Begrotingswijziging 2024 RAUM

ALKMAARDER- EN UITGEESTERMEER

Begrotingswijziging 2024

versie 25-03-2024

Samenvatting Hoewel de totale wijziging meevalt is deze het gevolg van diverse mutaties die bij de programma’s (met name programma 1. Ontwikkeling en inrichting en 2. Beheer en onderhoud) voorkomen. Bij elk programma worden de belangrijkste verschillen verklaard.

Saldo De begroting na wijziging sluit op een saldo van € 252.148 negatief. Dit is € 6.592 negatiever dan aanvankelijk begroot. De lasten nemen af met een bedrag van € 1.318.462 en de baten met € 1.325.054.

Specificatie van de baten

De wijziging van € 6.592 per programma:

Wijziging 2024

Begroting 2024

•

Programma 1: Per saldo € 5.878 negatief;

Subsidies en projectbijdragen

•

Programma 2: Per saldo € 18.899 positief;

•

Programma 3: Per saldo € 1.488 positief;

•

Programma 4: Per saldo € 20.515 negatief;

Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren en pachten, rentebaten

•

Programma 5: Per saldo € 586 negatief.

Begroting na wijziging 2024

1.492.460

-1.376.960

115.500

351.234

51.906

403.140

Participantenbijdragen

1.838.444

-

1.838.444

Totaal baten voor bestemming

3.682.138

-1.325.054

2.357.084

Begroting 2024

Wijziging 2024

Begroting na wijziging 2024

Programma

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

1. Ontwikkeling en inrichting

1.682.749

1.469.455

-213.294

-1.463.577

-1.469.455

-5.878

219.172

-

-219.172

2. Beheer en onderhoud

1.692.267

346.739

-1.345.528

73.502

92.401

18.899

1.765.769

439.140

-1.326.629

3. Veiligheid en toezicht

108.977

-

-108.977

-1.488

-

1.488

107.489

-

-107.489

4. Bestuur en ondersteuning

442.737

-

-442.737

20.515

-

-20.515

463.252

-

-463.252

964

1.865.944

1.864.980

52.586

52.000

-586

53.550

1.917.944

1.864.394

Totaal voor bestemming

3.927.694

3.682.138

-245.556

-1.318.462

-1.325.054

-6.592

2.609.232

2.357.084

-252.148

Ad 5. Mutaties reserves

69.083

314.639

245.556

-9.073

-2.481

6.592

60.010

312.158

252.148

Totaal na bestemming

3.996.777

3.996.777

-

-1.327.535

-1.327.535

-

2.669.242

2.669.242

-

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves

Begrotingswijziging 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Pagina 2 van 12

Toelichting op RAUM (geconsolideerd) Inzet Recreatie Noord-Holland (RNH) In de programmabegroting was € 1.156.646 opgenomen aan totale kosten voor de inzet van RNH. Volgens deze begrotingswijziging zijn de kosten € 1.235.383. Het verschil van € 78.737 laat zich als volgt verklaren (afgeronde bedragen): •

per saldo meer reguliere inzet (€ 40.000): dit is vooral voor de uren voor het aanbesteden van onderhoudscontracten;

•

meer reguliere inzet RNH bij GO-projecten (€ 27.000);

•

per saldo afwijking op inzet incidentele projecten (€ 11.000) wat ziet op: −

minder inzet (€ 23.000) ontwikkeling Uiterdam;

−

minder inzet (€ 13.000) De Kil en minder inzet (€ 5.000) fietspad Rorik-Nieuwendijk wegens tijdelijk on hold zetten projecten;

−

minder inzet (€ 13.000) marketing en promotieplan;

−

minder inzet (€ 2.000) Woudhaven;

−

minder inzet (€ 1.500) erfgoedpark de Hoop (in 2023 afgerond);

−

minder inzet (€ 1.500) erfgoedpark de Hoop (in 2023 afgerond);

−

meer inzet (€ 22.000) inkomst potentie recreatie arken;

−

meer inzet (€ 20.000) visieschets Aagtenpark-Buitenlanden

−

meer inzet (€ 20.500) inkomst potentie recreatiekaart;

−

meer inzet (€ 11.500) inkomst potentie reclame zuilen;

−

meer inzet (€ 10.000) ecologisch bosje / bomenlint Aagtenpark;

−

meer inzet (€ 9.000) Dorregeest;

−

minder kosten (€ 24.500) wegens activeren inzet op project Vitaal Platteland.

Begrotingswijziging 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Jaaropdracht RNH De jaaropdracht aan RNH betreft in totaal € 1.235.383 inzet RNH op urenbasis en € 71.130 aan vaste bedragen voor de werkzaamheden van het Routebureau van RNH.

Vaststelling Kadernota 2025 met structureel financieel evenwicht In 2022 en 2023 heeft het bestuur in overleg met RNH en de AC-leden diverse scenario’s laten opstellen en doorrekenen. Doel was het realiseren van een structureel evenwicht in de kosten en opbrengsten rekening houdend met de opgaven uit de visie, de financieel-economische omstandigheden bij de participanten en de maatschappelijke opgaven (groei inwoners, recreatie, natuur, klimaat en milieu). In de vergadering van 6 december 2023 heeft het AB de Kadernota onder andere de volgende vijf uitvoeringsprojecten vastgesteld: • • • • •

Vitaal Platteland/waterkwaliteit 2de fase Natuurontwikkeling Saskerleidam Dorregeest Uiterdam (zonder verplaatsing) Beplanting en visieschets Aagtenpark

Voor Dorregeest geldt dat dit project in nauwe samenhang met de projecten Vitaal Platteland (vergroting biodiversiteit onder en boven water) en Saskerleidam (ontwikkeling natuurvriendelijke oevers) wordt uitgewerkt. Wat betreft Dorregeest gaat het om uitbreiding bebouwingsmogelijkheden voor multifunctionele horeca, watersport, verblijfrecreatie en zwemwaterrecreatie. Dit plan wordt in nauw overleg met de gemeente Uitgeest opgepakt.

Pagina 3 van 12

In opdracht van het AB heeft Bureau Buiten in 2023 onderzoek gedaan naar nieuwe, structurele verdienmogelijkheden. Op basis van dit rapport zijn door het AB de volgende opbrengstmogelijkheden geselecteerd om in 2024 uit te werken en de resultaten daarvan te presenteren in de Kadernota 2026: • • •

recreatiearken reclamezuilen recreatiekaart

De werkzaamheden, zowel RNH-inzet als diensten door derden, die hieruit voortvloeien leiden tot aanpassing van de begroting, met name in programma 1 (Ontwikkeling en inrichting) als programma 2 (Beheer en onderhoud). Een belangrijke voorwaarde is de bestuurlijke eensgezindheid en daadkracht om de lokale en provinciale wet- en regelgeving zodanig aan te passen dat de voorgestelde ontwikkelingen en opbrengsten gerealiseerd kunnen worden.

Begrotingswijziging 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 4 van 12

Programma 1 Ontwikkeling en inrichting

•

De lagere baten (€ 1.469.455) en lagere lasten (€ 1.463.577) leiden tot wijziging van programma 1 van per saldo € 5.878 (negatief). Dit is het gevolg van diverse mutaties:

Verlaging dotatie voorziening groot onderhoud door keuze bestuur beheer groen op C én besparing Woudhaven (€ 8.000).

•

Hogere afschrijvingslasten als gevolg van investeringen (€ 7.000).

•

Hogere verzekeringspremie als gevolg van duikongeval(len) (€ 30.000).

•

Meer regulier inzet RNH benodigd voor het aanbesteden van onderhoudscontracten en iets minder inzet in dit programma op beheer (verschuiving programma 4); per saldo (€ 31.500).

•

Diverse kleine posten (€ 2.500).

•

De kosten voor het project Vitaal Platteland (VP) worden na aftrek van de subsidie geactiveerd op de balans waardoor de investeringskosten (€1.399.000) en de baten (€1.399.000) uit de exploitatie verdwijnen.

•

Er zijn kosten opgenomen voor de herontwikkeling Dorregeest (€ 39.000) die ook nauw samenhangt met het project Vitaal Platteland.

•

Voor het project Visieschets Aagtenpark zijn meer kosten begroot (€ 30.000).

•

Verder worden drie projecten die tot meer inkomsten kunnen leiden verder uitgewerkt en de kosten voor de uitwerking zijn: reclamezuilen (€ 27.000), recreatie-arken (€ 22.000) en de recreatiekaart (€ 20.000).

•

In 2024 zijn geen kosten meer opgenomen voor Erfgoedpark De Hoop (€ 12.000) want dit project is helemaal uitgevoerd in 2023.

•

De kosten voor ontwikkeling Uiterdam zijn lager dan begroot (€ 33.000).

•

Verlaging inzet bedrijvenloket (€ 6.000).

•

De prioritering van projecten in scenario “Midden” leidt ertoe dat er de komende tijd minder kosten zijn voor: De Kil (€ 53.000), Fietspad RorikNieuwendijk (€ 75.000 kosten en € 70.000 minder subsidie) en het marketingen promotieplan IJZ (€ 25.000).

Programma 2 Beheer en onderhoud De hogere baten (€ 92.401) en hogere lasten (€ 73.502) maken dat de totale wijziging van het tweede programma per saldo € 18.899 bedraagt (positief). Dit is het gevolg van: •

Het project aanplant ecologisch bos en bomenlint Aagtenpark (€ 92.500) welke gedekt is door bijdragen van de gemeente Beverwijk (€ 92.500).

•

Verlaging budget dagelijks onderhoud door keuze bestuur beheer groen op “C” én besparing Woudhaven (€ 42.000) en het bijstellen budget dagelijks onderhoud door betere aansluiting realisatie afgelopen jaren (€ 35.000).

Begrotingswijziging 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Programma 3 Toezicht en veiligheid De lagere lasten bedragen € 1.488 (positief) en is verdeeld over de inzet RNH als ook de bedrijfskosten.

Programma 4 Bestuur en ondersteuning De hogere lasten van € 20.515 (negatief) zijn het gevolg van: •

ophogen kosten interne controle (waaronder de rechtmatigheidsverantwoording) ad € 3.000 voor RNH-inzet;

•

meer inzet RNH voor management beheer (€ 6.500);

•

meer budget programmasturing door inschakelen senior programmamanager (€ 8.500);

•

opnemen kostenpost advieskosten (€ 2.500).

Programma 5 Algemene dekkingsmiddelen De hogere baten (€ 52.000) en hogere lasten (€ 52.586) maken dat de totale wijziging van het laatste programma per saldo € 586 bedraagt (negatief). De reden is dat voor het project Saskerleidam en deels voor beschoeiingen geldleningen moeten worden afgesloten en dat leidt tot rentelasten. Tegelijkertijd worden er hogere rentebaten verwacht. Dit vloeit voort uit het bestuurlijk besluit “Kadernota 2025” (AB 6-12-2023). .

Pagina 5 van 12

Gevolgen

Participant

Gevolgen voor de participanten

Provincie Noord Holland

848.677

908.933

Gemeente Beverwijk

116.498

124.769

Gemeente Heemskerk

91.547

98.046

Gemeente Uitgeest

85.049

91.087

Gemeente Alkmaar

89.395

95.742

Gemeente Zaanstad

389.717

417.388

Gemeente Castricum

65.469

70.117

Gemeente Heiloo

30.217

32.362

1.716.569

1.838.444

In 2022 en 2023 heeft het bestuur in overleg met RNH en de AC-leden diverse scenario’s laten opstellen en doorrekenen. Doel was het realiseren van een structureel evenwicht in de kosten en opbrengsten rekening houdend met de opgaven uit de visie, de financieel-economische omstandigheden bij de participanten en de maatschappelijke opgaven (groeiend aantal inwoners, recreatie, natuur, klimaat en milieu). De resultaten daarvan zijn vertaald in de Kadernota 2025 die in de vergadering van het AB van 6 december 2023 is vastgesteld.

Totaal Uitgangspunt voor deze Kadernota en de bijbehorende meerjarenbegroting is dat de gestelde inkomstenpotentie gerealiseerd kan worden doordat er sprake is van de noodzakelijke mede- en samenwerking van de participanten. Een voorbeeld hiervan is het doorlopen van de benodigde RO-procedures door participanten. Een volgend uitgangspunt is dat de aanwezige reserves in het schap zoveel als mogelijk worden ingezet ter dekking van de begroting. De reserves toereikend om de gehele ontwikkeling van het scenario ‘Midden’ te financieren. En er zijn incidentele stortingen van de participanten nodig over de jaren 2025 t/m 2029. De hoogte van deze incidentele stortingen zijn afhankelijk van de gerealiseerde inkomsten. De verhoging die opgenomen is in deze begrotingswijziging voor de participantenbijdrage betreft het gehanteerde indexpercentage van 7,1%.

Bijdrage in 2023

Bijdrage in 2024

Gevolgen voor de reserves De totale begrotingswijziging leidt tot een verlies van € 252.148 in plaats van de begrote € 245.556 welke ten laste van de reserves zal komen. Begroting 2024

Wijziging 2024

Begroting na wijziging 2024

Toevoeging algemene reserve

69.083

-38.219

30.864

Onttrekking algemene reserve

-73.371

-21.155

-94.526

Toevoeging bestemmingsreserve

-

29.146

29.146

Onttrekking bestemmingsreserve

-241.268

23.636

-217.632

Totaal

-245.556

-6.592

-252.148

* ‘- is onttrekking en + is toevoeging

Begrotingswijziging 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 6 van 12

Begroot saldo reserves

Kapitaal

* ‘- is onttrekking en + is toevoeging

Stand per begroot 31-12-2023 resultaat 2024 408 -

Stand per 31-12-2024 408

Algemene reserve AUM

43.162

1.718

44.880

Bestemmingsreserves AUM

608.430

-108.526

499.904

Algemene reserve IJ-Z

131.717

-65.380

66.337

Bestemmingsreserves IJ-Z

642.386

-79.960

562.426

1.426.103

-252.148

1.173.955

Totaal reserves

Begrotingswijziging 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 7 van 12

Vaststelling door het algemeen bestuur Deze begrotingswijziging is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer in de openbare vergadering van 12 juli 2024.

Voorzitter, Mevr. J. Kloosterman

Begrotingswijziging 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 8 van 12

Bijlagen I – specificatie van A-UM Begroting 2024 Programma

Lasten

Baten

1. Ontwikkeling en inrichting

1.467.446

1.399.455

2. Beheer en onderhoud

1.316.902

3. Veiligheid en toezicht 4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves Totaal voor bestemming

Wijziging 2024 Saldo

Begroting na wijziging 2024

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

-67.991

-1.346.073

-1.399.455

-53.382

121.373

-

-121.373

283.589

-1.033.313

-73.644

2.901

76.545

1.243.258

286.490

-956.768

78.335

-

-78.335

-1.374

-

1.374

76.961

-

-76.961

314.408

-

-314.408

-14.265

-

14.265

300.143

-

-300.143

964

1.365.987

1.365.023

52.586

36.000

-16.586

53.550

1.401.987

1.348.437

3.178.055

3.049.031

-129.024

-1.382.770

-1.360.554

22.216

1.795.285

1.688.477

-106.808

Ad 5. Mutaties reserves

33.117

162.141

129.024

26.893

4.677

-22.216

60.010

166.818

106.808

Totaal na bestemming

3.211.172

3.211.172

-

-1.355.877

-1.355.877

-

1.855.295

1.855.295

-

Stand per 31-12-2023 408

begroot resultaat 2024 -

Stand per 31-12-2024 408

Algemene reserve RAUM

43.164

1.718

44.882

Bestemmingsreserve RAUM

608.430

-108.526

499.904

Totaal reserves

652.002

-106.808

545.194

Begroot saldo reserves

Kapitaal

Begrotingswijziging 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 9 van 12

Bijlagen II – Specificatie van IJ-Z Begroting 2024 Programma

Lasten

Wijziging 2024

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Begroting na wijziging 2024 Saldo

Lasten

Baten

Saldo

1. Ontwikkeling en inrichting

215.303

70.000

-145.303

-117.504

-70.000

47.504

97.799

-

-97.799

2. Beheer en onderhoud

375.365

63.150

-312.215

147.146

89.500

-57.646

522.511

152.650

-369.861

3. Veiligheid en toezicht

30.642

-

-30.642

-114

-

114

30.528

-

-30.528

4. Bestuur en ondersteuning

128.329

-

-128.329

34.780

-

-34.780

163.109

-

-163.109

-

499.957

499.957

-

16.000

16.000

-

515.957

515.957

749.639

633.107

-116.532

64.308

35.500

-28.808

813.947

668.607

-145.340

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves Totaal voor bestemming Ad 5. Mutaties reserves

35.966

152.498

116.532

-35.966

-7.158

28.808

-

145.340

145.340

Totaal na bestemming

785.605

785.605

-

28.342

28.342

-

813.947

813.947

-

Stand per begroot 31-12-2023 resultaat 2024 131.716 -65.380

Stand per 31-12-2024 66.336

Begroot saldo reserves

Algemene reserve IJ-Z Bestemmingsreserve IJ-Z specifieke projecten

642.386

-79.960

562.426

Totaal reserves

774.102

-145.340

628.762

Begrotingswijziging 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 10 van 12

Bijlagen III – Financieel overzicht geconsolideerd 2024

2024

2024

2024

mutatie KadernotaAUM

mutatie KadernotaIJZ

Nadere wijzigingen

Totaal wijziging 2024

-129.024

-116.532

74.000

-107.000

-

-

-8.000

3. Rentelasten lening t.b.v. beschoeiing

-15.750

-

7.000

4. Hogere verzekeringspremie door duikongeval

-30.000

-

-30.000

5. Resultaat pontjes (kosten DO -/- opbrengsten)

-10.000

-

-10.000

6. Hogere opbrengst vanuit rentebaten

36.000

16.000

52.000

7. Wijziging kosten dagelijks onderhoud

-

23.000

8. Inkomsten potentie kiosk (toiletgebouw Dorregeest)

1.000

-

1.000

9. Gewijzigde presentatie incidentele projecten (zie nieuw beleid)

56.500

142.500

199.000

10. Verhoging afschrijvingskosten door investeringen

-3.750

-3.000

11. Verlaging/verhoging diverse kosten

19.000

-6.000

-4.800

8.200

12. Overig

-1.918

1.691

-1.715

-1.942

125.082

67.191

-1.015

191.258

1. Woudhaven besparing

18.000

-

2. Vitaal Platteland

-6.000

-

6.000

-

3. Dorregeest ontwikkeling

-20.000

-

-19.250

-39.250

4. Ontwikkeling Uiterdam

-18.000

-

(“-“ = negatief: meer kosten / minder opbrengsten) Saldo programmabegroting 2024 Autonome ontwikkelingen 1. Andere verdeling kosten Bestuursbureau, Beheer en Programmasturing (IJZ) 2. Correctie indexatie pacht en huur

Totaal autonome ontwikkelingen

-33.000

6.500

-8.000 -8.750

29.500

-6.750

Nieuw beleid

Begrotingswijziging 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

18.000

-18.000

Pagina 11 van 12

(“-“ = negatief: meer kosten / minder opbrengsten) 5. Oever-en Natuurontwikkeling Saskerleidam

2024

2024

2024

2024

mutatie KadernotaAUM

mutatie KadernotaIJZ

Nadere wijzigingen

Totaal wijziging 2024

-120.000

-

76.500

-43.500

6. Visieschets Aagtenpark-Buitenlanden

-

-78.000

-78.000

7. Marketing- en promotieplan

-

-

-

8. Besparing beheerniveau Groen van B naar C

25.500

12.500

38.000

9. Inkomst potentie recreatie-arken

-22.100

-

-22.100

10. Inkomst potentie reclame zuilen

-13.600

-13.600

-27.200

11. Inkomst potentie recreatiekaart

-19.350

-6.450

-25.800

Totaal nieuw beleid

-175.550

-85.550

63.250

-197.850

Totaal wijzigingen in kadernota 2023

-50.468

-18.359

62.235

-6.592

-

-

-

-

-

-

-

-

-179.492

-134.891

-252.148

-179.492

-134.891

-252.148

57.931

66.662

179.492

76.960

185.486

-

-

-

Dekkingsmiddelen / ombuigingen Totaal dekkingsmiddelen / ombuigingen resultaat (VOOR bestemming) Resultaatbestemming Stand volgens kadernota 2024 Dekking uit algemene reserves Dekking uit bestemmingsreserves Saldo reserves (resultaat NA bestemming)

Begrotingswijziging 2024 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 12 van 12