Memo meicirculaire 2026

MEMO van het college aan de raad Memo aan de raad

Datum Zaaknummer Documentnummer Aan Van Onderwerp Portefeuillehouder(s) Inlichtingen bij

: : : : : : : :

17-juni-2026 Z26 260755 D988025 Gemeenteraad College Meicirculaire 2026 P. van Dorsten C. Krab

Aanleiding ▪ De memo is opgesteld om uw raad te informeren over de verwerking van de meicirculaire 2026. ▪ Op initiatief van het college als onderdeel van de actieve informatieplicht Kernboodschap Vaststelling van de bijbehorende begrotingswijziging is nodig om de meerjarenbegroting te actualiseren. Inleiding: Jaarlijks zijn er minimaal twee momenten waarop het rijk de algemene uitkering gemeentefonds actualiseert. Namelijk de meicirculaire en de septembercirculaire. In de meicirculaire worden de effecten van de voorjaarsnota vanuit het rijk op de algemene uitkering opgenomen en in de septembercirculaire de effecten van de miljoenennota en de rijksbegroting. Als er daarna nog grote wijzigingen zijn c.q. fouten die moeten worden gecorrigeerd dan kan het rijk nog een extra (december)circulaire uitbrengen. Onderstaand wordt het effect van de meicirculaire toegelicht en wordt een actuele stand van het te verwachte begrotingssaldo gepresenteerd.

Pagina 1 van 5

Onderstaand het overzicht van de mutaties van deze circulaire ten opzichte van de voorgaande circulaire, daarna worden de mutaties kort toegelicht. nr. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

10 11 12 14 15 17

Stand algemene uitkering na septembercirculaire 2025 Volume acres LPO accres prijs Bbp Uitkeringsfactor Nominale ontwikkeling in de meicirculaire Incidentele compensatie (uitstel vervanging abonnementstarief Wmo) Afrekening ruimte onder BCF-plafond Hoeveelheidsverschillen Ontwikkelingen uitkeringsbasis 50% WOZ-waarden mutaties Taakmutaties en decentralisatie uitkeringen Uitstel vervanging abonnementstarief Wmo Huishoudelijke hulp uit de Wmo Vangnetregeling huishoudelijke hulp uit de Wmo Compensatieregeling niet-beoogde kosten jeugdzorg Ondersteuning lokale politieke partijen Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (CDOKE) Overige kleine uitkeringen (15) 3 D’s in het sociaal domein Participatie (IU) Stelpost ruimte onder BCF-plafond Hervormingsagenda Jeugd, Aanvullende Post Stand algemene uitkering na meicirculaire 2026 Effect meicirculaire 2026 Mutaties met gevolg voor saldo Uitstel vervanging abonnementstarief Wmo Huishoudelijke hulp uit de Wmo Vangnetregeling huishoudelijke hulp uit de Wmo Ondersteuning lokale politieke partijen Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (CDOKE) Participatie (IU) Effect op begrotingssaldo meicirculaire 2026

2026 43.124.715 0 191.488 0 0 0 -223.403 652.268 63.829 0

2027 41.951.524 32.109 192.651 32.109 1.123.799 32.109 0 729.771 192.651 -115.199

2028 41.274.710 62.559 281.517 31.280 938.390 0 0 770.192 218.958 -114.575

2029 41.695.608 -30.554 213.879 0 977.731 0 0 796.696 274.987 -113.536

2030 42.136.371 -30.615 306.147 -30.615 887.826 0 0 796.226 336.762 -111.665

0 0 0 -52.230 9.272 435.337 47.006

289.311 0 0 0 0 1.299.317 13.652

0 0 0 0 0 0 -7.714

0 -1.734.696 517.935 0 0 0 -7.864

0 -1.754.921 523.974 0 0 0 -6.210

-8.928 -200.000 0 44.039.354 914.639

-60.187 0 0 45.713.617 3.762.093

-62.049 0 -198.671 43.194.597 1.919.887

-153.655 0 -199.259 42.237.272 541.664

-123.858 0 0 42.929.422 793.051

0 0 0 -9.272 -435.337 8.928 478.958

-184.000 0 0 0 -1.299.317 60.187 2.338.963

0 0 0 0 0 62.049 1.981.936

0 1.734.696 -517.925 0 0 153.655 1.912.090

0 1.754.921 -523.974 0 0 123.858 2.147.856

Pagina 2 van 5

1. Volume accres De algemene uitkering is hoger door het volumeaccres 2026 en de ontwikkeling van de uitkeringsbasis. Dit betreft technische aanpassingen door stijging van landelijke aantallen, zoals inwoners en uitkeringsgerechtigden. 2. LPO-accres prijs Bbp Dit betreft de indexatie van de algemene uitkering vanwege loon- en prijsstijgingen (inflatie). 3. Uitkeringsfactor Correctie van de verdeelsleutel van het gemeentefonds. De uitkeringsfactor verschilt per jaar. 4. Nominale ontwikkeling Aanpassing vanwege het omzetten van constante naar lopende prijzen (verleggen basisjaar). 5. Incidentele compensatie (Wmo abonnementstarief). De invoering van de inkomens- en vermogensafhankelijke eigen bijdrage is uitgesteld van 2027 naar 2028. Hierdoor valt een eerder ingeboekte besparing in 2027 weg. Dit wordt budgetneutraal verwerkt. 6. Afrekening ruimte onder BCF-plafond Gemeente kunnen de btw die ze moeten betalen declareren bij het Rijk (Btw-compensatiefonds). Dit fonds kent echter een plafond. Declareren de gezamenlijke gemeente meer dan er in het Btw compensatiefonds beschikbaar is, dan past het gemeentefonds bij. Wanneer er geld over blijft vloeit dit terug naar het gemeentefonds. In september was de verwachting dat de gemeenten in 2015 minder zouden declareren dan er beschikbaar was. Maar dat voordeel blijkt minder groot, Dus wordt er geld in mindering gebracht.

7. Hoeveelheidsverschillen Dit betreft het gevolg van mutaties in de hoeveelheden per maatstaf. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de maatstaf lage inkomens met drempel en de stijging van het aantal bijstandsontvangers. 8. Ontwikkelingen uitkeringsbasis De ontwikkeling van de uitkeringsbasis las gevolg van aangepaste maatstaven. 9. WOZ-waarde mutaties Vanaf 2027 is er een nadeel door een technische aanpassing in de berekening van de verdeling van het gemeentefonds 10. Uitstel vervanging abonnementstarief De invoering van de inkomens- en vermogensafhankelijke eigen bijdrage in de Wmo (ter vervanging van het abonnementstarief) is uitgesteld van 1 januari 2027 naar 1 januari 2028. Hierdoor valt de eerder ingeboekte besparing in 2027 tijdelijk weg. Dit wordt, in afwachting van de daadwerkelijke invoering, budgetneutraal verwerkt. Zie de regel onder het kopje mutaties met het gevolg voor het begrotingssaldo. 11. Huishoudelijke hulp uit het Wmo Het kabinet heeft besloten dat huishoudelijke hulp niet langer via de Wmo wordt vergoed voor mensen die dit zelf kunnen betalen. Deze maatregel gaat in op 1 januari 2029. Hierdoor stopt huishoudelijke hulp als maatwerkvoorziening binnen de Wmo. Het gevolg is dat gemeenten minder kosten hebben voor deze voorziening. Omdat gemeenten minder hoeven uit te geven, wordt er juist geld uit het gemeentefonds gehaald.

Dit wordt, in afwachting van de daadwerkelijke invoering, budgetneutraal verwerkt. Zie de regel onder het kopje mutaties met gevolg voor het begrotingssaldo.

Pagina 3 van 5

12. Vangnetregeling huishoudelijke hulp uit de Wmo Hoewel huishoudelijke hulp grotendeels uit de Wmo verdwijnt, blijft de gemeente verantwoordelijk voor mensen die niet in staat zijn dit zelf te regelen of te betalen. Voor deze groep wordt een vangnet ingericht. Hiervoor ontvangen gemeenten vanaf 2029 jaarlijks extra middelen via het gemeentefonds. Dit wordt, in afwachting van de daadwerkelijke invoering, budgetneutraal verwerkt.

15. Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (CDOKE) Voor 2027 wordt de spuk-uitkering nu omgezet naar een decentralisatieuitkering. Over 2026 is er sprake van een nabetaling. Dit is budgetneutraal doordat de spukuitkering nu wordt afgeraamd voor hetzelfde bedrag en de verhoging beschikbaar wordt gesteld als uitgavenbudget. Zie de regel onder het kopje mutaties met gevolg voor het begrotingssaldo.

13. Compensatieregeling niet-beoogde kosten jeugdzorg De SPUK “Niet beoogde jeugdzorgkosten vanwege verblijf” is verlengd voor 2024 en 2025. In het derde kwartaal van 2026 worden de aanvragen beoordeeld. Daarna wordt duidelijk hoeveel geld gemeenten hiervoor krijgen. Wat overblijft, gaat terug naar het gemeentefonds. In de meicirculaire 2026 is hiermee rekening gehouden. Daardoor is het bedrag dat gemeenten uit het gemeentefonds krijgen aangepast op basis van de verwachte kosten.

16. Overige kleine uitkeringen Betreft vijftien kleinere taakmutaties en decentralisatie-uitkeringen die niet verder worden toegelicht.

14. Ondersteuning lokale politieke partijen Het wetsvoorstel Wet op de politieke partijen (Wpp) voorziet in subsidiëring van decentrale politieke partijen. Omdat deze wet nog niet in werking is getreden, ontbreekt momenteel de vereiste wettelijke grondslag om deze middelen uit te keren. In een aangenomen amendement op de Ontwerpbegroting 2026 over ondersteuning lokale politieke partijen is bepaald dat in 2026 een incidentele bijdrage aan gemeenten wordt verstrekt. Met deze decentralisatie-uitkering worden gemeenten in de gelegenheid gesteld om politieke partijen die een zetel hebben in de gemeenteraad te ondersteunen. De verdeling van deze middelen is gebaseerd op het totaal aantal zetels in de gemeenteraad maal het bedrag per zetel. Het bedrag per zetel is hangt af van het inwoneraantal van de gemeente.Dit bedrag wordt als uitgaven budget beschikbaar gesteld. Zie de regel onder het kopje mutaties met gevolg voor het begrotingssaldo.

17. Participatie – wordt in mindering gebrachti op Zaffier De inkomsten voor de Participatiewet worden één op één doorgestort aan Zaffier. Deze aframing wordt daarom budgetneutraal in mindering gebracht op de doorbetaling aan Zaffier. Zie de regel onder het kopje mutaties met gevolg voor het begrotingssaldo. 18. Ruimte onder BCF plafond Er is rekening gehouden met ruimte onder het BCF plafond. Nu blijkt dat dit minder is moet deze post worden teruggedraaid. 19. Hervormingsagenda Jeugd, Aanvullende post De bedragen zijn al toegevoegd aan de algmene uitkering daarom moeten de stelposten worden teruggedraaid.

Pagina 4 van 5

Verwacht begrotingssaldo (x € 1.000,-)

2026

2027

2028

2029

2030

Stand Begrotingssaldo na 2e Firap 2025

69 N

1.163 N

1.993 N

1.762 N

1.762 N

147 Renovatie klimaatinstallatie Bibliotheek 152 IOK bowling Heiloo 153 Aanpassing formatie en waardering griffie 113 Inclusieonderzoek speelplaatsen 107 Vervanging verkeersborden 114 IOK AOK Kennemerstraatweg 99-103 118 De Duif, uitwerken plannen/stedenbouwkundige visie 123 Onderzoek natuurbegraafplaats 126 Onderzoek tarievenbeleid 129 IHP Sport en Bewegen Heiloo 130 Bestuursopdracht gebiedsvisie t Loo Stand Begrotingssaldo 2025

18 5 25 10 0 10 100 10 14 37 85 362

V N N N N N N

18 N 0 11 N 0 11 N 0 0 0 0 0 0 1.202 N

18 0 14 0 11 0 0 0 0 0 0 2.036

18 0 15 0 11 0 0 0 0 0 0 1.805

18 0 16 0 11 0 0 0 0 0 0 1.805

1e Firap 2026/ Kadernota 2027_2030 NAG 2026 Stand Begrotingssaldo 2026

314 V 18 V 30 N

1.913 N 302 V 2.813 N

1.831 N 65 N 3.932 N

1.906 N 24 V 3.687 N

1.669 N 11 V 3.464 N

Meicirculaire 2026 Stand Begrotingssaldo na meicirculaire 2026

479 V 449 V

2.339 V 474 N

1.982 V 1.950 N

1.912 V 1.775 N

2.148 V 1.316 N

Incidentele baten en lasten Stand Begrotingssaldo 2026

0 449 V

177 V 297 N

150 V 1.800 N

45 N 1.819 N

45 N 1.361 N

N N N N

N N N

N

N N N

N

N N N

N

Pagina 5 van 5