Memo toezeggingen 3644, 3645, 3646 en 3647 raadsvoorstel zienswijze begroting 2026 BsGW__379307__

Memo Aan commissie Economie, Bestuur en Financiën

Datum 14 mei 2025

Onderwerp Toezeggingen 3644, 3645, 3646 en 3647 inzake raadsvoorstel zienswijze begroting 2026 BsGW

Documentnummer 326477 Auteur Resul Kök Domein/Team Domein Bedrijfsvoering Team Financiën E&M Openbaarheid

Ambtelijk opdrachtgever Domein Middelen - Manager team Financiën E&M Doel van de memo Informeren Afschrift aan

Bijlage(n) 1

Vraag De commissie ontvangt schriftelijk antwoord op de vraag hoe de stemverhouding is binnen deze gemeenschappelijke regeling. Antwoord Het stemrecht wordt gebaseerd op basis van het aandeel in de kosten van de BsGW, zoals dat voortvloeit uit de actuele begroting. Hieronder de huidige verdeling. Deelnemer BsGW Gemeente Beek Gemeente Beekdaelen Gemeente Beesel Gemeente Bergen Gemeente Brunssum Gemeente Echt- Susteren Gemeente Eijsden- Margraten Gemeente Gennep Gemeente Gulpen- Wittem Gemeente Heerlen Gemeente Kerkrade Gemeente Landgraaf Gemeente Leudal Gemeente Maasgouw Gemeente Maastricht Gemeente Meerssen Gemeente Mook en Middelaar Gemeente Nederweert Gemeente Peel en Maas Gemeente Roerdalen Gemeente Roermond Gemeente Simpelveld Gemeente Sittard- Geleen Gemeente Stein Gemeente Vaals Gemeente Venlo Gemeente Valkenburg Gemeente Voerendaal Gemeente Weert Waterschap Limburg

Stemverhouding per 1-1-2025 1,07 2,34 0,97 0,85 2,12 2,26 2,05 1,19 0,98 7,39 3,80 2,60 2,25 1,64 9,00 1,59 0,54 1,07 2,72 1,41 4,07 0,75 7,08 1,83 0,84 9,68 1,19 0,83 3,43 22,46

Vraag De jaarrekening BsGW zal aan de stukken voor de raad worden toegevoegd. Antwoord De jaarrekening 2024 sturen we als bijlage mee, deze was nog niet bekend ten tijde van het opstellen van het voorstel. Vraag Bekeken wordt of het voorstel al dan niet wordt aangepast met storting van de 5 miljoen euro in de algemene reserve. Antwoord In de jaarrekening 2024 is opgenomen dat er een extra storting is gedaan van € 5.293.000 aan het weerstandsvermogen. Deze extra storting is gedaan als gevolg van het negatieve resultaat van € 5.293.000 uit de jaarrekening 2023. In het AB BsGW van 27 juni 2024 is vastgesteld dat als gevolg hiervan het weerstandsvermogen aanvulling behoeft waarvoor aan de deelnemers een aanvulling is gevraagd. Het betreft in die zin geen aanvulling om het weerstandsvermogen verder op te hogen maar een aanvulling zodat het weerstandsvermogen niet onder de benodigde minimale norm, conform intern vastgestelde beleid, zakt. Genoemd negatieve resultaat 2023 is vorig jaar toegelicht in het voorstel begrotingszienswijze 2025. Dit bestond uit een negatief jaarrekeningresultaat van € 1.293.000, met name veroorzaakt door proceskosten; en een negatief resultaat van de projectkosten OOP van € 4.000.000, als gevolg van een andere verwerkingswijze van het project OOP (niet toegestaan om te lenen maar rechtstreeks financieren) op verzoek van de nieuwe accountant.

Vraag De commissie ontvangt een landelijke benchmark van belastingdiensten betreffende operationele kosten om te bezien hoe efficiënt de BsGW is. Antwoord Er is geen landelijke benchmark inzake de operationele kosten bij lokale belastingsamenwerkingsverbanden. In 2021 is door 11 gemeentelijke rekenkamer(commissie)s opdracht gegeven om onderzoek te doen naar de kwaliteit van de uitvoering, de ontwikkeling van de kosten en de sturingsrelatie van de BsGW. Dit onderzoek werd uitgevoerd door Lysias. In dit onderzoek is tevens naar een vergelijking van de kosten gekeken met andere belastingorganisaties. Hieronder enkele conclusies uit betreffend onderzoek. Vergelijking kosten belastingorganisaties De mogelijkheden om de kosten te vergelijken met andere belastingorganisaties is beperkt door verschillen in definities en toerekening van kosten. Bij de indicatoren waar wel een zinvolle vergelijking mogelijk is, komt een wisselend beeld naar voren. De overheadkosten als percentage van de totale kosten zijn bij BsGW lager dan gemiddeld ten opzichte van de vergeleken benchmarkorganisaties. Een mogelijke verklaring hiervoor kan liggen in de

schaalvoordelen door de omvang van BsGW (als grootste van de samenwerkingsorganisaties). De bijdragen van deelnemers van BsGW stijgen in de afgelopen drie jaar sneller dan gemiddeld, maar de variatie tussen de organisaties is groot, waardoor geen eenduidig beeld ontstaat. Het weerstandsvermogen van BsGW als percentage van de omzet is bij BsGW beduidend lager dan gemiddeld bij de andere organisaties. Daardoor is BsGW minder in staat om zelf financiële tegenvallers op te vangen. Verder zijn de totale kosten van de uitvoering WOZ bij BsGW lager dan de gemiddelde kosten bij de benchmarkorganisaties. Een vergelijking van de kostenonderdelen van de proceskosten is niet mogelijk door verschillen in definitie en kostentoerekening.

Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Heerlen, namens dezen, wethouder voor Economie en Arbeidsmarkt, Financiën en Sport, Duurzaamheid, Heerlen Noord M.E.E. de Beer