begrotingswijziging 2022-RAUM.pdf

ALKMAARDER- EN UITGEESTERMEER Begrotingswijziging 2022

versie 04-03-2022

Samenvatting Totaalresultaat De voor- en nadelen bij de programma’s van het recreatieschap leiden tot een onttrekking uit de reserves. Oorspronkelijk was begroot een toevoeging aan de reserves van € 65.194. Na de begrotingswijziging wordt dit echter een onttrekking van € 663.636. Dit betekent een tegenvaller van totaal € 728.830 en uitgesplitst is dat voor Alkmaarder- en Uitgeestermeer (A-UM: € 366.009) en voor IJmond tot Zaanstreek (IJ-Z: € 362.821). De belangrijkste verschillen zijn als volgt (afgerond): A-UM – de wijzigingen van in totaal € 366.000 aankoop erfpachtrecht Pontje –Akersloot

-€ 145.000

extra dotatie voorziening goot onderhoud

-€ 65.000

oever- en natuurontwikkeling Saskerleidam

-€ 52.000

bestuursbureau

-€ 30.000

doorschuiven Dorregeest vanuit 2021

-€ 18.000

revitalisatie Woudhaven

-€ 10.000

inzet diverse afdelingen RNH

-€ 47.000

Totaal A-UM

-€ 366.000

IJ-Z – de wijzigingen van in totaal € 363.000 Uitvoering UP-projecten (Progr. 1)

-€ 391.000

Hogere baten (Progr. 2)

€ 20.000

Herschikking Progr. 4 = per saldo

€ 16.000

Diverse kleine posten = per saldo Totaal IJ-Z

€ 8.000 -€ 363.000

Begrotingswijziging 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 2 van 13

Begrotingswijziging per programma Begroting 2022 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting

Lasten

Wijziging 2022

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Begroting na wijziging 2022 Saldo

Lasten

Baten

Saldo

46.135

-

-46.135

1.241.515

674.769

-566.746

1.287.650

674.769

-612.881

2. Beheer en onderhoud

1.253.429

253.761

-999.668

264.791

23.456

-241.335

1.518.220

277.217

-1.241.003

3. Veiligheid en toezicht

96.574

-

-96.574

-1.794

-

1.794

94.780

-

-94.780

4. Bestuur en ondersteuning

470.015

-

-470.015

-77.457

-

77.457

392.558

-

-392.558

391

1.677.977

1.677.586

-

-

-

391

1.677.977

1.677.586

Totaal voor bestemming

1.866.544

1.931.738

65.194

1.427.055

698.225

-728.830

3.293.599

2.629.963

-663.636

Ad 5. Mutaties reserves

78.328

13.134

-65.194

37.201

766.031

728.830

115.529

779.165

663.636

Totaal na bestemming

1.944.872

1.944.872

-

1.464.256

1.464.256

-

3.409.128

3.409.128

-

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves

Specificatie van de baten

Begroting 2022

Wijziging 2022

Begroting na wijziging 2022

Subsidies en projectbijdragen

24.416

672.539

696.955

Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren en pachten

229.345

25.686

255.031

Participantenbijdragen

1.677.977

-

1.677.977

Totaal baten voor bestemming

1.931.738

698.225

2.629.963

Begrotingswijziging 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 3 van 13

Toelichting op RAUM (geconsolideerd) Inzet RNH In de programmabegroting was € 889.110 opgenomen als totale kosten voor de inzet van RNH. Volgens deze begrotingswijziging zijn de kosten voor inzet RNH € 1.149.946. Het verschil van € 260.836 laat zich als volgt verklaren: •

•

Nadere bestuursbesluiten die aanvullend zijn op de vastgestelde Programmabegroting 2022, zoals: −

extra inzet voor visieproces en uitvoeringsprogramma;

−

extra inzet voor projecten volgend uit het uitvoeringsprogramma;

−

minder secretariële inzet vanwege het overdragen van taken aan het Bestuursbureau van de recreatieschappen dat per 1 januari 2022 de betreffende taken overneemt.

Het doorschuiven van projecten van 2021 naar 2022: −

recreatieve versterking De Hoorne (€ 55.000) en daar staan ook baten (bijdrage gemeente Castricum) van € 55.000 tegenover;

−

realisatie Horecapunt Dorregeest (€ 18.000);

−

uitvoering Vitaal Platteland ter grootte van een bedrag van € 619.000 waar een subsidie voor het volledige bedrag tegenover staat.

•

Indexatie van de RNH-uurtarieven met 3% in plaats van het indexcijfer dat Alkmaarder- en Uitgeestermeer hanteert. Dat is 2,3% conform het door de regietafel Noord-Holland Noord bepaalde cijfer voor loonindexatie.

•

Door het verkleinen van het MT van RNH zijn de uurtarieven voor alle inzet RNH verlaagd. De voormalig manager wordt wel ingezet voor specifieke werkzaamheden in programma’s 1 en 2. Hierdoor nemen de kosten in programma’s 3 en 4 af en nemen de kosten in programma’s 1 en 2 ongeveer evenveel toe. Ook is er sprake van herschikking van RNH-medewerkers.

Begrotingswijziging 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 4 van 13

Totale wijziging RAUM Naast de inzet RNH zijn er nog diverse wijzigingen binnen het totale programma van RAUM. Per saldo leiden de genoemde voor- en nadelen bij de programma’s tot een grotere onttrekking de reserves. Oorspronkelijk was een toevoeging aan de reserves begroot van € 65.194. Door extra RNH-inzet en uitbreiding van activiteiten, onderhoud en het uitvoeringsplan (IJ-Z) moet een bedrag van € 663.636 uit de reserves worden onttrokken. De totale wijziging voor het RAUM bedraagt € 728.830 en is als volgt over de programma’s verdeeld: Programma 1 Ontwikkeling en inrichting

-€ 566.746

Programma 2 Beheer en onderhoud

-€ 241.335

Programma 3 Toezicht en veiligheid

€ 1.794

Programma 4 Bestuur en ondersteuning

€ 77.457

Programma 5 Alg. dekkingsmiddelen Totaal

-€ 728.830

Hieronder volgen de verklaringen voor de verschillen per programma. De verschillen per programma uitgesplitst in Alkmaarder- en Uitgeestermeer (A-UM) en IJmond tot Zaanstreek (IJ-Z) zijn in bijlage I en bijlage II opgenomen.

Begrotingswijziging 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 5 van 13

Programma 1 Ontwikkeling en inrichting

•

De lasten in Programma 1 stijgen met € 1.241.515 terwijl de baten met € 674.769 toenemen. Het negatieve saldo neemt met € 566.746 toe. Dat is het gevolg van:

extra dotatie aan de voorziening door bezuiniging op het (groot) onderhoud (A-UM) (€ 65.000 – nadelig)

•

extra opbrengsten € 20.000 (voordelig) (IJ-Z: huur € 10.000 en beheer – Aagtenpark € 10.000)

•

diverse lastenverhogingen van € 2.000 (nadelig).

•

de aankoop van het erfpachtrecht ’t Pontje – Akersloot (A-UM) ad € 145.000 (nadelig);

•

doorschuiven project Realisatie horecapunt en openbare toiletten Dorregeest (A-UM) vanuit 2021 naar 2022 ad € 18.000 (nadelig);

•

de revitalisatie van de Woudhaven (A-UM) ad € 10.000 (nadelig);

•

laatste deel uitvoering van de recreatieve versterking De Hoorne – Akersloot (A-UM) doorgeschoven van 2021 naar 2022 (€ 55.000). Deze is per saldo neutraal omdat de gemeente Castricum de uitvoering financieel dekt;

•

uitvoering Vitaal Platteland (A-UM) ter grootte van een bedrag van € 619.000 waar een subsidie voor het volledige bedrag tegenover staat;

•

de uitvoering van het uitvoeringsplan voor het deel van IJ-Z met een bedrag van € 391.000 (nadelig).

Programma 3 Toezicht en veiligheid In programma 3 – Toezicht is er sprake van een kleine verhoging (bijna € 2.000) van het budget. De totale lasten bedragen nu € 94.780.

Programma 4 Bestuur en ondersteuning Bij Bestuur en ondersteuning bedragen de totale lasten in 2023 € 393.000. Dat is een daling van € 77.000 als gevolg van: •

aanpassing tarieven en herverdeling van RNH-inzet naar andere programma’s met een totaalbedrag van € 113.000 (A-UM - € 89.000 en IJ-Z - € 24.000);

•

stijging van bedrijfskosten met € 35.000 (A-UM - € 28.000 en IJ-Z - € 7.000) voor het instellen van het Bestuursbureau.

Programma 2 Beheer en onderhoud In dit programma nemen de lasten toe met € 264.791 en de baten met € 23.456: per saldo een hoger tekort van € 241.335. Dat is het gevolg van: •

extra inzet RNH ad € 195.000 (nadelig) bestaande uit: o € 106.000 verschuiving van programma 4 (beheer-toezicht taken); o € 35.000 extra team Beheer voor onderhoud (Jaarplan) o € 37.000 Saskerleidam o € 10.000 voor Vastgoed (Jaarplan) o € 4.000 voor Communicatie o € 3.000 voor Bedrijfsbureau

Begrotingswijziging 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Programma 5 Algemene dekkingsmiddelen Door de bovenstaande wijzigingen bedraagt de totale begrotingswijziging € 728.830. Het oorspronkelijke begrote bedrag van € 65.194 (positief) wordt daardoor € 663.636 (negatief). Dit bedrag wordt als volgt onttrokken uit de volgende reserves: •

bestemmingsreserve A-UM € 368.180

•

bestemmingsreserve IJ-Z € 295.456

Pagina 6 van 13

Gevolgen Gevolgen voor de participanten

Gevolgen voor de reserves

De begrotingswijziging geeft verder geen aanleiding om de participantenbijdragen te verhogen. De verhoging ten opzichte van 2021 is overeenkomstig het gehanteerde indexpercentage van 1,3%.

De totale begrotingswijziging leidt tot een aanpassing van € 728.830 ten opzichte van het begrote positieve saldo van € 65.194. Het resultaat na wijziging over 2022 wordt begroot op € 663.636 (negatief) en wordt onttrokken uit de reserves.

Provincie Noord Holland

818.950

829.596

Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Toevoeging algemene reserve

Gemeente Beverwijk

112.418

113.879

Onttrekking algemene reserve

Gemeente Heemskerk

88.341

89.489

Toevoeging bestemmingsreserve

10.963

-10.963

-

Gemeente Uitgeest

82.070

83.137

Onttrekking bestemmingsreserve

-13.134

-355.046

-368.180

Gemeente Alkmaar

86.264

87.385

Totaal

65.194

-728.830

-663.636

Gemeente Zaanstad

376.068

380.956

Gemeente Castricum

63.176

63.997

Gemeente Heiloo

29.159

29.538

1.656.446

1.677.977

Participant

Totaal

Bijdrage in 2021

Bijdrage in 2022

Begrotingswijziging 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Begroting 2022

Wijziging 2022

Begroting na wijziging 2022

67.365

48.164

115.529

-

-410.985

-410.985

Alkmaarder- en Uitgeestermeer Voor het gebiedsdeel A-UM geldt dat de totale onttrekkingen van € 368.000 leiden tot een lagere bestemmingsreserve. De eindstand op 31-12-2022 is begroot op € 328.000. Daarmee wordt de buffer om toekomstige projecten financieel te dekken steeds lager. RNH signaleert een aantal risico’s waarvoor op korte termijn een oplossing voor gezocht moet worden. Daarbij gaat het om: •

de zwemwaterkwaliteit in Zwaansmeer en Dorregeest;

•

de oever- en natuurontwikkeling Saskerleidam;

•

door de jarenlange bezuinigingen op onderhoud komt het kwaliteitsniveau CROW A tot A-B in gevaar;

•

er is nog geen structurele dekking voor de bijdragen aan het Bestuursbureau.

Pagina 7 van 13

IJmond tot Zaanstreek Bij IJ-Z is er sprake van een onttrekking van € 295.000. Dit is het resultaat van het begrote positieve resultaat van € 115.529 en de onttrekking van € 411.000 voor de UPprojecten. Het grootste deel daarvan is de dekking voor de uitvoering van de UPprojecten (€ 394.000).

Begrotingswijziging 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Het resterende deel is de dekking voor de niet-begrote bijdrage aan het Bestuursbureau (€ 7.000) en Oer-IJ themaroute (€ 9.000). Uitvoering van het UP leidt zoals bestuurlijk besloten tot een totale onttrekking van € 950.000. Vooralsnog is er geen signaal dat de reservepositie in IJ-Z tot aanpassing van het beleid vraagt.

Pagina 8 van 13

Vaststelling door het algemeen bestuur Deze programmabegroting is in de oude opzet vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer in de openbare vergadering van 22 juni 2022.

Voorzitter, Mevr. Dr. I. Zaal

Begrotingswijziging 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 9 van 13

Bijlagen I – specificatie van A-UM Begroting 2022 Programma

Lasten

Wijziging 2022

Baten

Saldo

Lasten

Begroting na wijziging 2022

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

1. Ontwikkeling en inrichting

29.359

-

-29.359

850.431

674.769

-175.662

879.790

674.769

-205.021

2. Beheer en onderhoud

987.996

233.501

-754.495

255.801

3.379

-252.422

1.243.797

236.880

-1.006.917

3. Veiligheid en toezicht

65.407

-

-65.407

-1.195

-

1.195

64.212

-

-64.212

4. Bestuur en ondersteuning

383.304

-

-383.304

-60.880

-

60.880

322.424

-

-322.424

391

1.230.785

1.230.394

-

-

-

391

1.230.785

1.230.394

1.466.457

1.464.286

-2.171

1.044.157

678.148

-366.009

2.510.614

2.142.434

-368.180

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves) Totaal voor bestemming Ad 5. Mutaties reserves

10.963

13.134

2.171

-10.963

355.046

366.009

-

368.180

368.180

Totaal na bestemming

1.477.420

1.477.420

-

1.033.194

1.033.194

-

2.510.614

2.510.614

-

Specificatie van de baten

Begroting 2022

Wijziging 2022

Begroting na wijziging 2022

Subsidies en projectbijdragen

24.416

672.539

696.955

Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren en pachten

209.085

5.609

214.694

Participantenbijdragen

1.230.785

-

1.230.785

Totaal baten voor bestemming

1.464.286

678.148

2.142.434

Participantenbijdragen Participantenbijdragen

Bijdrage in 2021 1.214.992

Begrotingswijziging 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Bijdrage in 2022 1.230.785

Pagina 10 van 13

Bijdrage per participant

Bijdragenverdeling

Provincie Noord Holland

49,20%

597.781

605.552

Gemeente Beverwijk

4,30%

52.248

52.927

Gemeente Heemskerk

2,90%

35.234

35.692

Gemeente Uitgeest

5,20%

63.176

63.997

Gemeente Alkmaar

7,10%

86.264

87.385

Gemeente Zaanstad

23,70%

287.954

291.697

Gemeente Castricum

5,20%

63.176

63.997

Gemeente Heiloo

2,40%

29.159

29.538

100,00%

1.214.992

1.230.785

Wijziging 2022

Begroting na wijziging 2022

Totaal Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10)

Bijdrage in 2020

Begroting 2022

Bijdrage in 2022

Toevoeging algemene reserve

-

-

-

Onttrekking algemene reserve

-

-

-

Toevoeging bestemmingsreserve

10.963

-10.963

-

Onttrekking bestemmingsreserve

-13.134

-355.046

-368.180

Totaal

-2.171

-366.009

-368.180

Begrotingswijziging 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 11 van 13

Bijlagen II – Specificatie van IJ-Z Begroting 2022 Programma

Lasten

Wijziging 2022

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Begroting na wijziging 2022 Saldo

Lasten

Baten

Saldo

1. Ontwikkeling en inrichting

16.776

-

-16.776

391.084

-

-391.084

407.860

-

-407.860

2. Beheer en onderhoud

265.433

20.260

-245.173

8.990

20.077

11.087

274.423

40.337

-234.086

3. Veiligheid en toezicht

31.167

-

-31.167

-599

-

599

30.568

-

-30.568

4. Bestuur en ondersteuning

86.711

-

-86.711

-16.577

-

16.577

70.134

-

-70.134

-

447.192

447.192

-

-

-

-

447.192

447.192

400.087

467.452

67.365

382.898

20.077

-362.821

782.985

487.529

-295.456

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves) Totaal voor bestemming Ad 5. Mutaties reserves

67.365

-

-67.365

48.164

410.985

362.821

115.529

410.985

295.456

Totaal na bestemming

467.452

467.452

-

431.062

431.062

-

898.514

898.514

-

Specificatie van de baten Subsidies en projectbijdragen

Begroting 2022

Wijziging 2022

Begroting na wijziging 2022

-

-

20.077

-

Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren en pachten

20.260

Participantenbijdragen

447.192

-

447.192

Totaal baten voor bestemming

467.452

20.077

487.529

Participantenbijdragen

Bijdrage in 2021

Participantenbijdragen

Begrotingswijziging 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

441.454

40.337

Bijdrage in 2022 447.192

Pagina 12 van 13

Bijdrage per participant

Bijdragenverdeling

Provincie Noord-Holland

50,10%

221.169

224.044

Gemeente Beverwijk

13,63%

60.170

60.952

Gemeente Heemskerk

12,03%

53.107

53.797

Gemeente Uitgeest

4,28%

18.894

19.140

Gemeente Zaanstad

19,96%

88.114

89.259

Totaal

100,00%

441.454

447.192

Wijziging 2022

Begroting na wijziging 2022

Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10)

Bijdrage in 2021

Begroting 2022

Bijdrage in 2022

Toevoeging algemene reserve

67.365

48.164

115.529

Onttrekking algemene reserve

-

-410.985

-410.985

Toevoeging bestemmingsreserve

-

-

-

Onttrekking bestemmingsreserve Totaal

-

-

-

67.365

-362.821

-295.456

Begrotingswijziging 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 13 van 13