primitieve begroting 2023 93 853 -761 0 0 0 93 853 -761
Baten Lasten Saldo Begroting na wijziging 2023 98 865 -767 0 0 0 98 865 -767
35
Baten
Lasten Saldo Werkelijk 2023 97 818 -722 0 0 0 97 818 -722
Baten
V/N
-1 N 0 -1 N
Lasten V/N Verschillen 2023 47 V 0 47 V
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
Saldo
V/N
46 V 0 46 V
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Financiële toelichting Programmaonderdeel 2A (lasten) Toerisme en recreatie In verband met een tekort aan personele capaciteit is de marketingcampagne verschoven naar 2024 (voorstel resultaatbestemming 40.000).
43.000 V
Niet nader te verklaren verschillen Totaal lasten
4.000 V 47.000 V
Programmaonderdeel 2A (baten) Niet nader verklaarde verschillen Totaal baten
1.000 N 1.000 N
Subtotaal resultaat voor bestemming
46.000 V
Toelichting op mutaties reserves (lasten) Geen afwijkingen Totaal lasten
-
Toelichting op mutaties reserves (baten) Geen afwijkingen Totaal baten
-
Subtotaal mutaties reserves
-
Resultaat na bestemming
46.000 V
Jaarstukken 2023
36
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
2B. ECONOMISCHE VITALITEIT Beleidsverantwoording Wat willen we bereiken Economie
Wat gaan we er voor doen In samenwerking met de ondernemers kijken naar de haalbaarheid van een Bedrijveninvesteringszone (BIZ) voor ondernemers in Heiloo.
Doel
Tijd
Geld
PH
RO
Gerealiseerd in 2023 In 2023 heeft er, i.v.m. een geheel nieuw BIZ- bestuur voor het stationsgebied geen draagvlakmeting plaatsgevonden. Deze is verplaatst naar 2024.
Wat heeft het gekost? Omschrijving 2b Economische vitaliteit Baten en lasten Mutatie reserves Geheel - totaal
Jaarstukken 2023
Baten Lasten Saldo Primitieve begroting 2023 1.581 825 756 0 947 -947 1.581 1.771 -190
Baten Lasten Saldo Begroting na wijziging 2023 1.322 1.298 24 0 247 -247 1.322 1.545 -224
37
Baten
Lasten Saldo Werkelijk 2023 1.284 968 316 0 504 -504 1.284 1.472 -188
Baten
V/N
-38 N 0-38 N
Lasten V/N Verschillen 2023 330 V -256 N 74 V
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
Saldo
V/N
292 V -256 N 36 V
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Financiële toelichting Programmaonderdeel 2B (lasten) Saldo lasten Grondexploitatie Boekelermeer fase B en C Totaal verschil lasten grondexploitaties € 302.000 (V), zie ook baten € 33.000 (N), zie verder paragraaf grondbeleid.
302.000 V
Niet nader te verklaren verschillen Totaal lasten
28.000 V 330.000 V
Programmaonderdeel 2B (baten) Saldo Grondexploitatie Boekelermeer fase A, B en C Totaal verschil baten grondexploitaties € 33.000 (N), zie ook lasten 302.000 (V), zie verder paragraaf grondbeleid.
33.000 N
Niet nader te verklaren verschillen Totaal baten
5.000 N 38.000 N
Subtotaal resultaat voor bestemming
292.000 V
Toelichting op mutaties reserves (lasten) Programma Economische Vitaliteit Dit verschil heeft te maken met de winstneming in de grondexploitatie, zie verder paragraaf grondbeleid.
256.000 N
Totaal lasten
256.000 N
Toelichting op mutaties reserves (baten) Geen afwijkingen Totaal baten
-
Subtotaal mutaties reserves
256.000 N
Resultaat na bestemming
36.000 V
Jaarstukken 2023
38
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
2C. EEN BEREIKBARE GEMEENTE Beleidsverantwoording Wat willen we bereiken Bereikbaarheid
Wat gaan we er voor doen Er wordt een nieuw wegenbeheerplan voor de planperiode 2023-2027 opgesteld.
Doel
Tijd
Geld
PH RO
In 2023 vindt de voorbereiding van de reconstructie van de Stationsweg en de Zeeweg (gedeelte tussen de spoorwegovergang en de Ewisweg) plaats.
Gerealiseerd in 2023 Het concept beleidsplan wegbeheer is gereed gekomen voor vaststelling.
RO
Er heeft vooroverleg met de Provincie over subsidie heeft plaatsgevonden. De verkeerskundige ontwerpen zijn voorgelegd aan het college en raad. Financiële middelen zijn beschikbaar.
RO
In 2023 is gezocht naar een oplossing om de stikstofdepositie ten gevolge van het bestemmingsplan Aansluiting A9 extern te kunnen salderen. Er zijn meerdere mogelijkheden verkend. Partijen hebben nog geen overeenkomst kunnen afsluiten.
We blijven inzetten op realisatie van de afslag A9.
Wat heeft het gekost? Omschrijving 2c Een bereikbare gemeente Baten en lasten Mutatie reserves Geheel - totaal
Jaarstukken 2023
Baten Lasten Saldo Primitieve begroting 2023 1 221 -221 0 0 0 1 221 -221
Baten Lasten Saldo Begroting na wijziging 2023 1 330 -329 0 0 0 1 330 -329
39
Baten
Lasten Saldo Werkelijk 2023 1 305 -304 0 0 0 1 305 -304
Baten
V/N 0V 0 0N
Lasten V/N Verschillen 2023 25 V 0 25 V
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
Saldo
V/N
26 V 0 26 V
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Financiële toelichting Programmaonderdeel 2C (lasten) Niet nader te verklaren verschillen Totaal lasten
25.000 V 25.000 V
Programmaonderdeel 2C (baten) Geen afwijkingen Totaal baten
-
Subtotaal resultaat voor bestemming
26.000 V
Toelichting op mutaties reserves (lasten) Geen afwijkingen Totaal lasten
-
Toelichting op mutaties reserves (baten) Geen afwijkingen Totaal baten
-
Subtotaal mutaties reserves
-
Resultaat na bestemming
26.000 V
Verbonden partijen per programmaonderdeel Voor verdere informatie zie paragraaf F Verbonden partijen. PO Verbonden partij 2a Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer (RAUM) 2b Ontwikkelingsbedrijf NHN NV (ONHN)
Jaarstukken 2023
40
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Verplichte indicatoren per programmaonderdeel B PO
nr Overzicht verplichte indicatoren
2b
22 Functiemenging
42
2b
23 Vestigingen (van bedrijven)
226
Jaarstukken 2023
U
C
H
NL
score
score
score
41,5
40,3
40,6
53,8 2022
%
CBS BAG/LISA - bewerking ABF Research
138,7
166,5
173,6
174,1 2022
per 1.000 inw.15 t/m 64jr
LISA
score score
41
jaar
eenheid
bron
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Jaarstukken 2023
42
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
2.3 PROGRAMMA: EEN LEEFBARE GEMEENTE
3A. WONEN EN LEEFOMGEVING Beleidsverantwoording Wat willen we bereiken Omgevingswet
Wat gaan we er voor doen Doel In het Ambitiedocument Omgevingswet is gekozen voor een implementatie waarbij we eerst de basis op orde gebracht hebben. In de periode na de inwerkingtreding van de Omgevingswet is er meer ruimte voor doorontwikkeling. Dit betekent dat we in 2022: ● de ontwerp omgevingsvisie ter inzage leggen, de zienswijzen behandelen en de omgevingsvisie ter vaststelling voorleggen aan de gemeenteraad; ● een start maken om de opgaven uit de omgevingsvisie in uitvoering te brengen. Onderzoek vindt plaats naar de geschikte instrumenten die hierbij voor handen zijn; ● starten met het opstellen van het omgevingsplan;
● de processen optimaliseren en producten en diensten verbeteren naar de bedoeling van de Omgevingswet; ● toewerken naar een volledig digitale ondersteuning van de Omgevingswet, waarbij het aansluit op de voorzieningen en functionaliteiten die binnen het Digitale Stelsel Omgevingswet landelijk zijn ontwikkeld en voor zover het bijdraagt aan onze ambitie voor de organisatie en de Omgevingswet;
Jaarstukken 2023
43
Tijd
Geld
PH
RV
RV
Gerealiseerd in 2023 De Omgevingswet is op 1 januari 2024 in werking getreden. De inwerkingtreding van de wet markeert een belangrijk startmoment. Er is verder gewerkt aan de omgevingsvisie. Op het moment van inwerkingtreding van de Omgevingswet hebben we net als de rest van Nederland een omgevingsplan van rechtswege. Het plan van aanpak Omgevingsplannen is in 2023 vastgesteld. Conform dit plan wordt gestart met het opstellen van de Omgevingsplannen. In de decembercirculiare 2023 heeft het rijk aangegeven in welke mate de gemeente financieel wordt gecompenseerd in 2023 voor een deel van de invoeringskosten.
De benodigde plan- en toepasbare regels software zijn geïmplementeerd. De gemeente is volledig aangesloten op het Digitale Stelsel Omgevingswet (DSO). De implementatie van de VTH software is in 2023 afgerond. Het aanpassen van de processen aan de eisen van de Omgevingswet is afgerond en worden verwerkt in de VTH software. Komende jaren worden deze processen geoptimaliseerd en producten en diensten verbeterd naar de bedoeling van de Omgevingswet. Vooruitlopend op de inwerkingtreding zijn zo veel mogelijk nieuwe instrumenten toegepast, zoals de intake- en omgevingstafels waarmee we een snellere en integralere dienstverlening rond ruimtelijke initiatieven bieden.
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Wat willen we bereiken Omgevingswet (vervolg)
Wat gaan we er voor doen Doel ● het leertraject Omgevingswet voor medewerkers evalueren en indien een vervolg noodzakelijk is, dit organiseren; ● medewerkers verder begeleiden, zodat houding en gedrag van alle bij de uitvoering van de Omgevingswet betrokken medewerkers aansluit bij de bedoeling van de Omgevingswet; ● de colleges en raden verder informeren over het nieuwe stelsel en hun rol, bevoegdheden en mogelijkheden daarin; ● inwoners, ondernemers en maatschappelijke organisaties verder informeren over het nieuwe stelsel en de mogelijkheden die de wet hen biedt;
● de structurele financiële impact voor de gemeente en de Werkorganisatie BUCH van de inwerking getreden Omgevingswet en naar aanleiding van de vaststelling van (onderdelen van) het omgevingsplan monitoren en eventuele financiële effecten verwerken; ● het programma Omgevingswet monitoren, waarbij de voortgang en risico’s periodiek worden beheerst en afwijkingen gerapporteerd. De risico’s worden systematisch in kaart gebracht en beoordeeld met behulp van het Risicomanagement Informatie Systeem (NARIS®). De resultaten van de risicoinventarisatie maken onderdeel uit van de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.
Jaarstukken 2023
44
Tijd
Geld
PH
RV
RV
Gerealiseerd in 2023 De bij de uitvoering van de Omgevingswet betrokken medewerkers hebben het leertraject Omgevingswet gevolgd, waarbij naast inhoudelijk kennis de aandacht uitgaat naar de bijbehorende verandering in houding en gedrag.
Ter voorbereiding op besluitvorming rondom de Omgevingswet zijn de colleges en de raden geïnformeerd. Vanaf oktober 2023 zijn ook inwoners, ondernemers en maatschappelijke organisaties geïnformeerd over de Omgevingswet. Hierbij hebben we aansluiting gezocht op de landelijke informatiecampagne. Door het uitstel van de Omgevingswet zullen de structurele financiële effecten vanaf volgend boekjaar optreden. De voortgang en risico's van het programma Omgevingswet zijn periodiek gemonitord en gerapporteerd.
RV
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Wat heeft het gekost? Omschrijving 3a Wonen en leefomgeving Baten en lasten Mutaties reserves Geheel - Totaal
Baten Lasten Saldo Primitieve begroting 2023 8.257 9.353 -1.096 0 2.586 -2.586 8.257 11.939 -3.682
Baten Lasten Saldo Begroting na wijziging 2023 4.435 6.006 -1.572 1.096 606 490 5.531 6.612 -1.081
Baten
Lasten Saldo Werkelijk 2023 3.117 5.178 -2.061 1.120 461 658 4.237 5.640 -1.403
Baten -1.318 24 -1.294
V/N N V N
Lasten V/N Verschillen 2023 -828 V -144 V -972 V
Saldo -490 168 -322
V/N N V N
Financiële toelichting Programmaonderdeel 3A (lasten) Grondexploitaties Totaal verschil lasten grondexploitaties € 482.000 (V), zie ook baten € 955.000 (N), zie verder paragraaf grondbeleid.
482.000 V
Projecten Op de projecten (16 projecten) is op de lasten een voordeel behaald van € 340.000, bij de baten is sprake van een nadeel van € 209.000. Per saldo een voordeel van € 131.000
340.000
V
Vergunningen Bij de vergunningen is sprake van een overschrijding op de welstandsadvieskosten door hogere tarieven en er zijn meer aanvragen geweest. Daarnaast hebben we te maken met hogere proceskosten.
28.000
N
Niet nader te verklaren verschillen Totaal lasten
34.000 V 828.000 V
Programmaonderdeel 3A (baten) Grondexploitaties Totaal verschil baten grondexploitaties € 955.000 (N), zie ook lasten € 482.000 (N), zie verder paragraaf grondbeleid.
955.000
N
Projecten Op de projecten (16 projecten) is op de lasten een voordeel behaald van € 340.000, bij de baten is sprake van een nadeel van € 209.000. Per saldo een voordeel van € 131.000.
209.000
N
Jaarstukken 2023
45
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Leges omgevingsvergunningen Bij de 2e firap is een inschatting gemaakt van de extra leges. De basis hiervoor waren een aantal vergunningen waarvan de verwachting was dat deze in 2023 nog vergund zou worden. Een aantal van deze vergunningen is uiteindelijk niet vergund in 2023, waardoor de baten lager zijn geworden dan ingeschat.
150.000 N
Niet nader te verklaren verschillen Totaal baten
4.000 N 1.318.000 N
Subtotaal resultaat voor bestemming
490.000 N
Toelichting op mutaties reserves (lasten) Winstneming grondexploitaties Belangrijkste oorzaak voor deze afwijking is de winstneming op de Boekelermeer van € 166.000. Voor meer informatie over winstnemingen, zie paragraaf grondbeleid Totaal lasten
144.000 V
144.000 V
Toelichting op mutaties reserves (baten) Niet nader te verklaren verschillen
24.000 V
Totaal baten
24.000 V
Subtotaal mutaties reserves
168.000 V
Resultaat na bestemming
322.000 N
Jaarstukken 2023
46
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
3B. DUURZAAMHEID EN MILIEU Beleidsverantwoording Wat willen we bereiken Duurzaamheid
Wat gaan we er voor doen Doel Energietransitie: De reguliere acties om bewoners aan te zetten tot energiebesparing en het energiezuiniger maken van hun huis worden geïntensiveerd, gebruik makend van het Nationaal Isolatie Programma. De warmtetransitie-aanpak wordt verder uitgewerkt, ook door maatwerkafspraken met de woningcorporatie Kennemerwonen. Vanuit de Regionale Energiestrategie (RES) wordt bekeken wat de mogelijkheden zijn voor zonnepanelen op grote daken en parkeerplaatsen. Ook worden de mogelijkheden van zonnepanelen langs de A9 verkend en regels geformuleerd voor het mogelijk maken van windmolen(tje)s op het erf van agrariërs.
Duurzame mobiliteit: In 2023 wordt vervolg gegeven aan het buitvoeren van de Nationale Agenda Laadinfrastructuur.
Jaarstukken 2023
47
Tijd
Geld
PH
RV
RV
Gerealiseerd in 2023 Faciliteren Heiloo Energie en Duurzaam Heiloo bij uitvoering van hun werkprogramma's, waaronder energiecoachgesprekken en professionalisering door inhuur ZZP'er. Voorlichting middels Duurzaambouwloket, online en 11x op locatie (722 woningen geadviseerd). Nieuwe subsidieregelingen voor inwoners om hun huis te isoleren, ondersteuning mensen met energiearmoede door klusteams, uitvoeren energiebesparingsakkoord door Omgevingsdienst. Meewerken aan plannen voor zonnepanelen langs A9 en organiseren en uitvoeren participatie. Starten proces windmolen Boekelermeer. Deelnemen aan RES en aanpak netcongestie. Verbeteren energie-inkoop. Regelen subsidies CDOKE, NIP en EBP.
Zie paragraaf 2C, Verkeer, o.a. voor doorfietsroutes. Daarbovenop wordt het laadpalenplan conform planning uitgerold.
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Wat willen we bereiken Duurzaamheid (vervolg)
Wat gaan we er voor doen Doel Circulaire Economie: Het college stelt een beleidsplan circulaire economie op met daarin de voorgenomen uitvoeringsprioriteiten.
Tijd
Geld
PH
RV
Klimaatadaptatie: Het inrichten van de omgeving om de gevolgen van klimaatverandering op te vangen, richt zich op drie schaalniveaus: 1. huis en pand: 2/3 van het oppervlak is in eigendom bij particulieren, ze zijn daarom belangrijk in het behalen van de doelstelling om in 2050 klimaatbestendig en waterrobuust te zijn. Daarom worden inwoners ondersteund bij vergroeningsmaatregelen, zoals Actie Steenbreek, Groen Kapitaal en geveltuintjes). Maar ook gestimuleerd met advies en subsidie bij het aanleggen van klimaatadaptieve tuinen en ontzorgd met een tegelophaalservice.
Jaarstukken 2023
48
Gerealiseerd in 2023 Circulaire Landbouw: voorbereiding regeling kruidenrijk grasland. Deelname gebiedsproces Egmondermeer. Consumptiegoederen: Circulair maakonderwijs (lesmodule fietsen maken, wol en textiel) op 1 school. Ontwikkeling/uitbreiding circulair netwerk heeft stil gestaan i.v.m. capaciteit gebrek. Bijgedragen aan opzet duurzaamheidsevent 't Loo plus aanwezig met kraam. Bouw: Akkoord convenant toekomstbestendige woningbouw en circulaire deal secundaire bouwmaterialen, ondertekening Q1 2024. CE onderdeel van prestatie afspraken Kennemer Wonen. CE onderdeel van het Handboek Inrichting Openbare Ruimte. Handreiking circulaire infrastructuur ontwikkeld (op basis van Het Nieuwe Normaal) Bedrijven: Presentatie + behoefte inventarisatie bij ondernemers Oude Werf.
1. Diverse acties zijn uitgevoerd of nog in uitvoering (geveltuinen, tegelophaalservice, groen in de buurt, BeeGrateful, subsidieregeling).
RV
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Wat willen we bereiken Duurzaamheid (vervolg)
Wat gaan we er voor doen 2. Schaalniveau straat: bij de (her)inrichting van de openbare ruimte worden klimaatadaptieve maatregelen standaard meegenomen in een project(begroting). 3. Schaalniveau stad en regio: in samenwerking binnen de regio Alkmaar worden kansen voor klimaatadaptieve projecten of aanpassingen onderzocht en afgestemd (budget riolering).
Duurzame Bedrijfsvoering: Alle energiebesparende maatregelen die zich binnen 5 jaar terugverdienen worden zo snel mogelijk uitgevoerd waardoor er minder CO2 wordt uitgestoten en de gemeentelijke lasten lager worden. Ook zal de gemeente het goede voorbeeld geven als het gaat om het verduurzamen van haar eigen vastgoed.
Jaarstukken 2023
49
Doel
Tijd
Geld
PH
RV
RV
Gerealiseerd in 2023 2. Om ervoor te zorgen dat klimaatadaptatie mee genomen wordt bij beheer openbare ruimte en ruimtelijke ontwikkelingen zijn diverse acties uitgevoerd (inspiratiedag, kennis & werksessies). De geplande personele uitbreiding is (nog) niet gerealiseerd, waardoor enige vertraging is opgelopen. 3. Ook in de regio zijn diverse acties uitgevoerd in lijn met de vastgestelde regionale agenda.
De Routekaart verduurzaming vastgoed is vastgesteld met een aanvullen beleidskader voor de zonnepanelen op gemeentelijke daken. De aanpassingen voor Maatschappelijk Verantwoord Inkopen zijn aangescherpt. Hier is het thema circulair inkopen ook in verwerkt om bij te dragen aan de Rijksdoelstelling Circulair in 2050. We screenen het inkoopjaarplan om ervoor te zorgen dat duurzaamheid vanaf de begin fase wordt meegenomen. Daarnaast worden potentiële opdrachtnemers via ons inkoopbeleid ook beoordeeld in de mate van duurzaamheid.
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Wat willen we bereiken Duurzaamheid (vervolg)
Jaarstukken 2023
Wat gaan we er voor doen Doel Met de komst van de Omgevingswet vinden veranderingen plaats in de taken van de Omgevingsdienst Noord-Holland Noord, Veiligheidsregio Noord-Holland Noord en GGD Hollands Noorden. Deze gemeenschappelijke regelingen trekken gezamenlijk op ten behoeve van de gemeenten in de voorbereiding op de Omgevingswet om zo een zorgvuldige implementatie mogelijk te maken. Hierbij wordt specifiek gekeken naar de veranderende positie, rol en activiteiten van de gemeenschappelijke regelingen. Alvorens over te gaan tot het overdragen van taken vindt in 2022 nog afstemming plaats tussen gemeenten en de gemeenschappelijke regelingen over inhoud en impact van deze taken zowel op beleids- als financieel niveau.
50
Tijd
Geld
PH
RV
Gerealiseerd in 2023 De OD heeft de werkprocessen in voorbereiding op de Omgevingswet verder voorbereid en deze zijn werkend en gereed. Daarbij is tevens gewerkt aan de verschuiving van bodemtaken van Provincie naar gemeente. In zowel de begroting van de OD als die van de gemeente wordt nu structureel rekening gehouden met volledige financiering van deze taken door de gemeente. In het kader van het onder de Wet door gemeenten vastleggen van de Basisgeluidemissie voor wegen is een verdere verdiepingsslag uitgevoerd. Het nieuwe Register Externe Veiligheidsrisico’s is gevuld met gegevens over risicovolle activiteiten aangevuld met risico ontvangende gebouwen en locaties. Vanwege deze verandering en verschuiving van taken is een nieuwe DVO en mandaatbesluit vastgesteld zodat de OD bevoegd is voor de taakuitvoering onder de Wet vanaf 1 januari 2024. Conform de Wet is een Uitvoerings- en Handhavingstrategie 2024-2027 opgesteld en vastgesteld door de gemeente. Deze geldt de komende vier jaar als basis voor de jaarlijkse uitvoeringsprogramma's. De algehele invloed van de invoering van de Wet is nog niet duidelijk en zal zich in de komende jaren uitkristalliseren.
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Wat willen we bereiken Duurzaamheid (vervolg)
Wat gaan we er voor doen Doel In de regio Alkmaar-Haarlem-IJmond wordt met de Bestuurlijke Agenda Schiphol planmatig inbreng over vlieghinderaspecten geleverd aan de overlegstructuren rondom Schiphol.
Tijd
Geld
PH
RV
Gerealiseerd in 2023 De ontwikkelingen rondom luchtvaart en gevolgen voor onze inwoners zijn continu gevolgd via de Bestuurlijke Agenda Schiphol en deelname aan de Bestuurlijke Regie Schiphol (BRS). Samen met de BRS werkt Heiloo interbestuurlijk samen met het Rijk, en Provincies en gemeenten in de Schipholregio. De NOVEX Schipholregio, een rijk-regio-traject om in samenwerking de diverse opgaven binnen de Schipholregio integraal op te pakken. Dit alles vanuit het oogpunt van hinderbeperking, leefklimaat en gezondheid. Eind 2023 is de Uitvoeringsagenda NOVEX Schipholregio gepresenteerd. De raden worden hier in januari 2024 over geïnformeerd.
Wat heeft het gekost? Omschrijving 3b Duurzaamheid en milieu Baten en lasten Mutatie reserves Geheel - totaal
Jaarstukken 2023
Baten Lasten Saldo Primitieve begroting 2023 6.101 5.472 629 0 0 0 6.101 5.472 629
Baten Lasten Saldo Begroting na wijziging 2023 6.684 5.832 853 114 0 114 6.798 5.832 966
51
Baten
Lasten Saldo Werkelijk 2023 6.477 5.356 1.121 114 0 114 6.591 5.356 1.234
Baten
V/N
-207 N 0-207 N
Lasten V/N Verschillen 2023 475 V 0475 V
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
Saldo
V/N
268 V 0268 V
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Financiële toelichting Programmaonderdeel 3B (lasten) Riool De energieprijzen in 2023 waren lager dan in 2022 gedacht. Kleine storingen kwamen minder vaak voor en als ze voorkwamen werd daar accuraat op gereageerd wat een positief effect had op de uitgaven. Per einde van het jaar zijn de met riool gerelateerde voorzieningen herijkt. De noodzakelijke dotatie was € 200.000 hoger dan begroot, waardoor per saldo een nadeel ontstaat. Huishoudelijk afval Door een lagere papierprijs is er minder doorbetaald aan de verenigingen die het oud papier inzamelen. Als gevolg van een betere afvalscheiding zijn de verwerkingskosten lager geworden en is de eindafrekening afval van 2022 (die in 2023 is verwerkt) lager uitgevallen. Daarnaast zijn de kosten voor communicatie en advies lager uitgevallen dan begroot. De ondergrondse verzamelcontainers zijn in 2021 grotendeels vernieuwd. Het gevolg is er minder onderhoud nodig is en de onderhoudskosten lager uitvallen dan begroot.
113.000 N
Energietransitie Door vertraging in besluitvorming over beschikbare middelen, de dekking daarvan door rijkssubsidies en de daarmee samenhangende uitbreiding van capaciteit, stond het tempo van uitvoering onder druk in 2023. De uitbreiding van personele inzet op de energietransitie en daarmee de voorziene versnelling in de uitvoering van projecten kan pas in 2024 daadwerkelijk plaatsvinden. Dit bedrag wordt meegenomen in de resultaatbestemming.
108.000 V
SPUK CDOKE In een eerder stadium is besloten om de salarislasten van bestaande fte’s (werkzaam binnen de werkorganisatie BUCH aan het thema Klimaat) ten laste te brengen van de specifieke uitkering (SPUK) CDOKE. Na de doorvoering van dit besluit was er nog een deel van de SPUK CDOKE beschikbaar voor het inzetten van extra fte’s voor het klimaatprogramma. In december 2023 is het Plan voor uitbreiding Programmateam Klimaat in het college vastgesteld en zijn de bijbehorende spuk CDOKE gelden vanuit de gemeente naar de werkorganisatie overgebracht. De werving van deze extra fte’s loopt maar deze zijn in 2023 nog niet ingevuld. Het overgebleven budget van deze spuk mag worden meegenomen naar 2024. Omdat het een SPUK betreft, is dit budgetneutraal, zie ook baten € 223.000 (N)
223.000 V
Niet nader te verklaren verschillen Totaal lasten
35.000 V 475.000 V
Jaarstukken 2023
52
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
222.000 V
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Programmaonderdeel 3B (baten) SPUK CDOKE klimaat. Zie onder lasten, is budgetneutraal
223.000 N
Baten rioolheffing Als gevolg van meerverbruik, is de werkelijke opbrengst hoger uitgekomen dan begroot.
33.000
V
Niet nader verklaarde verschillen
17.000
N
Totaal baten
207.000 N
Subtotaal resultaat voor bestemming
268.000 V
Toelichting op mutaties reserves (lasten) Geen afwijkingen Totaal lasten
-
Toelichting op mutaties reserves (baten) Geen afwijkingen Totaal baten
-
Subtotaal mutaties reserves
-
Resultaat na bestemming
Jaarstukken 2023
268.000 V
53
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
3C. BEHEER EN ONDERHOUD Beleidsverantwoording Wat willen we bereiken Nieuw groenbeleidsplan
Wat gaan we er voor doen Doel In 2022 en 2023 wordt het proces doorlopen om te komen tot een nieuw breed gedragen groenbeleidsplan voor de planperiode 2023-2033.
Tijd
Geld
PH AT
Gerealiseerd in 2023 Het concept groenbeleidsplan is gereed, wijzigingen en aanpassingen moeten doorgevoerd worden.
Wat heeft het gekost? Omschrijving 3c Beheer en onderhoud Baten en lasten Mutatie reserves Geheel - totaal
Baten Lasten Saldo Primitieve begroting 2023 1.041 6.791 -5.749 17 237 -220 1.058 7.028 -5.970
Baten Lasten Saldo Begroting na wijziging 2023 423 6.905 -6.482 17 0 17 439 6.905 -6.465
Baten
Lasten Saldo Werkelijk 2023 400 6.757 -6.357 17 0 17 417 6.757 -6.340
Baten
V/N
-22 N 0-22 N
Lasten V/N Verschillen 2023 148 V 0148 V
Saldo
V/N
125 V 0125 V
Financiële toelichting Programmaonderdeel 3C (lasten) Begraafplaatsen Er zijn minder begrafenissen geweest waardoor er ook minder kosten zijn gemaakt voor inhuur van personeel.
21.000 V
Straatreiniging De onkruidovereenkomst is in 2023 positief vernieuwd waardoor het budget niet volledig is gebruikt.
41.000 V
Afwatering en waterkering Volgens de meerjarenplanning in het baggerplan had in 2023 moeten worden gebaggerd. Deze werkzaamheden zijn door omstandigheden niet uitgevoerd in 2023.
29.000 V
Maaien en schouwen Vanwege een positieve aanbesteding voor het natuur technische areaal is er een financieel positief resultaat. Er is ook minder groenafval vrijgekomen, waardoor de afvoer kosten daarvoor ook minder waren.
43.000 V
Jaarstukken 2023
54
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Wegen, straten en pleinen In verband met de weersomstandigheden in het najaar van 2023 hebben er minder onderhoudswerkzaamheden plaats kunnen vinden. Dit wordt in 2024 ingehaald.
41.000 V
Openbaar groen en buitenluchtrecreatie De storm Poly heeft geleid tot extra lasten waar niet eerder rekening mee gehouden had kunnen worden. Dit betroffen onder andere niet voorziene extra kosten in het machinaal frezen van boomstobben en veiligheidsinspecties per straat.
56.000 N
Niet nader te verklaren verschillen Totaal lasten
29.000 V 148.000 V
Programmaonderdeel 3C (baten) Leges begraafplaatsen In 2023 zijn er minder verleningen van grafrechten geweest en daarnaast zijn minder mensen begraven.
36.000 N
Niet nader verklaarde verschillen Totaal baten
14.000 V 22.000 N
Subtotaal resultaat voor bestemming
125.000 V
Toelichting op mutaties reserves (lasten) Geen afwijkingen Totaal lasten
- -
Toelichting op mutaties reserves (baten) Geen afwijkingen Totaal baten
-
Subtotaal mutaties reserves
-
Resultaat na bestemming
Jaarstukken 2023
125.000 V
55
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Verbonden partijen per programmaonderdeel Voor verdere informatie zie paragraaf F Verbonden partijen Nr PO Verbonden partij 7 3b Vuilverbrandingsinstallatie e.o. (VVI) 15 3b Duurzame Energie Coöperatie Regio Alkmaar (DECRA) 3
3b Regionale Uitvoeringsdienst Noord-Holland Noord (OD NHN)
Verplichte indicatoren per programmaonderdeel B PO
nr Overzicht verplichte indicatoren
U
score score
C
H
NL
score
score
score
jaar
eenheid
bron
3a 24.1 Gemiddelde WOZ-waarde
414
311
340
359
271 2020
x €1.000
CBS - Waarde onroerende zaken
3a 24.2 Gemiddelde WOZ-waarde
439
333
370
385
290 2021
x €1.000
CBS - Waarde onroerende zaken
3a 24.3 Gemiddelde WOZ-waarde
478
363
405
417
317 2022
x €1.000
CBS - Waarde onroerende zaken
3a 24.4 Gemiddelde WOZ-waarde
548
447
478
506
368 2023
x €1.000
CBS - Waarde onroerende zaken
3a
25 Nieuw gebouwde woningen
6,1
2,4
4,1
2,1
9,3 2022
per 1.000 woningen
3a
26 Demografische druk
101,5
70,5
86,3
90,7
70,3 2023
%
Basisregistraties adressen en gebouwen - bewerking ABF Research CBS Bevolkingsstatistiek
3b
27 Omvang huishoudelijk restafval
149
65
101
101
148 2022
kg per inwoner
CBS - Huishoudelijk afval
3b
28 Percentage bekende hernieuwbare elektriciteit
18,2
17,2
19
20,5
33,1 2021
%
berekening
Ad 26) De som van het aantal personen 0 tot 20 jaar en 65 jaar of ouder in verhouding tot de personen van 20 tot 65 jaar. Ad 28) Hernieuwbare elektriciteit is elektriciteit die is opgewekt uit wind, waterkracht, zon of biomassa.
Jaarstukken 2023
56
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Jaarstukken 2023
57
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
2.4 PROGRAMMA: EEN FINANCIEEL GEZONDE GEMEENTE 4. EEN FINANCIEEL GEZONDE GEMEENTE Beleidsverantwoording Wat willen we bereiken Een structureel sluitende begroting
Wat gaan we er voor doen Doel In de programmabegroting worden de structurele lasten gedekt door de structurele baten.
Tijd
Geld
PH
RO
Lage verantwoorde lokale lasten
We houden de woonlasten voor onze inwoners op een verantwoord niveau. We indexeren de OZB-inkomsten met de verwachte indexatie van 2,4%. RO
Een verantwoorde weerstandscapaciteit
Jaarstukken 2023
We identificeren periodiek de risico’s die we lopen en beoordelen of we maatregelen kunnen nemen om deze risico’s te beperken.
58
RO
Gerealiseerd in 2023 In de Kadernota 2024 is voor de jaren 2024 en 2025 een structureel sluitende begroting gepresenteerd. Vanaf 2026 ontstaat een stevig tekort, doordat het Rijk de algemene uitkering vanaf dat jaar heeft bevroren op een laag niveau. Het financieel perspectief is bij de programmabegroting 2024 licht verbeterd, maar nog steeds zijn de jaarschijven 2026 en 2027 niet-sluitend.
Conform de begroting 2023 is de OZB verhoogd met de indexatie van 2,4%. Voor riool en afval is een kostendekkend tarief van 100% gehanteerd. Bij de Kadernota 2024 is voorgesteld om de OZB met 3,1% te laten stijgen en is ook als uitgangspunt meegenomen in de begroting 2024.
De risico's zijn bij de begroting 2024 geactualiseerd. De weerstandsratio is verder gedaald, maar blijft boven nog net de door de raad gestelde minimum van 1,2.
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Wat heeft het gekost? ; Omschrijving 4 Financieel gezond 4a Algemene dekkingsmiddelen 4b Overhead 4c Overig 4d Onvoorzien 4e Vpb Baten en lasten Mutatie reserves Geheel - totaal
Baten Lasten Saldo Primitieve begroting 2023 40.810 534 40.275 21 8.065 -8.043 2.299 1.071 1.228 0 10 -10 0 23 -23 43.129 9.703 33.426 0 0 0 43.129 9.703 33.426
Baten Lasten Saldo Begroting na wijziging 2023 43.812 548 43.264 8 8.855 -8.847 113 135 -21 0 10 -10 0 147 -147 43.933 9.695 34.238 1.832 1.959 -127 45.765 11.654 34.111
Baten
Lasten Saldo Werkelijk 2023 43.869 528 43.341 8 8.644 -8.635 190 211 -21 0 0 0 0 210 -210 44.067 9.592 34.475 1.758 1.959 -201 45.825 11.552 34.273
Baten
V/N
57 V 1V 76 V 0V 0V 134 V -74 N 60 V
Lasten V/N Verschillen 2023 20 V 211 V -76 N 10 V -62 N 103 V -0 V 102 V
Saldo
V/N
77 V 211 V 0V 10 V -62 N 237 V -74 N 162 V
Financiële toelichting Programmaonderdeel 4 (lasten) Overhead De onderschrijding betreft voor grootste deel de lagere bijdragen aan de werkorganisatie BUCH in verband met het jaarrekeningresultaat BUCH. Zie verder de paragraaf bedrijfsvoering of de jaarrekening BUCH voor meer informatie.
180.000
V
Overig Deze overschrijding is met name veroorzaakt door een hogere dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren (€ 87.000). Daarnaast is door de toepassing van de koepelvrijstelling een nadeel van € 13.000 ontstaan omdat niet in alle gevallen de BTW verrekend kan worden. Een aantal stelposten zijn voor 2023 niet benut, wat resulteert in een voordeel van € 24.000.
76.000
N
VPB Dit is de resultante van de verschillende aangiften die zijn gedaan over 2023.
62.000
N
Niet nader te verklaren Totaal lasten
61.000 V 103.000 V
Programmaonderdeel 4 (baten)
Jaarstukken 2023
59
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Algemene dekkingsmiddelen Dit voordeel bestaat uit een hogere algemene uitkering (€ 28.000) en hogere baten OZB bedrijven (€ 38.000)
57.000
V
Overig Dit voordeel is ontstaan door nagekomen opbrengsten uit voorgaande jaren van wijkgebouwen en waarborgsommen
76.000
V
Niet nader te verklaren verschillen Totaal baten
1.000 V 134.000 V
Subtotaal resultaat voor bestemming
237.000 V
Toelichting op mutaties reserves (lasten) Geen afwijkingen Totaal lasten
-
Toelichting op mutaties reserves (baten) Onttrekking algemene reserve Deze lagere onttrekking bestaat uit lagere onttrekkingen voor het fiets parkeren (€ 40.000) en de Integraal Kind Centrum (IKC) (€ 34.000)
74.000 N
Totaal baten
74.000 N
Subtotaal mutaties reserves
74.000 N
Resultaat na bestemming
162.000 V
Jaarstukken 2023
60
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Verbonden partijen per programmaonderdeel Voor verdere informatie zie paragraaf F Verbonden partijen Nr PO Verbonden partij 9
4a Werkorganisatie BUCH (BUCH)
16 4a N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) 13 4a Alliander 12 4a Cocensus Verplichte indicatoren per programmaonderdeel B
U
C
H
NL
score
score
score
PO
nr Overzicht verplichte indicatoren
score score
4a
29 Gemeentelijke woonlasten éénpersoonshuishouden 30 Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden
1030
911
799
831
860 2023
€
COELO - Atlas lokale lasten
1122
1037
890
955
942 2023
€
COELO - Atlas lokale lasten
B
U
C
H
NL
4a
jaar
bron
PO
nr Overzicht verplichte indicatoren
score score
score
score
score
4b
31 Formatie / Fte per 1.000 inwoners
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.b.
aantal per 1.000 inw.
Gemeente
4b
32 Bezetting / Fte per 1.000 inwoners
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.b.
aantal per 1.000 inw.
Gemeente
4b
33 Apparaatskosten / Kosten per inwoner
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.b.
euro
Gemeente
4b
34 Externe inhuur / Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen 35 Overhead in % van totale lasten
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.b.
%
Gemeente
13,3 n.b.
B 2024 %
Gemeente
4b
Ad 31 t/m 33 Ad 34
14,3
14,9
13,8
jaar
eenheid
eenheid
bron
Omdat het ambtelijk apparaat van de gemeente Heiloo – op de griffie en de gemeentesecretaris na - is ondergebracht in de werkorganisatie BUCH zijn de indicatoren 31 t/m 33 niet van toepassing. De externe inhuur betreft alleen de inhuur die via de begroting van de gemeente Heiloo loopt. Voor de kosten van externe inhuur van de gemeenschappelijke regelingen (waaronder de BUCH), verwijzen we naar de betreffende jaarrekening van die GR.
Jaarstukken 2023
61
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
3. PARAGRAFEN PARAGRAAF A: LOKALE HEFFINGEN Inleiding
Programma Belastingsoort onderdeel
De algemene dekkingsmiddelen bestaan vooral uit de Algemene Uitkering uit het Gemeentefonds. De Algemene Uitkering heeft geen bestedingsdoel en hoeft niet aan het rijk verantwoord te worden. De lokale heffingen vormen de tweede grootste inkomstenbron. Van de lokale heffingen is de opbrengst van de onroerende zaak belasting de grootste post die tot de algemene dekkingsmiddelen wordt gerekend. Algemene beleidsregel bij de gemeente Heiloo is dat de belastingen kunnen stijgen met het verwachte inflatiepercentage (CPI= Consumenten Prijs Index). Bij het opstellen van de begroting 2023 is gerekend met een percentage van 2,4%. Overzicht lokale belastingen en heffingen en algemene dekkingsmiddelen
Werkelijk
Werkelijk
2023
2023
2022
1b
Kwijtscheldingen
-118.000
-107.000
-119.000
3b
Afvalstoffenheffing
3.233.000
3.218.000
3.303.000
3b
Rioolheffing
2.371.000
2.404.000
2.182.000
3c
Lijkbezorgingsrechten
151.000
115.000
183.000
4
OZB woningen
4.127.000
4.118.000
4.021.000
4
OZB bedrijven
1.171.000
1.206.000
1.030.000
4
Toeristenbelasting
30.000
26.000
100.000
Onroerende Zaak Belastingen
In de onderstaande tabel is per belastingsoort de gerealiseerde versus de geraamde belastingopbrengst in 2023 opgenomen. Met betrekking tot de leges zijn de gerealiseerde opbrengsten versus de aan de afzonderlijke titels toe te rekenen werkelijke kosten opgenomen in separate tabellen per titel.
Jaarstukken 2023
Begroting
De hoogte van de onroerende-zaakbelastingen voor 2023 wordt vastgesteld op basis van de waarde in het economisch verkeer van een onroerende zaak per 1 januari 2022 (WOZ waarde) en het vastgestelde tarief. De waarden van alle onroerende zaken worden jaarlijks getaxeerd en door middel van WOZbeschikkingen aan belanghebbenden kenbaar gemaakt. De onroerende-zaakbelastingen bestaan uit een ‘eigenarenbelasting’ voor woningen en een ‘eigenarenbelasting’ voor niet-woningen. De ‘gebruikersbelasting’ voor niet-woningen wordt vanaf 2023 in Heiloo niet meer geheven. De hertaxatie van alle woningen in de gemeente Heiloo vindt jaarlijks plaats door middel van modelmatige waardering. Niet-woningen worden
62
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
getaxeerd op de gecorrigeerde vervangingswaarde of door middel van het kapitaliseren van de huurwaarde. De begrote opbrengst en de marktwaarde-ontwikkeling tussen 1 januari 2021 en 1 januari 2022 hebben geleid tot de OZB tarieven 2023. In de Verordening onroerende-zaakbelastingen zijn de tarieven vastgesteld, deze worden uitgedrukt als percentage van de WOZ waarde.
De hoogte van de vaste heffing is afhankelijk van de omvang van het huishouden, de hoogte van de variabele heffing is afhankelijk van het aantal malen dat er restafval wordt aangeboden.
Tarieven OZB (% WOZ-waarde)
2023
2022
OZB eigenaren woningen
0,72750%
0,08631%
OZB eigenaren bedrijven
0,30742%
0,27313%
Afvalstoffenheffing vaste heffing
Uit de specificatie van de OZB opbrengsten in de tabel hieronder blijkt dat de werkelijke gerealiseerde totale OZB opbrengst nagenoeg gelijk is aan de totale begrote OZB opbrengst. Opbrengsten onroerende zaakbelastingen
Begroting 2023
Werkelijk 2023
Werkelijk 2022
OZB eigenaren woningen
4.127.000
4.118.000
4.021.000
OZB eigenaren bedrijven
1.171.000
1.206.000
1.055.000
Totaal opbrengst OZB
5.298.000
5.324.000
5051.000
2022
Eénpersoonshuishouden
185,00
187,50
Meerpersoonshuishouden
291,00
295,40
Afvalstoffenheffing variabele heffing
2023
2022
Per lediging container 240 liter
6,00
6,00
Per lediging container 140 liter
3,50
3,50
Bij inwerptrommel van 60 liter
1,00
1,00
Bij inwerptrommel van 30 liter
0,50
0,50
Bewoners van laagbouw woningen hebben een PMD container aan huis. Bewoners van hoogbouw maken gebruik van ondergrondse verzamelcontainers waarin afvalzakken worden ingeworpen. Omdat voor de bewoners van hoogbouw geen inzamelvoorziening voor PMD ter beschikking staat, wordt PMD met het restafval in de verzamelcontainer ingeworpen. Dit leidt tot een hogere aanbiedfrequentie. Hiermee is in het tarief per inworp in een ondergrondse verzamelcontainer rekening gehouden.
Afvalstoffenheffing Uitgangspunt voor de berekening van de tarieven is maximaal 100% dekking van de kosten voor inzameling huishoudelijk afval. Hierbij geldt dat alle kosten die toegerekend kunnen worden, ook werkelijk onderdeel van het tarief uitmaken. De opbrengst is gebaseerd op een vaste en een variabele component.
Jaarstukken 2023
2023
Uitgangspunt bij de tarifering is dat gemiddeld 85% van de aanslag afvalstoffenheffing bestaat uit vaste heffing en 15% uit variabele heffing. De variabele heffing is aan het eind van 2023 bekend en wordt daarom opgenomen in de aanslag 2024.
63
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Begroot Kostendekkendheid afvalstoffenheffing 2023 Kosten taakveld afval, incl. (omslag)rente Inkomsten, excl. heffingen
2.909.000 2.704.000 490.000
455.000
2.419.000
2.249.000
Overhead
686.000
686.000
Aandeel straatreiniging
20.000
20.000
BTW
297.000
254.000
Totale kosten
3.422.000
3.209.000
Opbrengst vaste heffingen
2.801.000
2.778.000
Opbrengst variabele heffingen
432.000
440.000
Kwijtschelding
-68.000
-63.000
Netto kosten
Rioolheffing Met de rioolheffing worden onderhoud en investeringen in het rioolstelsel bekostigd. De tarieven voor de rioolheffing zijn vastgelegd in het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP). Op basis van de geplande investeringen zijn meerjarig kostendekkende tarieven berekend. Het basistarief rioolheffing is voor 2023 bepaald op € 206,00, in 2022 was dat € 187,00.
Werkelijk 2023
Toe te rekenen kosten:
Storting voorziening
Onttrekking voorziening
54.000
Totale opbrengsten
3.165.000
3.209.000
Verschil
-257.000
0
92%
100%
Dekkingspercentage
Jaarstukken 2023
De werkelijke kosten aan het taakveld riolering zijn in 2023 lager dan begroot. De mutatie in de voorziening is in 2023 uitgekomen op € 329.000. De stand van de voorziening na mutatie bedraagt € 1.008.000.
64
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Recapitulatie Titel 1, 2 en 3 Kostendekking Titel 1 Kostendekking Titel 2 Kostendekking Titel 3 Kostendekking
Lijkbezorgingsrechten Basis voor deze opbrengsten is de verordening op de lijkbezorgingsrechten en de bijbehorende tarieventabel voor de afzonderlijke belastbare feiten die op 7 november 2022 door de raad zijn vastgesteld. Kostendekkendheid grafrechten Kosten taakveld, incl. (omslag)rente
Begroot 2023 185.000
Directe Kosten Loonkosten Overhead Opbrengst kosten dekking 145.242 137.113 117.195 331.680 83,01% 127.272 838.652 612.458 921.236 58,37% 12.939 9.606 3.752 16,64% 272.513 988.704 739.259 1.256.668 62,82%
Leges titel 1 Algemene dienstverlening Dit betreft vooral de leges die wordt geheven voor de burgerlijke stand, reisdocumenten en identiteitskaarten en rijbewijzen.
Werkelijk 2023 207.000
Directe Loon Kosten Overhead Opbrengst kosten kosten dekking Hoofdstuk 1.1 - Burgerlijke stand 13.907 14.805 12.749 20.951 50,53% Hoofdstuk 1.2 - Reisdocumenten, 63.884 39.537 34.044 127.636 92,85% Hoofdstuk 1.3 - Rijbewijzen 35.034 43.609 37.551 107.539 92,55% Hoofdstuk 1.4 - Basisregistratie personen 5.115 4.404 6.987 73,40% Hoofdstuk 1.5 - Vervallen Hoofdstuk 1.6 - Vervallen Hoofdstuk 1.7 - Bestuursstukken Hoofdstuk 1.8 - Vastgoedinformatie Hoofdstuk 1.9 - Overige publiekszaken 2.911 1.426 1.228 4.820 86,61% Hoofdstuk 1.10 - Gemeentearchief 726 625 2.066 152,92% Hoofdstuk 1.11 - Vervallen Hoofdstuk 1.12 - Leegstandswet Hoofdstuk 1.15 - Winkeltijdenwet Hoofdstuk 1.16 - Kansspelen 88 65 91 59,48% Hoofdstuk 1.17 - Kabels en Leidingen 15.200 22.161 18.671 50.044 89,31% Hoofdstuk 1.18 - Verkeer en vervoer 14.306 6.978 5.880 8.723 32,11% Hoofdstuk 1.19 - Diversen 2.668 1.978 2.823 60,76% Totaal hoofdstuk 1 145.242 137.113 117.195 331.680 83,01%
Titel 1 - Algemene dienstverlening
Toe te rekenen kosten: Overhead (incl. (omslag)rente Bijdrage aan voorziening Totale kosten incl. toev. voorz.
177.000 17.000 379.000
177.000 6.000 390.000
Opbrengst heffingen Onttrekking uit voorziening Totale opbrengst na onttr. voorz.
134.000 35.000 169.000
115.000 35.000 150.000
Dekkingspercentage
45%
38%
Leges De totale opbrengsten van de leges mogen niet hoger zijn dan de totale lasten voor de totstandkoming van de producten. Het is daarbij toegestaan dat producten met meer baten dan kosten producten met meer kosten dan baten compenseren. Dit heet kruissubsidiering.
Leges titel 2 Omgevingsvergunningen Dit betreft de leges voor onder andere bouwvergunningen.
Uit de tabel hieronder blijkt dat de opbrengsten in 2023 niet hoger zijn dan de lasten. De totale kostendekkendheid bedraagt 62,82%
Jaarstukken 2023
65
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
De Uitvoeringsregeling Invorderingswet 1990 stelt de kosten van bestaan op 90% van de bijstandsnorm. De raad kan in afwijking van de Uitvoeringsregeling besluiten de kosten van bestaan te stellen op maximaal 100% van de bijstandsnorm. De gemeente Heiloo hanteert sinds jaren de 100%-norm.
Titel 2 - Fysieke leefomgeving / Directe Loon Kosten Overhead Opbrengst omgevingsvergunning kosten kosten dekking Hoofdstuk 2.1 - Begripsomschrijvingen Hoofdstuk 2.2 - Vooroverleg/conceptaanvraag 11.568 8.448 11.849 59,20% Hoofdstuk 2.3 - Omgevingsvergunning 127.272 827.084 604.010 909.387 58,36% Hoofdstuk 2.4 - Vermindering Hoofdstuk 2.5 - Teruggaaf Hoofdstuk 2.6 - Intrekking omgevingsvergunning Hoofdstuk 2.7 - Wijziging omgevingsvergunning Hoofdstuk 2.8 - Bestemmingswijzigingen Hoofdstuk 2.9 - Vergunning o.b.v. oude wetgeving Hoofdstuk 2.10 - Niet benoemde beschikking Totaal hoofdstuk 2 127.272 838.652 612.458 921.236 58,37%
De behandeling van de kwijtscheldingsverzoeken vond in 2023 plaats door de GR Cocensus. In 2023 is € 44.000 aan rioolheffing kwijtgescholden en € 63.000 aan afvalstoffenheffing, tezamen € 107.000. In 2022 was € 119.000 en in 2021 was dat € 120.000. Voor de door de gemeente gemaakte vervolgingskosten (kosten van aanmaning en/of dwangbevel) wordt geen kwijtschelding verleend. Kwijtschelding is mogelijk voor:
Leges titel 3 Dienstverlening Europese Dienstenrichtlijn Dit betreft vooral de leges die wordt geheven voor de vergunningen voor horeca en evenementen. Titel 3 - Europese dienstenrichtlijn Hoofdstuk 3.1 - Horeca Hoofdstuk 3.2 - Evenementen Hoofdstuk 3.3 - Standplaatsen Hoofdstuk 3.4 - Prostitutiebedrijven Hoofdstuk 3.6 - Kinderopvang Hoofdstuk 3.7 - Net benoemde vergunning Hoofdstuk 3.8 - Teruggaaf Totaal hoofdstuk 3
-
Directe Loon Kosten Overhead Opbrengst kosten kosten dekking 1.875 1.392 1.547 47,34% 10.059 7.462 1.427 8,14% 667 495 533 45,91% 282 56
216 41
227 18
45,58% 18,56%
12.939
9.606
3.752
16,64%
rioolheffing tot 100% afvalstoffenheffing: o vaste heffing tot 100%; o variabele heffing tot 8 containerledigingen of; o variabele heffing tot 54 inworpen van afvalzakken.
Lokale lastendruk
De hoogte van de OZB (woningen), de afvalstoffenheffing en de rioolheffing tezamen, wordt geduid met het begrip “lokale lastendruk”. De lokale lastendruk wordt in Nederland door het Centrum voor Onderzoek van de Economie van de Lagere Overheden (COELO) bijgehouden.
Kwijtscheldingsbeleid De mogelijkheid voor gemeenten om kwijtschelding van belastingen te verlenen, is geregeld in artikel 255 van de Gemeentewet. Hoofdregel daarbij is dat gemeenten het kwijtscheldingsbeleid van de rijksoverheid volgen, zoals dat is geregeld in de uitvoeringsregeling Invorderingswet 1990.
De lokale lastendruk in Heiloo bedraagt gemiddeld: - Voor een éénpersoonshuishouden met eigen woning € 831, In 2022 was dat € 810, in 2021 was dat € 730. - Voor een meerpersoonshuishouden met eigen woning € 955, In 2022 was dat € 945, in 2021 was dat € 868. - Voor een éénpersoonshuishouden met een huurwoning € 409, In 2022 was dat € 401, in 2021 was dat € 396.
Jaarstukken 2023
66
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
- Voor een meerpersoonshuishouden met een huurwoning € 532, In 2022 was dat € 535, in 2021 was dat € 526.
Benchmark woonlasten Noord-Holland 2023 In de volgende tabel (bron: COELO) zijn de gemiddelde woonlasten van een meerpersoonshuishouden met een koopwoning in de Noord-Hollandse gemeenten opgenomen. Het bovenste deel geeft de stijging aan ten opzichte van 2022. De stippellijn geeft de provinciale gemiddelde stijging aan en de doorgetrokken rode lijn de landelijke. De stijging in Heiloo bevond zich onder het gemiddelde niveau. De gemeente op plaats 1 in het overzicht van 45 Noord-Hollandse gemeenten kent de laagste gemiddelde woonlasten. Heiloo neemt met een gemiddelde lastendruk van € 955 voor een meerpersoonshuishoudens met een eigen woning de 20ste plaats in. In 2021 nam Heiloo plaats 29 in, in 2021 plaats 31.
Heiloo bezet daarmee in de landelijke ranglijst van de gemeenten met de laagste woonlasten in 2023 de volgende plaatsen: - meerpersoonshuishouden met een eigen woning plaats 187, In 2022 was dat plaats 217, in 2021 was dat plaats 233; - meerpersoonshuishouden met een huurwoning plaats 266, In 2022 was dat plaats 284, in 2021 was dat plaats 293. De gemeente op nummer 1 van de ranglijst heeft de laagste woonlasten en nummer 352 de hoogste. In de tabel hieronder zijn de bedragen (bron: COELO) vermeld per gemeentelijke heffing (rioolheffing en afvalstoffenheffing) en belasting (OZB), waarop de lokale lastendruk Heiloo 2023 is gebaseerd. Ter vergelijking zijn tevens de gegevens van de BUCH gemeenten en het landelijk gemiddelde in de tabel opgenomen.
Gemeente
Heiloo Bergen Uitgeest Castricum Landelijk
OZB
Afvalstoffenheffing Afvalstoffenheffing
koopwoning gemiddeld
1 persoons huishouden
€ 422 € 567 € 525 € 360 € 403
Jaarstukken 2023
meer-persoons huishouden
€ 203 € 278 € 225 € 230 € 266
€ 326 € 370 € 351 € 320 € 329
rioolheffing
€ 206 € 185 € 162 € 210 € 213
Lokale lasten gemiddeld
€ 955 € 1.122 € 1.037 € 890 € 944
67
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Jaarstukken 2023
68
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
PARAGRAAF B: WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOMANAGEMENT 1. Aanleiding en achtergrond Wij hebben de risico's die van invloed zijn op de bedrijfsvoering in kaart gebracht. Door inzicht in de risico's wordt de gemeente in staat gesteld om op verantwoorde wijze besluiten te nemen, zodat de risico’s nu en de risico’s gerelateerd aan toekomstige ontwikkelingen in verhouding staan tot de vermogenspositie van de organisatie. Op basis van de geïnventariseerde risico’s is ook het weerstandsvermogen berekend. Daarnaast zijn in deze paragraaf de vijf verplichte BBV (Besluit Verantwoording Begroting) financiële kengetallen opgenomen. Doelstelling is dat de kengetallen en de beoordeling gezamenlijk op eenvoudige wijze inzicht geven aan de raad over de financiële positie van de gemeente.
Tabel 1: Belangrijkste financiële risico's
2. Risicoprofiel Om de risico's van onze gemeente in kaart te brengen is een risicoprofiel opgesteld. Uit de inventarisatie zijn vanuit de domeinen de risico's in beeld gebracht met een mogelijk financieel gevolg, waarbij wij voor deze jaarrekening geselecteerd hebben op het jaar 2024 en verder. In het volgende overzicht worden de top 10 risico's gepresenteerd met de meeste invloed op de hoogte van de benodigde weerstandscapaciteit.
Risico
Kans
Financieel gevolg
Invloed
Meerkosten aansluiting A9 door vertraging en prijsstijgingen
70%
max.€ 4.700.000
31.08%
Als gevolg van schaarste in grondstoffen wordt het risico gelopen dat projecten uitlopen of duurder worden.
70%
max.€ 2.100.000
13.95%
Tegenvallende algemene uitkering
50%
max.€ 772.000
3.65%
IKC Zandzoom duurder door stijging prijzen grondstoffen.
50%
max.€ 750.000
3.55%
ZZ Meer interne en externe uren benodigd ook na goedgekeurd bestemmingsplan, waardoor de plankosten hoger uitvallen ZZ De AOK’s kennen een vaste exploitatiebijdrage. Als de werkelijke kosten toenemen, kunnen deze niet achteraf worden verhoogd en kan de gemeente de meerkosten niet verhalen. Jeugd: Dure cliënt
25%
max.€ 1.000.000
3.13%
25%
max.€ 1.000.000
2.76%
50%
max.€ 400.000
2.38%
Reconstructie Vennewatersweg wordt duurder als gevolg van prijsstijgingen. Minder SPUK uitkering dan aangevraagd (BTW op sport)
50%
max.€ 500.000
2.36%
50%
max.€ 400.000
1.89%
Huisvestingsplan BUCH werkorganisatie wordt uitgevoerd.
60%
max.€ 315.000
1.79%
De top 10 van risico’s vertegenwoordigen 67% van de totale risicoimpact (kans x risicobedrag). Het risicoprofiel is afgenomen in vergelijking met de actualisatie bij de programmabegroting 2024. Onderstaand een korte toelichting op de belangrijkste gewijzigde risico’s: Toename risico : In de top 10 van de risico’s zijn een aantal nieuwe risico’s ten opzichte van de analyse bij de begroting 2024. Dit betreffen de volgende risico’s:
Jaarstukken 2023
69
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
-
Reconstructie Vennewatersweg wordt duurder als gevolg van prijsstijgingen; Jeugd: Dure cliënt; Minder SPUK uitkering dan aangevraagd (BTW op sport); Huisvestingsplan BUCH werkorganisatie wordt uitgevoerd.
Afname risico : Ten opzichte van de begroting zijn een aantal risico’s met betrekking tot Zandzoom afgenomen en komen daarmee niet meer in de top 10 van de risico’s voor. Dit betreffen de volgende risico’s: - Zandzoom faciliterend: gemeenteraad gaat niet akkoord met woningbouwprogramma - Zandzoom faciliterend: Het exploitatieplan komt door opbrengstendaling op enig moment op een negatief saldo. In dat geval kan de gemeente, door macro aftopping, niet meer alle kosten verhalen op de eigenaren die op basis van het exploitatieplan (posterieur) worden gecontracteerd. - Zandzoom faciliterend: hogere kosten vanwege stikstofmaatregelen De risicosimulatie wordt toegepast omdat het reserveren van het maximale bedrag aan risico’s van €39.554.944 mln. ongewenst is. De risico's zullen immers niet allemaal tegelijk en in hun maximale omvang optreden.
Op basis van de ingevoerde risico's is een risicosimulatie (ook wel Monte Carlo simulatie genoemd) uitgevoerd. Onderstaande figuur toont de resultaten van de risicosimulatie. De horizontale as bevat schattingen van de totale schadelast van alle risico’s, de verticale as geeft weer hoe groot de kans is dat de op de horizontale as vermelde bedragen voorkomen (het gaat hier om percentages). De rode lijn in de grafiek geeft de daadwerkelijke uitkomsten aan van de Monte Carlo simulatie. De blauwe lijn is de trendlijn die de extreme pieken uit de rode lijn haalt.
Jaarstukken 2023
Uit de volgende tabel is af te lezen dat het 90% zeker is dat alle risico's kunnen worden afgedekt met een afgerond bedrag van € 7.995.287 (benodigde weerstandscapaciteit).
70
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Tabel 2 Benodigde weerstandscapaciteit bij Percentage
Bedrag
Tabel 3: Risico's GR-en GR
5%
€ 2.343.231
Werkorganisatie de BUCH
10%
€ 2.795.994
15%
€ 3.140.187
20%
€ 3.447.002
25%
€ 3.731.267
30%
€ 4.006.703
35%
€ 4.278.532
40%
€ 4.546.429
45%
€ 4.823.105
50%
€ 5.103.882
55%
€ 5.395.582
60%
€ 5.707.536
65%
€ 6.029.921
70%
€ 6.362.690
75%
€ 6.707.648
80%
€ 7.074.680
85%
€ 7.489.653
90%
€ 7.995.287
95%
€ 8.730.025
Algemene reserve Van de reserves vormt de algemene reserve het deel dat kan worden aangewend ter financiering van opgetreden risico’s.
Daarnaast moet rekening worden gehouden met de risico’s die door de verschillende gemeenschappelijke regelingen in hun eigen P&C documenten in beeld zijn gebracht. Het gaat om de volgende GR-en en risicobedragen:
Bestemmingsreserves Alleen de bestemmingsreserve grote projecten wordt bij Heiloo meegenomen in de berekening van de beschikbare weerstandscapaciteit.
Jaarstukken 2023
Risicobedrag € 376.000
Totale weerstandscapaciteit De overige gemeenschappelijke regelingen hebben becijferd dat hun beschikbare weerstandscapaciteit hoger is dan de benodigde weerstandscapaciteit. De benodigde weerstandscapaciteit inclusief de GR-en bedraagt: € 8.371.287. 3. Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit de volgende componenten: I. Reserves II. Onbenutte belastingcapaciteit III. Post onvoorzien Ad. I Reserves De reserves zijn in twee typen onder te verdelen: de algemene reserve en de bestemmingsreserves.
71
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Ad. II Onbenutte belastingcapaciteit • In het toezichtskader van de provincie is een nadere duiding gegeven hoe de onbenutte OZB berekend wordt. Volgens dit toezichtskader is de nog onbenutte OZB gelijk aan de belastingheffing die nog kan plaatsvinden tot het niveau dat een gemeente moet heffen om voor toelating van een zogenoemde artikel 12 aanvraag in aanmerking te kunnen komen. Voor 2023 is dit 0,1614% (bron meicirculaire 2023). Het gewogen gemiddeld OZB percentage (woningen en nietwoningen) bedraagt 0,1054% (peiljaar 2023) en dus veel lager. Het verschil tussen het gewogen gemiddeld percentage van Heiloo en het percentage artikel 12 is de onbenutte belastingcapaciteit. Per saldo is sprake van een onbenutte belastingcapaciteit van €4.455.000. • Voor riool en afval is een kostendekkendheid van 100% en levert geen verdere onbenutte belastingcapaciteit op.
*) In de berekening van de beschikbare weerstandscapaciteit heeft belastingcapaciteit niet mee te nemen. Exclusief de onbenutte belastingcapaciteit bedraagt de beschikbare weerstandscapaciteit €15.489.000.
Ad. III Post onvoorzien Deze post kan via een raadsbegrotingswijziging incidenteel worden ingezet als dekking.
De onderstaande normtabel is ontwikkeld in samenwerking met de Universiteit Twente. Het biedt een waardering van het berekende ratio.
Het totaal per 1 januari 2023 van de hiervoor genoemde, in te zetten opties ter afdekking van incidentele risico’s blijkt uit de volgende tabel: Tabel 4: Beschikbare weerstandscapaciteit Weerstand Startcapaciteit in € Algemene reserve 10.080.000 Resultaat 2023 2.435.000 Reserve grote projecten 2.964.000
Tabel 5: Weerstandsnorm Waarderingscijfer Ratio A >2,0 B 1,4-2,0 C 1,0-1,4 D 0,8-1,0 E 0,6-0,8 F <0,6
Onbenutte belastingcapaciteit *)
4.455.000
Post onvoorzien Totale weerstandscapaciteit
10.000 19.944.000
Jaarstukken 2023
4. Relatie benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, dient de relatie te worden gelegd tussen de financieel gekwantificeerde risico's en de daarbij gewenste weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit. In de berekening van de beschikbare weerstandscapaciteit heeft Heiloo een behoudend uitgangspunt door de onbenutte belastingcapaciteit niet mee te nemen. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsratio. Ratio = Beschikbare weerstandscap = Benodigde weerstandscap.
€ 15,5 mln. = 1,85 € 8,4 mln.
Betekenis Uitstekend ruim voldoende Voldoende Matig onvoldoende ruim onvoldoende
Het ratio valt in klasse B. Dit duidt op een ruim voldoende weerstandsvermogen. De ratio is gestegen ten opzichte van de laatste actualisatie bij de begroting 2024 (1,22). De reden is dat het risicoprofiel is verbeterd en hierdoor de benodigde
72
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
weerstandscapaciteit is afgenomen. De kwalificatie van de weerstandsratio moet in samenhang worden beoordeeld met de kengetallen hieronder.