Raadsvoorstel controleprotocol 2021.docx

Voorstel gemeenteraad Vergadering:

gemeenteraad Heerlen Vergaderdatum:

Registratienummer:

Agendapunt:

Heerlen,

Onderwerp Controleprotocol en normenkader behorende bij de jaarrekening 2021 Inleiding/aanleiding Op grond van artikel 213 Gemeentewet is de raad opdrachtgever voor de jaarrekeningcontrole. Als opdrachtgever van de jaarrekeningcontrole stelt de raad jaarlijks op grond van artikel 2 Controleverordening Gemeente Heerlen het controleprotocol vast. Dit controleprotocol heeft als doel nadere aanwijzingen te geven aan de accountant over de uitvoering van de jaarrekeningcontrole. Onderdeel van het controleprotocol is het normenkader (dit is een overzicht van externe en interne wet- en regelgeving). De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van het normenkader ligt bij het college. Het controleprotocol is besproken in de Werkgroep Financial Audit (WFA). De WFA adviseert de commissie MF het voorliggende protocol te onderschrijven en de raad dienovereenkomstig te adviseren. Kader n.v.t. Kernthema: n.v.t. Bevoegdheid Raad Voorstel 1. Het controleprotocol behorende bij de jaarrekening 2021 vast te stellen. 2. Het bijbehorende normenkader 2021 vast te stellen, waarbij: a. De interne regelgeving van de drie decentralisaties, net als voorgaande jaren, ook voor het jaar 2021 niet op te nemen in het normenkader.

Pagina 2 van 3 Argumenten 2a. Interne regelgeving van de 3D In het normenkader 2021 is alle externe en interne wet- en regelgeving met betrekking tot de drie decentralisaties (3D) opgenomen. Wij stellen de raad voor dat onze accountant wel toetst op de interne regelgeving, maar de bevindingen niet meeneemt in de uiteindelijke accountantsverklaring. Dit vanwege het feit dat we nog steeds afhankelijk zijn van informatie van de Sociale Verzekeringsbank en zorgaanbieders. De accountantsonzekerheden met betrekking tot het sociaal domein zijn daardoor nog niet helemaal opgelost. Tegenargumenten en risico’s n.v.t. Kosten en dekking n.v.t. Product … n.v.t. Reserve/voorziening/subsidie. n.v.t. Communicatie n.v.t. Evaluatie n.v.t. Planning, procedure en uitvoering Werkgroep Financial Audit: 24 januari 2022 Commissie Maatschappij en Financiën: 16 februari 2022 Raad: 23 februari 2022 Bijlagen Controleprotocol 2021 Normenkader 2021 Burgemeester en wethouders van Heerlen, de gemeentesecretaris a.i. L. Schouterden

de burgemeester, drs. R. Wever

Versie 2018/10

Pagina 3 van 3

raadsbesluit

De raad der gemeente Heerlen; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. registratienummer; gezien het advies van de raadscommissie ; besluit: 1. Het controleprotocol behorende bij de jaarrekening 2021 vast te stellen. 2. Het bijbehorende normenkader 2021 vast te stellen, waarbij: a.

De interne regelgeving van de drie decentralisaties, net als voorgaande jaren, ook voor het jaar 2021 niet op te nemen in het normenkader.

Aldus besloten tijdens de vergadering van de raad van de gemeente Heerlen van

de griffier,

de voorzitter,

drs. T.W. Zwemmer

drs. R. Wever

Versie 2018/10