Raadsvoorstel jaarrekening 2022

voorstel/besluit gemeenteraad

Datum collegevergadering: 23 mei 2023

Onderwerp: Vaststellen van de jaarrekening 2022 en het nemen van de daarmee samenhangende besluiten.

Registratienummer: BWV-23002513

Voorstel: De raad voor te stellen:

Auteur: M.B.G. Kerstel

1.

Domein Middelen - Team

2.

Financiën E&M Telefoonnummer: 0639837584 Mede-auteur: B. Raaijmakers Openbaarheid: Openbaar Ambt. Opdrachtgever: Domein Middelen - Manager team Financiën E&M Portefeuillehouder: M.E.E de Beer Parafenbesluit: Nee Begrotingswijziging: Nee Persbericht: Nee Prot. Act. Info. Plicht: Nee

De jaarstukken 2022 vast te stellen met een positief resultaat van € 23,9 miljoen Een bedrag van € 21.514.000 in de bestemmingsreserve nog uit te voeren werkzaamheden te storten:

Reserve nog uit te voeren werkzaamheden a. Arbeidsmarktbeleid b. Centrumbad c. Onderwijs naar binnenstad d. Vreemdelingen (Inburgering) e. Experiment gesloten coffeeshopketen f. Sociaal Veilig Integrale Aanpak Heerlen Noord g. Huiselijk Geweld (terugdraaien bez. DUVO) h. Visie BW en Burgerberaad burgerbetrokkenheid i. Beschermd Wonen: Diverse projecten j. Nieuwe inkoop WMO (SB!) k. Lokale Inclusie Agenda: aanpassingen openbare ruimte l. Pilot Meander/ gratis abonnement voor senioren/ Pilot HeerlenNoord "gelukkig in de buurt" m. Gemeentefonds circulaire september 2022: Inburgering en statusgelden vreemdelingen n.1 Gemeentefonds: Gids middelen GGD n.2 Gemeentefonds: compensatieregeling voogdij 18+ o. ICT projecten p. Wet open overheid q. Personeelsgerelateerde reserveringen r. Tuindorp s. Spoorsingel t. Ontwikkeling burg Gijzelslaan u. 1 Heerlen-Noord v. Duurzaamheid w. Cultuurmiddelen x. Inhaallessen i.v.m. sluiting Zwembad y. Verduurzaming bedrijventerrein z. Regiogelden Volwasseneducatie aa. Omgevingswet bb. Arbeidsmarktsregio - middelen gemeentefonds cc. Reserve Energietoeslag dd. Kansrijk van Start

Bedrag € 430.000 € 88.000 € 91.000 € 110.000 € 168.000 € 883.000 € 150.000 € 190.000 € 1.741.000 € 150.000 € 61.000 € 261.000 € 310.000 € 238.000 € 236.000 € 881.000 € 60.000 € 1.283.000 € 162.000 € 229.000 € 225.000 € 1.201.000 € 673.000 € 67.000 € 156.000 € 371.000 € 144.000 € 1.175.000 € 1.724.000 € 4.110.000 € 288.000

Pagina 2 van 12 Reserve nog uit te voeren werkzaamheden ee. Netwerkanalyse : GGD/ innovatie budget ff. 1 Bijzondere bijstand/energie gg. Gemeentefonds decembercirculaire 2022 (SD) hh. Aanbesteding website ii. Stadsmarketing jj. Subsidies Kindpakket kk. Projecturen ll. Ambitiedocument SMWHC mm. Voormalig kantoor Rabobank nn. Veiligheidshuis bestuurlijk akkoord nazorg oo. Gebiedsontwikkeling pp. Cultuur qq. Posten individueel < € 50.000 TOTAAL

Bedrag € 83.000 € 493.000 € 322.000 € 75.000 € 90.000 € 261.000 € 400.000 € 300.000 € 51.000 € 99.000 € 1.000.000 € 300.000 € 184.000 € 21.514.000

3.

Een bedrag van € 451.653 te storten in de Bestemmingsreserve Grondexploitaties.

4.

Een bedrag van € 360.000 te storten in de Bestemmingsreserve volkshuisvestingsfonds.

5.

Het vormen van een voorziening verlofsparen inzake arbeidskosten gerelateerde verplichting.

6.

Het vormen van een bestemmingsreserve wegverharding en daarin het saldo te storten uit de voormalige egalisatievoorziening verhardingen € 1.012.000.

7.

De overschrijdingen op de volgende kredieten voor de Nieuwe Nor (€ 628.000), Buitensportaccommodaties VVI (€ 858.000) en Verkeersregelinstallaties VVI (€ 172.000) af te dekken uit het krediet voor prijsoverschrijdingen.

8.

Het uiteindelijke positieve resultaat van € 0,5 miljoen te storten in de algemene reserve.

Versie 2018/10

Pagina 3 van 12

Voorstel gemeenteraad

Vergadering:

Heerlen, 23 mei 2023

gemeenteraad Heerlen Vergaderdatum:

Onderwerp Vaststellen van de jaarstukken 2022 en het nemen van de daarmee samenhangende besluiten.

Registratienummer:

BWV-23002513 Agendapunt:

Inleiding/aanleiding Met het jaarverslag en de jaarrekening legt het college verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid en beheer van het afgelopen jaar. De informatie die deze verantwoording oplevert, heeft zijn weerslag op het lopende begrotingsjaar. Dit geldt ook voor toekomstige begrotingen. De inhoud van het document vormt daarom een belangrijk onderdeel bij de bespreking van de zomernota 2023 en de begroting 2024. Een heel belangrijk moment voor ons als college in 2022 was natuurlijk woensdag de 8e juni. Tijdens de raadsvergadering op die dag legde de coalitie het nieuwe coalitieakkoord ‘uit liefde voor onze stad’ voor aan u en konden wij als college aan de slag voor hopelijk een periode van vier jaar. Het coalitieakkoord kwam tot stand na een intensief proces dat begon na de gemeenteraadsverkiezingen van 16 maart. Maar echt belangrijk en impactvol voor ons allemaal waren een tweetal gebeurtenissen die zich ver weg uit de invloedssfeer van ons gemeentebestuur afspeelden. Gedurende de eerste drie maanden van 2022 werden de coronamaatregelen afgebouwd. Dat veroorzaakte nog niet meteen een gevoel van enorme opluchting, want dat afbouwen had al eerder plaatsgevonden. We weten nu dat juist dat het moment was waarop we corona in de houdgreep hadden. Er werd zelfs hier en daar al wat schuchter carnaval gevierd.

Alle reden tot optimisme en het vieren van de herwonnen vrijheid. Het was echter de oorlog in Oekraïne, die enkele dagen voor carnaval uitbrak, waardoor de toekomst wederom zwaar voelde. Naast de vreselijke ellende voor de mensen in Oekraïne, waren er ook de angstgevoelens bij onszelf die een oorlog, zo dichtbij, met zich meebrengt. Daarnaast werden we allemaal hierdoor hard in onze portemonnee geraakt. Benzineprijzen die de lucht in schoten, gas- en elektriciteitsprijzen die onvoorstelbaar stegen en producten in de supermarkt die ontbraken of onbetaalbaar werden. In de Novembernota 2022, de tweede en laatste tussenrapportage van de begroting 2022, konden wij u eind vorig jaar een positieve prognose voorleggen ter hoogte van 10,5 miljoen euro totaal. In dezelfde raadvergadering, waarin besloten werd over de

Versie 2018/10

Pagina 4 van 12 Novembernota (december 2022), werd uit dit resultaat 8,5 miljoen euro gestort in de Algemene Reserve nadat een miljoenenbedrag aan dezelfde Reserve onttrokken was t.b.v. de bestrijding van energiearmoede. U nam daarover in deze raadsvergadering verschillende besluiten. Thans kunnen wij u een definitief positief resultaat voorleggen ter hoogte van 0,5 miljoen euro. Belangrijkste afwijkingen, naast de 8,5 miljoen euro t.b.v. de Algemene Reserve zijn o.a. restruimte binnen de budgetten, gemeentefondsgelden n.a.v. de decembercirculaire (positief), CAO effecten en coronabegroting (negatief). In dit voorstel zijn, naast het vaststellen van de jaarrekening, een aantal beslispunten opgenomen. In het kader van transparantie hebben wij evenals vorig jaar de beslispunten die worden voorgelegd nog niet verwerkt in het boekwerk. Het gaat om financiële boekingen die voortvloeien uit eerdere besluiten van de gemeenteraad. Het gaat ofwel om verplichtingen die al zijn aangegaan die nog moeten worden betaald, of het doorschuiven van middelen voor projecten die over meerdere jaren gelijkmatig worden gefinancierd maar waarvan de uitvoering(kosten) begrijpelijkerwijs niet datzelfde gelijkmatig verloop hebben, of boekingen die niet zijn begroot maar wel plaats moeten vinden gezien het vastgestelde beleid c.q. uitgangspunten van de gemeenteraad.

Kader Gemeentewet / Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Kernthema: Middelen en heffingen Bevoegdheid Raad Voorstel 1. 2.

De jaarstukken 2022 vast te stellen met een positief resultaat van € 23,9 miljoen Een bedrag van € 21.514.000 in de bestemmingsreserve nog uit te voeren werkzaamheden te storten:

Reserve nog uit te voeren werkzaamheden a. Arbeidsmarktbeleid b. Centrumbad c. Onderwijs naar binnenstad d. Vreemdelingen (Inburgering) e. Experiment gesloten coffeeshopketen f. Sociaal Veilig Integrale Aanpak Heerlen Noord g. Huiselijk Geweld (terugdraaien bez. DUVO) h. Visie BW en Burgerberaad burgerbetrokkenheid i. Beschermd Wonen: Diverse projecten j. Nieuwe inkoop WMO (SB!) k. Lokale Inclusie Agenda: aanpassingen openbare ruimte l. Pilot Meander/ gratis abonnement voor senioren/ Pilot HeerlenNoord "gelukkig in de buurt"

Bedrag € 430.000 € 88.000 € 91.000 € 110.000 € 168.000 € 883.000 € 150.000 € 190.000 € 1.741.000 € 150.000 € 61.000 € 261.000

Versie 2018/10

Pagina 5 van 12 Reserve nog uit te voeren werkzaamheden m. Gemeentefonds circulaire september 2022: Inburgering en statusgelden vreemdelingen n.1 Gemeentefonds: Gids middelen GGD n.2 Gemeentefonds: compensatieregeling voogdij 18+ o. ICT projecten p. Wet open overheid q. Personeelsgerelateerde reserveringen r. Tuindorp s. Spoorsingel t. Ontwikkeling burg Gijzelslaan u. 1 Heerlen-Noord v. Duurzaamheid w. Cultuurmiddelen x. Inhaallessen i.v.m. sluiting Zwembad y. Verduurzaming bedrijventerrein z. Regiogelden Volwasseneducatie aa. Omgevingswet bb. Arbeidsmarktsregio - middelen gemeentefonds cc. Reserve Energietoeslag dd. Kansrijk van Start ee. Netwerkanalyse : GGD/ innovatie budget ff. 1 Bijzondere bijstand/energie gg. Gemeentefonds decembercirculaire 2022 (SD) hh. Aanbesteding website ii. Stadsmarketing jj. Subsidies Kindpakket kk. Projecturen ll. Ambitiedocument SMWHC mm. Voormalig kantoor Rabobank nn. Veiligheidshuis bestuurlijk akkoord nazorg oo. Gebiedsontwikkeling pp. Cultuur qq. Posten individueel < € 50.000 TOTAAL

Bedrag € 310.000 € 238.000 € 236.000 € 881.000 € 60.000 € 1.283.000 € 162.000 € 229.000 € 225.000 € 1.201.000 € 673.000 € 67.000 € 156.000 € 371.000 € 144.000 € 1.175.000 € 1.724.000 € 4.110.000 € 288.000 € 83.000 € 493.000 € 322.000 € 75.000 € 90.000 € 261.000 € 400.000 € 300.000 € 51.000 € 99.000 € 1.000.000 € 300.000 € 184.000 € 21.514.000

3.

Een bedrag van € 451.653 te storten in de Bestemmingsreserve Grondexploitaties.

4.

Een bedrag van € 360.000 te storten in de bestemmingsreserve Volkshuisvestingsfonds.

5.

Het vormen van een voorziening verlofsparen inzake arbeidskosten gerelateerde verplichting.

6.

Het vormen van een bestemmingsreserve wegverharding en daarin het saldo te storten uit de voormalige egalisatievoorziening verhardingen € 1.012.000.

7.

De overschrijdingen op de volgende kredieten voor de Nieuwe Nor (€ 628.000), Buitensportaccommodaties VVI (€ 858.000) en

Versie 2018/10

Pagina 6 van 12 Verkeersregelinstallaties VVI (€ 172.000) af te dekken uit het krediet voor prijsoverschrijdingen. 8.

Het uiteindelijke positieve resultaat van € 0,5 miljoen te storten in de algemene reserve.

Versie 2018/10

Pagina 7 van 12 Argumenten 1. In de jaarrekening en het jaarverslag leggen wij verantwoording af aan de raad over de prestaties in 2022. De in 2022 behaalde prestaties zijn in de programmaverantwoording opgenomen. Daarnaast wordt in de paragrafen een dwarsdoorsnede gegeven van een aantal onderwerpen die een regulier karakter hebben en betrekking hebben op meerdere programma's zoals bedrijfsvoering, financiering en onderhoud kapitaalgoederen. 2. Het bedrag € 21.514.000 wordt gereserveerd voor nog uit te voeren werkzaamheden in 2023 en eventuele volgende jaren. De toelichting per post is opgenomen als bijlage 7 in de jaarstukken 2022. 3. Voor Tuindorp hebben we voor de realisatie van bedrijventerrein Emma een separaat budget herhuisvesting bewoners Tuindorp. Enkele verplaatsingen zijn gerealiseerd en sloop wordt voorbereid, hiertoe hebben we het budget geactualiseerd. Voor De Beitel-Zuid Algemeen krijgen we ontvangsten voor bovenwijkse voorzieningen uit kavelverkoop ten behoeve van aanleg voorziening ten behoeve van de wijk. 4. Voor de cofinanciering van het Volhuisvestingsfonds had de gemeente Heerlen in 2021 € 360.000 opgenomen voor de looptijd van het Volkshuisvestingsfonds (10 jaar). Om ervoor te zorgen dat deze middelen beschikbaar blijven voor cofinanciering storten wij het nog beschikbare budget in de bestemmingsreserve Volkshuisvestingsfonds. 5.

Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd te worden. Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld. Deze vakantie uren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Het vormen van een voorziening is het budgetrecht (artikel 189 gemeentewet) van de raad en doormiddel van dit raadsvoorstel laten we deze voorziening vormen. De voorziening is rechtswege verplicht (vanwege wettelijke verplichtingen BBV). 6.

De afgelopen jaren hebben wij een voorziening gebruikt om de onderhoudskosten van verhardingen te egaliseren. In de raad van april heeft uw raad een nieuwe verhardingsnota vastgesteld. Onderdeel van die nota is een groeimodel met oplopend budget. Op basis van dat groeimodel is een voorziening volgens het BBV niet meer toegestaan. Om ervoor te zorgen dat de middelen die voor verhardingen beschikbaar zijn toch over de jaren heen ingezet kunnen worden maken wij een reserve aan. Het saldo dat nog resteerde in de voorziening onderhoud verhardingen storten we in de reserve.

7. In de raadsvergadering van 22 juni 2022 heeft uw raad ingestemd met een investeringskrediet voor het opvangen van prijsstijgingen bij

Versie 2018/10

Pagina 8 van 12 investeringsprojecten. De investeringen in de Nieuwe Nor, Verkeersregelinstallaties (Vervangingsinvestering) en Buitensportaccommodaties (Vervangingsinvestering) zijn in 2022 volledig afgerond en/of afgerekend. De overschrijdingen op deze kredieten verrekenen we dan ook met het krediet voor het opvangen van prijsstijgingen. 8. Door het positieve rekeningresultaat ten bate van de algemene reserve te brengen verhogen we het weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen geeft de mate aan, waarin de gemeente in staat is om de nadelige gevolgen van risico’s (financiële tegenvallers) op te vangen zonder dat het beleid moet worden gewijzigd. Het geeft tevens inzicht in de robuustheid van de financiële positie van de gemeente.

Tegenargumenten en risico’s N.v.t. Kosten en dekking Voor de beslispunten 1 tot en met 4 en beslispunt 6 zijn er geen kosten dekkingen te melden. Deze maken deel uit van de reguliere jaarlijkse verwerking. Ten aanzien van de kredietoverschrijdingen beslispunt 5 leggen wij u de volgende kosten en dekking voor. Krediet opvangen prijsstijgingen Begroot

€ 10.600.000

Geboekt tot voorstel

€

0

Verplichtingen

€

0

Saldo

€ 10.600.000

Voorstel

€

1.658.000

Eindsaldo

€

8.942.000

Reserveringen*

€

8.942.000

*Het resterende budget is gereserveerd voor de projecten zoals benoemd in de raadsinformatiebrief van januari 2023

Communicatie Persconferentie (Stads)krant

Versie 2018/10

Pagina 9 van 12 Evaluatie N.v.t. Planning, procedure en uitvoering Behandeling in de commissie Economie, Bestuur en Financiën van 20 juni 2023 Behandeling in de raadsvergadering van 28 juni 2023 Bijlage Jaarstukken 2022 Burgemeester en wethouders van Heerlen,

de secretaris,

De burgemeester,

drs. V.N. Gosselink – Van Dijk

drs. R. Wever

Versie 2018/10

Pagina 10 van 12

raadsbesluit De raad der gemeente Heerlen; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. registratienummer; gezien het advies van de raadscommissie ; besluit: 1.

De jaarstukken 2022 vast te stellen met een positief resultaat van € 23,9 miljoen 2. Een bedrag van € 21.514.000 in de bestemmingsreserve nog uit te voeren werkzaamheden te storten: Reserve nog uit te voeren werkzaamheden Bedrag a. Arbeidsmarktbeleid € 430.000 b. Centrumbad € 88.000 c. Onderwijs naar binnenstad € 91.000 d. Vreemdelingen (Inburgering) € 110.000 e. Experiment gesloten coffeeshopketen € 168.000 f. Sociaal Veilig Integrale Aanpak Heerlen Noord € 883.000 g. Huiselijk Geweld (terugdraaien bez. DUVO) € 150.000 h. Visie BW en Burgerberaad burgerbetrokkenheid € 190.000 i. Beschermd Wonen: Diverse projecten € 1.741.000 j. Nieuwe inkoop WMO (SB!) € 150.000 k. Lokale Inclusie Agenda: aanpassingen openbare ruimte € 61.000 l. Pilot Meander/ gratis abonnement voor senioren/ Pilot Heerlen€ 261.000 Noord "gelukkig in de buurt" m. Gemeentefonds circulaire september 2022: Inburgering en € 310.000 statusgelden vreemdelingen n.1 Gemeentefonds: Gids middelen GGD € 238.000 n.2 Gemeentefonds: compensatieregeling voogdij 18+ € 236.000 o. ICT projecten € 881.000 p. Wet open overheid € 60.000 q. Personeelsgerelateerde reserveringen € 1.283.000 r. Tuindorp € 162.000 s. Spoorsingel € 229.000 t. Ontwikkeling burg Gijzelslaan € 225.000 u. 1 Heerlen-Noord € 1.201.000 v. Duurzaamheid € 673.000 w. Cultuurmiddelen € 67.000 x. Inhaallessen i.v.m. sluiting Zwembad € 156.000

Versie 2018/10

Pagina 11 van 12 Reserve nog uit te voeren werkzaamheden y. Verduurzaming bedrijventerrein z. Regiogelden Volwasseneducatie aa. Omgevingswet bb. Arbeidsmarktsregio - middelen gemeentefonds cc. Reserve Energietoeslag dd. Kansrijk van Start ee. Netwerkanalyse : GGD/ innovatie budget ff. 1 Bijzondere bijstand/energie gg. Gemeentefonds decembercirculaire 2022 (SD) hh. Aanbesteding website ii. Stadsmarketing jj. Subsidies Kindpakket ll. Ambitiedocument SMWHC mm. Voormalig kantoor Rabobank nn. Veiligheidshuis bestuurlijk akkoord nazorg oo. Gebiedsontwikkeling pp. Cultuur qq. Posten individueel < € 50.000 TOTAAL

Bedrag € 371.000 € 144.000 € 1.175.000 € 1.724.000 € 4.110.000 € 288.000 € 83.000 € 493.000 € 322.000 € 75.000 € 90.000 € 261.000 € 300.000 € 51.000 € 99.000 € 1.000.000 € 300.000 € 184.000 € 21.514.000

3.

Een bedrag van € 451.653 te storten in de Bestemmingsreserve Grondexploitaties.

4.

Een bedrag van € 360.000 te storten in de bestemmingsreserve Volkshuisvestingsfonds.

5.

Het vormen van een voorziening verlofsparen inzake arbeidskosten gerelateerde verplichting.

6.

Het vormen van een bestemmingsreserve wegverharding en daarin het saldo te storten uit de voormalige egalisatievoorziening verhardingen € 1.012.000.

7.

De overschrijdingen op de volgende kredieten voor de Nieuwe Nor (€ 628.000), Buitensportaccommodaties VVI (€ 858.000) en Verkeersregelinstallaties VVI (€ 172.000) af te dekken uit het krediet voor prijsoverschrijdingen.

Versie 2018/10

Pagina 12 van 12

8.

Het uiteindelijke positieve resultaat van € 0,5 miljoen te storten in de algemene reserve.

Aldus besloten tijdens de vergadering van de raad van de gemeente Heerlen van de griffier,

de voorzitter,

drs. T.W. Zwemmer

drs. R. Wever

Versie 2018/10