Jaarstukken 2023
Tekst van het document
basis
2023-2032
ja
exploitatie
ja
nee
n.v.t.
'Streefbeelden kwaliteit vrijvervalriolen'
2023-2026
ja
exploitatie en voorziening
ja
nee
n.v.t.
basis
2012-2017
ja
exploitatie
ja
nee
n.v.t.
basis
2021-2023
ja
exploitatie
ja
nee
n.v.t.
Spelen
Uitvoeringsplan speelruimte 2020-2024
basis
2020-2024
ja
exploitatie
ja
nee
n.v.t.
Gebouwen (incl. onderwijs)
MJOP 2020-2030
basis
2020-2030
ja
exploitatie en voorziening
ja
nee
n.v.t.
* De genoemde categorieën zijn de kapitaalgoederen welke conform artikel 12 lid 1 van de Besluit begroting en verantwoording (BBV) minimaal dienen te worden opgenomen in de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen. De gemeente kan naar haar eigen inzicht / wens een verdere onderverdeling maken naar meerdere categorieën. ** Indien de ramingen in de exploitatie conform plannen zijn en volledig en reëel zijn opgenomen in de begroting, is het voldoende om onder het algemene deel van de paragraaf dit in één zin te vermelden. Deze twee kolommen kunnen dan achterwege blijven. *** Wanneer sprake is van achterstallig onderhoud, dient dit in de paragraaf vermeld te worden (inclusief in hoeverre er toereikende voorzieningen / reserves aanwezig zijn om deze achterstand weg te werken). Als er geen achterstallig onderhoud is, kunnen de laatste twee kolommen ook achterwege blijven.
Jaarstukken 2023
80
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Jaarstukken 2023
81
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
PARAGRAAF D: FINANCIERING 1. Inleiding In deze paragraaf staat de gemeentelijke financieringsfunctie centraal en de beheersing van bijbehorende risico’s. De gemeentelijke treasuryfunctie voert financiële taken uit binnen de kaders van de Wet financiering decentrale overheden (fido) en het treasurystatuut. Allereerst wordt in deze paragraaf ingegaan op de financieringsbehoefte. Daarna worden de verschillende risico’s en de beheersing hiervan behandeld. 2.
Renterisico vlottende schuld (kasgeldlimiet) Een belangrijk uitgangspunt van de Wet fido is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten. Teneinde een grens te stellen aan de korte financiering (rentetypische looptijd tot één jaar) is in de Wet fido de kasgeldlimiet opgenomen. De kasgeldlimiet wordt berekend als een vastgesteld percentage (8,5%) van het begrotingstotaal. In de onderstaande tabel wordt de ontwikkeling van de kasgeldlimiet per kwartaal weergegeven.
Financieringspositie
Bedragen x € 1.000
Rek 20
Rek 21
Rek 22
Stand per 01-01
52.200
51.700
51.200
Nieuwe leningen
0
0
0
Reguliere aflossingen
500
500
500
Vervroegde aflossingen
0
0
0
Stand per 31-12
51.700
51.200
50.700
Rentekosten
1.533
1.526
1.510
Vrije ruimte *)
1
4.858
16.935
21.793
2
4.858
23.526
28.384
3
4.858
29.190
34.048
4
4.858
26.695
31.553
Renterisico vaste schuld (renterisiconorm) De renterisiconorm is ingesteld om de rentegevoeligheid van de leningenportefeuille met een rentetypische looptijd van langer dan een jaar te beperken. De renterisiconorm wordt berekend als een vastgesteld percentage (20%) van het begrotingstotaal. Het renterisico heeft betrekking op de vaste schuld en op het bedrag waarover renterisico wordt gelopen. Naast de renteherzieningen zijn hiervoor ook de herfinancieringen van belang, want het renterisico wordt verkleind door aflossingen in de tijd te spreiden.
Liquiditeitsontwikkeling Het saldo op de rekening courant is met € 2,1 mln toegenomen tot € 30,2 mln. De belangrijkste verklaring hiervoor XXX Risicobeheer
Jaarstukken 2023
Gem. netto saldo
*) Uit de bovenstaande tabel blijkt dat we alle kwartalen ruim binnen de norm zijn gebleven.
In 2023 zijn geen nieuwe leningen aangetrokken en is de schuldpositie met € 0,5 mln afgenomen.
3.
Kasgeldlimiet
Kwartaal
Omvang leningenportefeuille
82
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
In onderstaande tabel wordt de renterisiconorm vergeleken met het renterisico: Bepaling rente risiconorm Rente risiconorm Afgeloste leningen Renteherziening Ruimte onder rente risiconorm
Als het financieel niet goed gaat met een woningcorporatie (bijvoorbeeld rente en aflossing worden niet meer betaald en de borg dreigt te worden aangesproken), zijn er verschillende vangnetten en buffers in het garantiestelsel:
2022 11.430 500 0 10.930
-
De gemeente Heiloo blijft ruim binnen de gestelde renterisiconorm. Kredietrisico Het kredietrisico is het risico dat de tegenpartij niet aan haar contractuele verplichtingen kan voldoen en dus aan de gemeente zijn verstrekte lening niet terugbetaalt. In de volgende tabel worden de bedragen van de verstrekte leningen weergegeven: Verstrekte geldleningen Bedragen x € 1.000 Stand per 01-01 Investeringen Desinvesteringen Aflossingen/ afschrijvingen Stand per 31-12 Rentebaten
Primaire zekerheid: De financiële middelen van de corporatie Secundaire zekerheid: de borgstellingsreserve van het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) Tertiaire zekerheid: de achtervangpositie van Rijk en gemeenten. Alleen indien voorgaande zekerheden ontoereikend zijn, moeten Rijk en gemeenten op verzoek van het WSW renteloze leningen aan het WSW verstrekken. De kans dat onze gemeente als achtervang wordt aangesproken is bijzonder klein.
Omschrijving Bedragen x € 1.000
Rek 20 116 0 0 20 96 1
Rek 21 96 675 0 19 752 1
Rek 22 752 0 0 19 733 14
Oorspron-
%
Boek-
Boek- Garantie-
kelijk
borg-
waarde
waarde
bedrag
bedrag stelling 31-12-21 31-12-22
31-12-22
Diverse instellingen en verenigingen
1.361 100%
238
204
WSW leningen
9.000
50%
204
9.000
9.000
4.500
WSW leningen nieuwe verdeling
7.584
HVC
div.
0
7.584
7.584
9.767 100%
6.499
6.168
Hypotheken particulieren
6.168
6.527 100%
1.848
1.578
Totaal
1.578
34.239
17.585
24.534
20.034
Onder de langlopende leningen is opgenomen de verstrekte leningen aan de bibliotheek en Alliander N.V. De lening aan Alliander van € 675.000 betreft een zogenaamde ‘reverse converteerbare hybride obligatielening’.
Waarborgen en garanties WSW leningen
Jaarstukken 2023
83
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Rentetoerekening Heiloo hanteert het systeem van integrale financiering. Dat wil zeggen dat er niet noodzakelijk een direct verband bestaat tussen individuele investeringen en de financiering hiervan. De berekening van het renteresultaat is verplicht voorgeschreven. Hierin wordt een vergelijking gemaakt tussen de werkelijk betaalde rente aan de bank inclusief correcties en de gehanteerde omslagrente:
a b
Renteschema conform Notitie Rente (bedragen x € 1.000) De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten (idem) Saldo rentelasten en rentebaten
c1 De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend -/c2 De rente van project-financiering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend -/c3 De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering) +
-/-
185 0 0 -/-
185 1.229
d1 Rente over eigen vermogen d2 Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente
0 0 1.229
De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)
f
Renteresultaat op het taakveld Treasury
Volgens de notitie rente van de BBV mag het verschil tussen de renteomslag en werkelijke rente niet groter zijn dan 25%. Voor 2023 is dit verschil XX% en valt binnen deze marge.
1.518 104 1.414
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente
e
aan de grondexploitaties. Dit verschil is het (fictieve) renteresultaat op het taakveld treasury en heeft geen gevolgen voor het rekeningresultaat.
-/-
1.215 14
Voor de gemeente Heiloo wordt een omslagrentepercentage (rekenrente) van 2,5% gehanteerd op de investeringen die integraal zijn gefinancierd. Om te komen tot het omslagrentebedrag wordt de boekwaarde van deze investeringen per 1 januari 2023 vermenigvuldigd met het percentage van 2,5%. Dit resulteert in een renteomslag van € 1.253.000. Deze is € XX lager dan de werkelijk betaalde rente aan de BNG rekening houdend met de belaste rente
Jaarstukken 2023
84
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Jaarstukken 2023
85
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
PARAGRAAF E: BEDRIJFSVOERING Gemeenschappelijke regeling Werkorganisatie BUCH De BUCH is, sinds 1 januari 2017, de bedrijfsvoering organisatie van de gemeenten Bergen NH, Uitgeest, Castricum en Heiloo. Aangezien bedrijfsvoering de enige taak is waarvoor de gemeenschappelijke regeling is opgericht kent deze ook maar één programma, namelijk het programma bedrijfsvoering. Voor de verantwoording over het programma bedrijfsvoering in 2023 wordt naar de jaarrekening 2023 van de werkorganisatie verwezen. Een korte samenvatting van dat document is in deze paragraaf opgenomen. In de paragraaf verbonden partijen wordt ingegaan op het vermogen, resultaat en risico’s van de werkorganisatie. De in de jaarrekening 2023 opgenomen kosten van de werkorganisatie zijn gebaseerd toegerekend aan de programma’s op basis van de verdeelsleutel. Het aandeel van Heiloo in de werkorganisatie in 2023 is xxx%. Uiteindelijk waren de kosten voor de werkorganisatie BUCH over 2023 € 4,4 mln. lager dan in de begroting is opgenomen. Wat voornamelijk is veroorzaakt door lager lasten voor Oekraïne (€ 2,0 mln.), lagere lasten voor personeel (1,5 mln., waarvan 1,0 mln. klimaat), lagere ICT lasten (0,2 mln.) en 0,2 mln. lagere lasten voor de Omgevingswet. Bij de baten zien we een lagere opbrengst voor plustaken (€ 1,2 mln.) en hogere overige opbrengsten (€ 0,8 mln.).
Deze lagere lasten zijn verwerkt in deze jaarrekening 2023. Een toelichting op de afwijking van de lasten vindt u in de jaarrekening 2023 van de werkorganisatie BUCH. Personeel en organisatie Per 31 december 2023 zijn er 812 (2022: 862) personen in dienst (excl. inhuur) bij de werkorganisatie. Dit zijn 737 (2022: 775) fte. Deze personen werken voor de vier gemeenten en de werkorganisatie zelf. Stand van zaken Zaffier Per 1 januari 2023 is Zaffier volledig operationeel gestart als organisatie. Circa 40 medewerkers vanuit de BUCH zijn overgegaan naar Zaffier. De Participatiewet, de Wet Inburgering en de Wet gemeentelijke schuldhulpverlening zijn gedelegeerd aan Zaffier. In de loop van 2023 zijn de volgende taken gemandateerd aan Zaffier: het verstrekken van Leefgeld aan Oekraïners, de nazorg van ex-gedetineerden en het afhandelen van de Kinderopvangtoeslagaffaire. ICT In het najaar van 2023 is door het BUCH-bestuur de koers om te komen tot een moderne en toekomstbestendige technische ICT vastgesteld. Deze koers geeft op hoofdlijnen richting aan de doorontwikkeling van ICT en brengt in beeld welke middelen, expertise en budget hiervoor nodig zijn.
Dit is onder meer nodig, omdat de afhankelijkheid van ICT als strategisch bedrijfsmiddel voor de dienstverlening en bedrijfsvoering steeds groter wordt, er steeds hogere eisen worden gesteld aan informatiebeveiliging, de ontwikkelingen zich mede door de digitale Jaarstukken 2023
86
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
transformatie in de samenleving steeds sneller opvolgen, de ICT-kosten stijgen en er in dat kader behoefte is aan meer inzicht, grip en voorspelbaarheid. Daarnaast heeft het management dat verantwoordelijk is voor ICT op meerdere vlakken zorgen, zoals over de toenemende complexiteit van de te beheren ICT, de omstandigheden op de arbeidsmarkt, de toenemende druk op de ICT-functie en de kennis en kunde van de huidige medewerkers. De koers voor de komende jaren is om in te zetten op een hybride ICT-omgeving. Hierbij moet een balans worden gevonden tussen wat wij zelf blijven uitvoeren en wat wij om strategische redenen overbrengen naar de cloud. Voor de realisatie van de koers zijn extra middelen beschikbaar gesteld. In 2023 zijn voorbereidingen getroffen voor de realisatie die in 2024 van start gaat en waarvoor de uit te voeren projecten jaarlijks worden opgenomen in het jaarplan I&A. Het project portfoliomanagement is in 2023 doorontwikkeld bestaande uit een werkwijze met stakeholders vanuit de vakdomeinen, zodat integraal keuzes kunnen worden gemaakt bij de prioriteitstelling. Het jaarplan I&A 2024 is in december vastgesteld.
Daarnaast zijn in 2023 onder meer de volgende projecten uitgevoerd: • Implementatie van het e-HRM systeem; • Integraal systeem voor WMO en Jeugd; • Implementatie Peutermonitor; • Aanbesteding en implementatie vergunningensysteem; • Uitbreiding container management systeem; • Huisvesting gemeente Heiloo in nieuw gemeentehuis aan de Westerweg; • Back-up en restore op orde gebracht, beschreven en getest; • Implementatie van monitoringstool voor verschillen tussen registraties van de WOZ, BAG en BGT. Informatiebeveiliging en privacy In 2023 zijn op het gebied informatiebeveiliging en privacy verdere stappen gezet om het bewustzijn en het volwassenheidsniveau te verhogen. Invoering Omgevingswet In de Omgevingswet is alle bestaande wetgeving over de fysieke leefomgeving gebundeld, vereenvoudigd en geïntegreerd in één wet met één samenhangend stelsel. Met het programma Omgevingswet worden de gemeenten en de werkorganisatie BUCH gezamenlijk voorbereid op de invoering van deze wet. De vier gemeenteraden hebben het Ambitiedocument Omgevingswet vastgesteld, waarmee de richting is bepaald waarbinnen de invoering van de Omgevingswet plaatsvindt.
Jaarstukken 2023
87
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
De visie op de Omgevingswet bestaat uit vier uitgangspunten. Deze uitgangspunten vormen de basis voor al ons handelen en al het beleid dat wij de komende jaren ontwikkelen vanuit de Omgevingswet. 1. Inwoners, ondernemers en maatschappelijke opgaven staan centraal; 2. Ruimte aan initiatieven; 3. Vroegtijdige samenwerking; 4. Integraal werken en maatwerk. De Omgevingswet is op 1 januari 2024 in werking getreden. Tot die datum hebben we de minimale wettelijke eisen voorbereid. Met de inwerkingtreding van de wet zijn we in de laatste fase van het programma gekomen waarin we vertrouwd raken met de nieuwe manier van werken en onze dienstverlening en processen verbeteren. We kunnen het programma naar verwachting nog altijd uitvoeren binnen dit financiële kader. Destijds zijn we tot een raming van de invoeringskosten gekomen inclusief een aantal onzekerheden. Een van de aannames was de verdeling van de kosten over de jaren. Toelichting Rechtmatigheidsverantwoording college Verantwoordelijkheid college burgemeester en wethouders Het college van burgemeester en wethouders geeft aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, en ook de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met de bepalingen vermeld in het normenkader 2023 vastgesteld door de raad op 26 februari 2024 In de raad van 26 februari 2024 is het controleprotocol vastgesteld met een verantwoordingsgrens voor de rechtmatigheidsverantwoording van 1%. In de paragraaf bedrijfsvoering kan een toelichting worden gegeven over de oorzaken van de geconstateerde onrechtmatigheden, waarbij de rapportagegrens voor het toelichten van geconstateerde onrechtmatigheden in het controleprotocol is vastgesteld op € 75.000,-. In deze toelichting op de rechtmatigheidsfouten en -onzekerheden wordt de rapportagegrens van € 75.000,- gehanteerd. De toelichting op de onrechtmatigheden bestaat uit een beschrijving van de geconstateerde afwijking, een toelichting op het ontstaan van de afwijking en de vermelding van de actie die wordt ondernomen om afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Conclusie rechtmatigheid 2023 Het college van burgemeester en wethouders is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten en ook de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde verantwoordingsgrens van 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves. Toelichting op de afwijkingen Jaarstukken 2023
88
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
In 2023 is er bij 1 proces sprake van rechtmatigheidsfouten boven de € 75.000: 1. Aanbestedingen: In 1 geval is bij de aanbestedingen ten onrechte niet Europees aanbesteed. De totale fout betreft hier € 403.686; Deze fouten en onduidelijkheden worden hieronder toegelicht. 1. Aanbestedingen In het proces aanbestedingen is voor € 403.686 aan fouten geconstateerd over de periode 2020-2023. Dit betreft 1 geval waar ten onrechte niet Europees is aanbesteed waar dat op basis van de aanbestedingsregels wel had gemoeten. Beschrijving fouten Het betreft een dossier voor inhuur voor de projectleiding van een grondexploitatie. Hierbij is de opdracht meerdere keren verlengd waarbij over de lopende periode de Europese aanbestedingsgrens is overschreden. Oorzaak De oorzaak van de fout ligt in het feit dat meerdere keren is verlengd, waarbij wel op verschillende momenten sprake is geweest van een meervoudig onderhandse aanbesteding, maar feitelijke sprake had moeten zijn van een Europese aanbesteding. Verbeterpunten om deze fouten in de toekomst te voorkomen Momenteel zijn wij bezig met de inrichting van een inhuurdesk. Deze inhuurdesk moet zorgen voor meer grip en centrale sturing op de inhuur. Hiermee verkleinen we de kans op fouten zoals deze zijn geconstateerd voor 2023
PARAGRAAF F: VERBONDEN PARTIJEN gesteld, dat niet verhaalbaar is wanneer de verbonden partij failliet gaat of haar verplichtingen niet nakomt. Organisaties waarmee een subsidierelatie is aangegaan zonder dat het hiervoor beschreven bestuurlijk en financieel belang aanwezig is, vallen buiten de definitie van verbonden partij.
Inleiding Een verbonden partij is een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft. Wanneer een verbonden partij een publiekrechtelijke rechtsvorm heeft, is er sprake van een gemeenschappelijke regeling. Privaatrechtelijke organisaties kunnen stichtingen, verenigingen en vennootschappen zijn. De gemeente heeft een bestuurlijk belang wanneer zij zeggenschap heeft, door vertegenwoordiging in het bestuur of stemrecht. Zij heeft een financieel belang wanneer zij een bedrag ter beschikking heeft Jaarstukken 2023
Visie en kaders In de Nota Verbonden Partijen zijn de uitgangspunten opgenomen voor sturing, beheersing en evaluatie van de verbonden partijen. Ook zijn de rollen van en verantwoordelijkheden van de raad en het college benoemd. 89
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Begin 2018 heeft de raad ingestemd met de Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen (FUGR) en de notitie Informatievoorziening Gemeenschappelijke Regelingen.
De Regietafel heeft een plan aanpak opgesteld met vijf fasen: Fase 1: Informatievoorziening (april-juli 2022) Fase 2: Plan van aanpak/opdracht (juli 2022- januari 2023) Fase 3: Kaderstelling (september 2022 – september 2023) Fase 4: Besluitvorming (oktober 2023 – maart 2024) Fase 5: Implementatie (maart – juli 2024)
Wijziging Wet gemeenschappelijke regelingen Op 1 juli 2022 is de Wet gemeenschappelijke regelingen gewijzigd. De belangrijkste wijzigingen: • Formaliseren van de actieve informatieplicht van het bestuur van de gemeenschappelijke regeling, vergelijkbaar met de informatieplicht van het college aan de gemeenteraad, zoals vastgelegd in artikel 169 van de Gemeentewet; • Een gemeenschappelijke adviescommissie: een commissie bestaande uit raadsleden die het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling van advies kan voorzien, de besluitvorming van de raden van de deelnemende gemeenten met betrekking tot de gemeenschappelijke regeling kan voorbereiden of de raden van advies kan voorzien; • Verruiming van de zienswijzeprocedure. Zienswijzen kunnen behalve in de begrotingscyclus, ook worden ingediend bij het treffen van de regeling en bij voorgenomen besluiten Verbonden voordat die besluiten zijn genomen; partij • Meer mogelijkheden voor de deelnemende gemeenten om Bedrag x per regeling keuzes te maken over de governance en 1000 legitimatie. BUCH
De uitwerking van de wetswijziging is opgepakt in Noord HollandGGD NHN Noord verband. De Regietafel, die in 2018 is opgericht met het doel VRNHN de samenwerking tussen alle betrokkenen bij de gemeenschappelijke regelingen in Noord-Holland Noord beter teODNHN RHCA laten functioneren, heeft hierin het voortouw.
Op 23 januari 2023 heeft de raad ingestemd met het plan van aanpak van de Regietafel. Op 25 september 2023 heeft de raad de kaders vastgesteld voor de implementatie van de wijzigingen Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) 2022-2024. Verbonden partijen gemeente Heiloo In 2023 nam Heiloo deel in 13 verbonden partijen. In de volgende twee tabellen een inzicht in het financieel en bestuurlijk belang in de verbonden partijen. Niet in alle gevallen is de jaarrekening 2023 al opgemaakt, in dat geval is de kolom gevuld met de tekst “niet bekend”.
Eigen Vermogen
1-1-2023
Vreemd vermogen
31-12-2023
1-jan-23
Exploitatieresultaat
31-dec-23
2022
2023
€0
€0
€ 18.467
€ 18.918
€0
€0
€ -1.954
€ 2.110
€ 25.057
€ 23.835
€ -3.691
€ 761
€ 6.756
€ 5.333
€ 41.948
€ 42.613
€ 798
€ -850
€ 4.841
€ 4.188
€ 5.495
€ 5.814
€ 1.488
€ 1.742
€ 391
€ 354
€ 941
€ 1.072
€ 117
€ -37
Zaffier
€ 61
€ 488
€ 8.431
€ 10.241
€ 61
€ 488
Uiterlijk twee jaar na de inwerkingtreding van deze wetswijziging Raum moeten alle gemeenschappelijke regelingen zijn aangepast. VVI
€ 1.473
€ 1.426
€ 1.094
€ 1.097
€ - 288
€ -47
€ 24
€ 24
€ 924
€ 919
€0
€0
Jaarstukken 2023
90
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Cocensus
€ 740
€ 224
€ 16.228
€ 15.470
€ 490
€ -181
DECRA
€ 394
Niet bekend
€4
Niet bekend
€ -14
Niet bekend
NHN
€ 1.279
Niet bekend
€ 1.778
Niet bekend
€ 41
Niet bekend
BNG
€ 4.615.000
€ 4.721.000
€ 107.459.000
€ 110.819.000
€ 300.000
€ 254.000
Alliander
€ 4.570.000
€ 4.749.000
€ 6.106.000
€ 6.877.000
€ 198.000
€ 267.000
Verbonden partij Bedrag x 1000
Aandelenkapitaal
Exploitatiebijdrage
2022
2022
2023
€0
€ 0
€ 17840
€ 17.033
GGD NHN
€0
€0
€ 902
€ 951
€0
€ 1345
€ 1.449
€0
€ 82
€ 82
€0
€0
R. Vennik M.R. Obdam (pv)
Bestuursleden
2023
BUCH
VRNHN
Alliander
ODNHN
€0
€0
€ 345
€ 348
RHCA
€0
€0
€ 113
€ 117
Zaffier1
€0
€0
n.v.t.
€ 8.162
Raum
€0
€0
€ 30
€ 30
VVI
€0
€0
€ -65
€ -62
Cocensus
€0
€0
€ 366
€ 368
DECRA
€ 17 Niet bekend
€0
Niet bekend
ONHN
€1
€1
€ 61
€ 61
BNG
€ 90
€ 90
€0
€0
M. ten Bruggencate R. Vennik M.R. Opdam (pv) A.A. Tromp (pv) A.A. Tromp M. ten Bruggencate (pv) M. ten Bruggencate R. Vennik (pv) R. Vennik M.R. Opdam (pv) M. ten Bruggencate M.R. Opdam (pv) A.A. Tromp M. ten Bruggencate M.R. Opdam (pv) R. Vennik (pv) M. ten Bruggencate A.A. Tromp (pv) M.R. Opdam R. Vennik (pv) M.R. Opdam M. ten Bruggencate (pv) R. Vennik M.R. Opdam (pv) M.R. Opdam R. Vennik (pv) M.R. Opdam M. ten Bruggencate (pv)
1 Zaffier is formeel gestart 1 april 2022 maar pas sinds 1 januari 2023 volledig operationeel.
Jaarstukken 2023
91
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
De aard van de gemeenschappelijke regeling en de koepelvrijstelling maken dat het voor de Werkorganisatie BUCH niet mogelijk is om zelf weerstandsvermogen op te bouwen. De enige mogelijkheid die De BUCH heeft is het in rekening brengen van de kosten bij de deelnemende gemeenten, op het moment dat bepaalde risico’s zich voordoen. Bij de vaststelling van het weerstandsvermogen moeten de gemeenten rekening houden met de risico’s zoals die in de jaarrekening van de Werkorganisatie zijn opgenomen
Publiekrechtelijke verbonden partijen: de
gemeenschappelijke regelingen 1. Werkorganisatie BUCH (BUCH) Vestigingsplaats is Uitgeest Het bestuur van de werkorganisatie BUCH bestaat uit acht leden. De deelnemende colleges wijzen elk uit hun midden twee leden van het bestuur aan. Het ene lid is de burgemeester van de gemeente en het andere lid een wethouder. Bij de stemming van het bestuur heeft de vertegenwoordiging van een college één stem.
2. Gezondheidsdienst Hollands Noorden (GGD) De GGD is gevestigd in Alkmaar en voert de taken uit de Wet Publieke Gezondheid uit.
De regeling is getroffen ten behoeve van het bewerkstelligen van een krachtige en professionele uitvoering door de werkorganisatie van de door de gemeenten opgedragen taken. Daarmee biedt de werkorganisatie een kwalitatief hoogwaardige, efficiënte en innovatieve dienstverlening aan de ‘klanten’ van de gemeenten: inwoners, bedrijven en instellingen.
Ook heeft de GGD taken vanuit andere wettelijke kaders: • openbare geestelijke gezondheidszorg (OGGZ) en Veilig Thuis (Wet maatschappelijke ondersteuning). • Toezicht op de kinderopvang (Wet kinderopvang) • Lijkschouw, forensische geneeskunde (Wet op de lijkbezorging); • Ondersteuning bij rampen en crises (Wet veiligheidsregio’s).
In 2023 is vanuit het goed werkgeverschap de inzet geweest om de fitheid van de werkorganisatie BUCH te vergoten. Dit is nodig gebleken om de borging van de kwaliteit van het werk te verbeteren, de werkorganisatie BUCH verder te professionaliseren en de P&C cyclus te verbeteren.
In 2023 heeft GGD HN de corona-organisatie afgebouwd en zijn de teststraten gesloten. Ook zonder A-status bleef het belangrijk de ontwikkeling van het virus en de druk op de zorg te volgen. Zo kon op tijd actie worden ondernomen bij een mogelijke nieuwe opleving en/of het onverhoopt ontstaan van nieuwe varianten. Het opschalen en effectief bestrijden van infectieziekten is alleen mogelijk als de basis op orde is. Het in 2023 ingevoerde programma Versterking Infectieziektebestrijding en Pandemische paraatheid gaf de GGD de mogelijkheid om de basis te versterken.
In 2023 is er ten opzichte van de begroting sprake van een positief jaarresultaat van € 2.789.000. De belangrijkste redenen voor dit overschot zijn een voordeel op de Oekraïnekosten en Klimaat. Aan de batenkant een lagere opbrengst aan plustaken en hogere overige opbrengsten
Jaarstukken 2023
92
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
2023 was een turbulent jaar waarin de afwikkeling van het GGiD-project en de verhoging van de Cao tot veel discussie heeft geleid. De financiële gevolgen hiervan waren veelal onderwerp van gesprek. Het jaar 2023 is afgesloten met een positief jaarrekeningresultaat van € 761.000. Dit positieve resultaat is het gevolg van een incidentele en onvoorziene BTW teruggave met betrekking tot het GGiD-project.
a. een adequate samenwerking met de politie en de meldkamer ambulancezorg ten aanzien van onder meer de gemeenschappelijke meldkamer; b. een gecoördineerde en multidisciplinaire voorbereiding op de rampenbestrijding en crisisbeheersing. Ontwikkelingen De Veiligheidsregio Noord-Holland Noord zet in op preventie en bestrijding van brand, rampen en andere fysieke bedreigingen. Zij leveren daarmee een bijdrage aan het te bereiken maatschappelijke effect: Heiloo is een veilige en leefbare gemeente. Belangrijk onderdeel van de Veiligheidsregio is het Veiligheidshuis. Het Veiligheidshuis is de plek waar gemeenten, zorg en justitie een gezamenlijke aanpak ontwikkelen voor o.a. multiprobleemgezinnen, criminaliteit en ernstige overlast. In deze rol levert het Veiligheidshuis ook een bijdrage aan de doelstelling ‘de samenwerking tussen zorg- en veiligheidspartners is verbeterd.
Bij de GGD wordt de beschikbare weerstandscapaciteit gevormd door de algemene reserve. De algemene reserve voor resultaatbestemming is op 31 december 2023 € 828.000. De algemene reserve is niet toereikend om de risico’s op te kunnen vangen. 3. Veiligheidsregio Noord-Holland Noord (VRNHN) De VRNHN is gevestigd in Alkmaar en voert taken uit de Wet Veiligheidsregio's uit door het organiseren en operationeel houden van de brandweer- en ambulancezorg, de Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio (GHOR), de rampenbestrijding, de meldkamer en het zorgen veiligheidshuis.
Het meerjarenontwikkelplan is opgesteld voor de uitdagingen binnen de brandweerorganisatie. Er worden drie ontwikkelopgaves beschreven: vakbekwaamheid, paraatheid en beschikbaarheid en de noodzaak tot modernisering. Het dekkingsplan geeft een realistisch beeld van de werkelijkheid, waarbij onder andere aanbevelingen zijn gedaan om de paraatheid van de vrijwilligersposten vooral overdag nog beter te borgen.
Elk lid van het algemeen bestuur heeft een aantal stemmen afhankelijk van het aantal inwoners van de gemeente, die dit lid vertegenwoordigt. De veiligheidsregio behartigt de belangen van de aan deze regeling deelnemende gemeenten op de volgende terreinen: a. de brandweerzorg; b. de rampenbestrijding en crisisbeheersing; c. de geneeskundige hulpverlening. d. Zorg en veiligheidshuis
Voorbereiden op ongekende crisis. De toenemende complexiteit op het gebied van demografie, digitalisering, techniek en klimaat heeft tot gevolg dat er ‘nieuwe’ typen rampen en crises ontstaan. De VRNHN, samen met andere organisaties, moet op deze nieuwe vormen van crises zijn voorbereid en daarbij op verzoek en naar behoefte gemeenten ondersteunen.
Daarnaast heeft de veiligheidsregio de zorg voor:
Jaarstukken 2023
93
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Elk lid van het algemeen bestuur heeft een vastgesteld aantal stemmen, waarbij de stemverdeling voor de gemeenten is gebaseerd op inwoneraantal en ingebracht budget en het aantal stemmen voor de Provincie is gebaseerd op het in te brengen budget. Heiloo heeft 2 stemmen in het totaal van 100.
Resultaatbestemming 2023 De programma’s van de veiligheidsregio exclusief ambulancezorg hebben een negatief resultaat van € 490.000. Het negatieve resultaat komt doordat de vooraf vastgestelde indexatie in de begroting 2023 van 2,3% niet toereikend is om de inflatie en de loonstijgingen van gemiddeld ruim 8% tot een maximum van 9,3% voor bijvoorbeeld vrijwilligersvergoedingen te compenseren. De eerste compensatie vanuit gemeenten voor deze hoge inflatie en de CAO is door de systematiek van de regeling Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen pas in 2024. Dat betekent dat in 2023 incidenteel een tekort is ontstaan als gevolg van deze systematiek. Het minder negatieve resultaat wordt met name veroorzaakt door tijdelijke vacatureruimte op diverse programma’s van de veiligheidsregio. Het negatieve resultaat zal gedekt worden uit de algemene reserve veiligheidsregio.
Openbaar belang Bijdragen aan het bereiken en in stand houden van een veilige en duurzame fysieke leefomgeving en een goede omgevingskwaliteit binnen het werkgebied. Uitvoeren van taken vergunningsverlening, toezicht en handhaving op het terrein van milieu, bouw- en woningtoezicht. Ontwikkelingen 2023 De ODNHN heeft zich zo goed als mogelijk voorbereid op de invoering van de Omgevingswet. De dossiers Stikstof en Circulaire Economie hebben de volle aandacht. In 2023 is het Interbestuurlijk Programma versterking VTH (IBP-VTH) gestart. De OD NHN moet voor 1 april 2026 voldoen aan de hierbij gestelde robuustheidscriteria voor Omgevingsdiensten.
Het door de zorgverzekeraars gefinancierde programma ambulancezorg heeft een negatief resultaat van € 360.000. Het negatievere resultaat is met name veroorzaakt door hoger dan begrote kosten voor inhuur ambulanceverpleegkundigen en chauffeurs om roosteruitval op te vangen als gevolg van vacatures, ziekte, verlof en opleidingen. De opkomsttijd van de ambulancezorg voor spoedinzetten (binnen 15 minuten ter plaatse na melding bij 112) over 2023 is wel verder verbeterd naar gemiddeld 94,96% (2022 gemiddeld 94,8%) en behoort tot de beste van Nederland. Een knappe prestatie voor de regio met de langste rijtijden van Nederland. Het negatieve resultaat zal gedekt worden uit de algemene reserve ambulancezorg.
Financieel resultaat. De jaarrekening 2023 sluit af met een positief resultaat van € 1.742.000,-. Risico’s Voor het opvangen van risico’s beschikt de ODNHN over een weerstandsvermogen dat als ‘onvoldoende’ wordt gezien. Het weerstandsvermogen kan niet worden verhoogt omdat dit nu 2,5% van de lasten bedraagt zoals gesteld door de afspraken in de FUGR. Met betrekking tot de invoering van de Omgevingswet bestaan nog veel onzekerheden omtrent de gevolgen hiervan. 2024 en 2025 zullen als implementatiejaren gelden. Een ander risico is het gevolg
4. Omgevingsdienst Noord-Holland Noord (ODNHN) Bestuurlijk belang Jaarstukken 2023
94
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Het resultaat over 2023 bedraagt € 36.703 negatief. De maximaal toegestane algemene reserve (2,5% van het kostentotaal over 2023) bedraagt per eind 2023 € 75.287. Het negatieve resultaat over 2023, wordt gecorrigeerd door een dotatie uit de bestemmingsreserve Duurzaamheid en Lastenstijging te onttrekken. De volgende twee risico’s zijn te onderscheiden die effect kunnen hebben op de financiële huishouding van het RHCA, namelijk hogere energiekosten en minder opbrengst uit aanvullende diensten.
van het IBP-VTH. De OD NHN werkt aan een transitieplan om in 2026 robuust te zijn. 5. Regionaal Historisch Centrum Alkmaar (RHCA) Het Regionaal Historisch Centrum Alkmaar is gevestigd in Alkmaar en heeft een Algemeen Bestuur bestaande uit leden van de aangesloten gemeenten. Elk lid heeft een aantal stemmen afhankelijk van het aantal inwoners van de gemeente. Hierbij geldt de volgende sleutel: één stem voor gemeenten tot 10.000, twee stemmen voor gemeenten tot 20.000, drie stemmen voor gemeenten tot 30.000 inwoners enzovoort.
6. Zaffier Zaffier is gevestigd in Alkmaar en voert sinds 1 januari 2023 voor de 6 gemeenten in de regio Alkmaar de Participatiewet, de Wet Inburgering en de Wet gemeentelijk Schuldhulpverlening uit. In de loop van 2023 zijn daar diverse gemandateerde taken bij gekomen, namelijk; het verstrekken van energietoeslag, de nazorg aan exgedetineerden, het verstrekken van leefgeld aan Oekraïners en het afhandelen van de kinderopvangtoeslagaffaire.
Het RHCA is een regionaal kennis- en informatiecentrum die haar archiefcollectie actief aan een breed publiek beschikbaar stelt. Het RHCA beheert ook de oudere archieven van de aangesloten gemeenten. Daarnaast adviseert zij volgens de wettelijke kaders over zowel het analoge als digitale informatiebeheer en houdt daar toezicht op.
Zaffier kent een Algemeen Bestuur (AB) en een Dagelijks Bestuur (DB). In het AB nemen portefeuillehouders van alle deelnemende gemeenten deel. In het DB hebben 3 portefeuillehouders plaats: de portefeuillehouders uit Alkmaar en Dijk en Waard en de portefeuillehouder Uitgeest namens de vier BUCH-gemeenten.
In 2023 heeft het RHCA inspecties gehouden inzake de toetsing van het zaaksysteem en de daaraan gekoppelde taak specifieke applicaties. Ook heeft het RHCA advies uitgebracht over het voorgenomen besluit om archiefbescheiden te gaan vervangen door digitale reproducties. In 2023 investeerde het RHCA verder in expertise, beheer, digitalisering en beschikbaarstelling van de collectie. Het gaat hier met name om de overdracht van digitale archieven van de gemeenten naar het E-depot van het Regionaal Archief. De belangrijkste tactische doelstelling is dat de integriteit, authenticiteit, bruikbaarheid en representativiteit van de collectie tot in lengte van jaren gegarandeerd moeten zijn.
Jaarstukken 2023
Zaffier beschikt op dit moment niet over een eigen weerstandsvermogen. De gekwantificeerde risico’s moeten worden opgenomen in het weerstandsvermogen van de deelnemende gemeenten. Met een solvabiliteitspercentage van 2,42% komt Zaffier uit op een risicovolle vermogenspositie. 95
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Met deze ratio is Zaffier grotendeels afhankelijk van de deelnemende gemeenten bij eventuele financiële tegenslagen.
De gemeenten Zaanstad, Alkmaar, Beverwijk, Castricum, Heemskerk, Heiloo en Uitgeest participeren samen met Provincie Noord-Holland in de gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer. RAUM kent een Algemeen Bestuur (AB) en een Dagelijks Bestuur (DB). In het AB nemen portefeuillehouders van alle deelnemende gemeenten deel. Elk lid van het algemeen bestuur heeft één stem.
7. Vuilverbrandingsinstallatie e.o. (VVI) De VVI is gevestigd in Alkmaar. De gemeenschappelijke regeling is getroffen ter behartiging van het belang van de verwerking van de door de deelnemende gemeenten ingevolge de Wet Milieubeheer verkregen afvalstoffen. Het lichaam tracht dit te bereiken door de oprichting, participatie en beheer van voorzieningen voor de verwerking van afvalstoffen alsmede door de gecoördineerde afzet van afvalstromen bij derden. De doelstelling is in 2023 geheel gerealiseerd.
Het doel van RAUM is: a. het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie en watersport. b. het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu. c. Het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde.
De risico’s van de gemeenschappelijke regeling: • de continuïteit van de afvalverwerking; • aandeelhouders in de NV HVC, zoals de VVI staan jegens de financiers van HVC pro rata garant voor de financiering van HVC en ontvangen hiervoor een garantstellingsprovisie; • conformiteit met regelgeving op het gebied van staatssteun, mededinging, Wet markt en overheid en aanbesteding.
In 2023 is ingezet op: • structureel financieel evenwicht; • realisatie van een uitvoeringsplan en structurele verdienmogelijkheden; • het afronden van het Recreatief Netwerk dat samen met Recreatieschap Twiske-Waterland is uitgevoerd; • het vaststellen van de “Visie herstel veenlandschappen Laag Holland”; • afronding van de noodzakelijke voorbereiding bij de drie projecten Vitaal Platteland, Saskerleidam en Dorregeest.
De VVI beschikt niet over eigen personeel, gebouwen etc.
De Jaarstukken van Recreatieschap AlkmaarderUitgeestermeer laten over 2023 een negatief resultaat zien van € 47.000.
De financiële risico’s worden door de GR als verwaarloosbaar bestempeld. 8. Recreatieschap Alkmaarder en Uitgeestermeer (RAUM)
Jaarstukken 2023
De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de algemene reserve. De bestemmingsreserves zijn voor specifieke doelen bestemd. 96
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…
Het bestuur heeft besloten aan te sluiten bij het uitgangspunt van de regio Noord-Holland Noord om slechts een beperkte algemene reserve aan te houden voor de GR: de norm is 2,5% van de lasten. De consequentie hiervan is dat een beroep op de participanten gedaan moet worden indien de risico's die zich voordoen het bedrag van de algemene reserve overschrijden
In 2023 is de uitvoering van de taxatiewerkzaamheden verbeterd. De Waarderingskamer heeft naar aanleiding hiervan de kwaliteitsbeoordeling verhoogd van 3 sterren (voldoende) naar 4 sterren (goed). Voor het belastingjaar 2023 zijn in totaal 32.573 WOZbezwaarschriften ontvangen. Ten opzichte van 2022 is er sprake van een verdrievoudiging. Enerzijds is dit veroorzaakt door de activiteiten van de No Cure No Pay bureaus maar ook er meer is gereageerd op de waardestijging van ruim 20% als gevolgen van de overspannen woningmarkt in 2022
9. Cocensus Cocensus voert voor Heiloo belastingtaken uit, waaronder alle werkzaamheden in het kader van de Wet Waardering Onroerende Zaken (Wet WOZ) en de heffing en inning van onroerendezaakbelastingen (OZB), rioolheffing, afvalstoffenheffing, toeristenbelasting, forensenbelasting, precariobelasting, grafrechten, (WABO) leges en naheffingsaanslagen parkeerbelasting (‘parkeerboetes’). Tevens handelt Cocensus bezwaar- en beroepschriften af en de kwijtscheldingsverzoeken voor riool- en afvalstoffenheffing. Cocensus heeft een klantcontactcentrum KCC ingericht waarmee voor de deelnemende gemeenten de klantcontacten voor de gemeentelijke belastingen worden verzorgd.
Over 2023 heeft Cocensus de exploitatie afgesloten met een negatief resultaat van € 181.000. Belangrijkste oorzaak is dat op aanwijzing van de accountant is in de jaarrekening ten laste van de exploitatie een voorziening is getroffen van € 180.000 ter dekking van verlofsaldo van de medewerkers van Cocensus op 31 december 2023. Over de risico’s zegt Cocensus: • Met de wijziging van de WOZ op 1 januari 2024, wordt een afname van het aantal bezwaren verwacht. • Hoewel Cocensus blijft investeren in Cybersecurity nemen de risico’s wereldwijd toe. Door de maatregelen die er genomen zijn is de verwachting dat er bij Cocensus een cyberaanval plaats vindt laag. • Organisaties die de AVG overtreden kunnen een boete opgelegd krijgen van 4% van de jaaromzet.
Het algemeen bestuur kent vanuit iedere gemeente één lid vanuit het college. De stemverhouding is afhankelijk van de jaarlijkse bijdrage. Gemeente Heiloo heeft 2 stemmen dat is 7,14%.
Privaatrechtelijke verbonden partijen
Voor het belastingjaar 2023 is aan (te realiseren) belastingenopbrengsten door de deelnemende gemeenten een totaalbedrag van ruim € 469 miljoen aan Cocensus overgedragen, in 2022 was dit € 454 miljoen. Jaarstukken 2023
10. Duurzame Energie Coöperatie Regio Alkmaar (DECRA)
97
Gemeente Heiloo, Raad 8 juli 2024
…