KBL.1e Begrotingswijzing_2023
Tekst van het document
Begrotingswijziging 2023
Begrotingswijziging 2023
Openbaar lichaam Kredietbank Limburg
4
5
Begrotingswijziging | 2023
Inhoudsopgave 1
Inleiding
6
2
Resultaat
7
3
Begrotingswijziging 2023
8
4
Toelichting op de Begrotingswijziging 2023
5
10
Baten
10
Lasten
18
Bijlage: Voorschotten 2023 per GR-gemeente
21
6
7
Begrotingswijziging | 2023
1. Inleiding
2. Resultaat
VOOR U LIGT DE BEGROTINGSWIJZIGING OVER HET BOEKJAAR 2023 VAN DE GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING VOOR SOCIALE KREDIETVERLENING EN SCHULDHULPVERLENING OFWEL KREDIETBANK LIMBURG (KBL). Voor u ligt de begrotingswijziging over het boekjaar 2023 van de Gemeenschappelijke Regeling voor Sociale Kredietverlening en Schuldhulpverlening ofwel Kredietbank Limburg (KBL). In de vergadering van het Dagelijks Bestuur van 1 december 2017 is besloten dat Kredietbank Limburg met ingang van 2018 met bestuursrapportages gaat werken in het voorjaar en in het najaar met daaraan gekoppeld een begrotingswijziging, als dat aan de orde is. Deze begrotingswijziging is gebaseerd op nieuwe ontwikkelingen en voortschrijdend inzicht ten opzichte van de vorig jaar opgestelde begroting 2023. De opbrengsten volgens de begro-
tingswijziging 2023 zijn gebaseerd op de verwachte ontwikkelingen van de dienstverlening ten opzichte van de gerealiseerde dienstverlening 2022, rekening houdend met de aangepaste tarieven als gevolg van indexatie. Bovendien heeft het bestuur besloten voor 2023 kostendekkende tarieven voor beschermingsbewind conform het rapport van BMC te hanteren. De dienstverleningsovereenkomsten worden voor de GR-gemeenten vanaf 2019 niet meer opgesteld maar wordt er gewerkt met zo realistisch mogelijke inschattingen op basis van de trends en de actualiteit.
Deze begrotingswijziging wordt vergeleken met de primaire begroting 2023. Significante verschillen en ontwikkelingen zullen worden toegelicht. Daarnaast wordt een vergelijking gemaakt met de realisatie over 2022. Bij het opstellen van de najaarsmarap 2023 wordt het exploitatieresultaat over de periode januari tot en met september 2023 vergeleken met deze begrotingswijziging. In deze rapportage zal bovendien de najaarsprognose 2023 worden opgesteld, waarin het te verwachten exploitatieresultaat over geheel 2023 zal worden geschat. Indien aan de orde dan kan dit resulteren in een 2e begrotingswijziging over 2023.
RESULTAAT 2023 Ook voor 2023 is een begrotingswijziging noodzakelijk gebleken. Conform bestuursbesluit wordt jaarlijks aan het begin van het begrotingsjaar een begrotingswijziging opgesteld. Door COVID-19, de oorlog in de Oekraïne en de daaruit voortvloeiende energiecrisis, is de vraag wat de Nederlandse economie gaat doen in
2023. Welke effecten hebben deze gebeurtenissen op de samenleving en op de schuldenproblematiek in het bijzonder. Het inflatiecijfer over 2022 was gemiddeld 11,5% gestegen t.o.v. 2021. De verwachting is dat de inflatie in 2023 ook weer gaat stijgen. Ten opzichte van de primaire begroting 2023 worden er in totaliteit hogere opbrengsten verwacht. Daar staat tegen-
over dat de lasten ook stijgen t.a.v. de primaire begroting mede veroorzaakt door inflatie. In de voorjaars- en najaarsmanagementrapportage in 2023 zal over de ontwikkeling van de opbrengsten en kosten worden gerapporteerd.
8
9
Begrotingswijziging | 2023
3. Begrotingswijziging 2023 BEGROTINGSWIJZIGING 2023
PRIMAIRE BEGROTING 2023
VERSCHIL 2023
REALISATIE 2022
Baten
Preventie, vroegsignalering & educatie
Sociale kredietverstrekking (intakegesprekken)
979.000
594.000
385.000
729.396
1.295.000
1.517.000
-222.000
1.413.306
275.000
248.000
27.000
231.024
Inkomensbeheer & -ondersteuning 1.425.000
1.474.000
-49.000
1.375.827
BBR-Maatwerk
Budgetbeheer (BBR)
920.000
687.000
233.000
565.781
Bewindvoering
2.542.000
1.822.000
720.000
1.872.705
4.887.000
3.983.000
904.000
3.814.312
subtotaal Schuldenaanpak
4.048.000
Nazorg
4.507.000
-459.000
3.750.220
10.000
19.000
-9.000
9.204
40.000
15.000
25.000
42.964
Deelname GR-gemeenten in voorziening kredietportefeuille
10.000
25.000
-15.000
8.880
Renteopbrengsten
420.000
352.000
68.000
346.432
-1.000
-25.000
24.000
4.526
419.000
327.000
92.000
350.958
0
0
0
611.988
11.963.000
11.235.000
728.000
10.962.251
Overige bedrijfsopbrengsten
Rentemarge
VERSCHIL 2023
REALISATIE 2022
9.074.000
9.357.000
-283.000
8.256.401
WW-uitkeringen
Salarissen
25.000
41.000
-16.000
-14.265 381.349
Inhuur medewerkers
502.000
247.000
255.000
Overige personeelslasten
85.000
65.000
20.000
86.508
Afschrijvingen
101.000
126.000
-25.000
89.811
Huisvestingslasten
400.000
259.000
141.000
280.284
1.212.000
1.153.000
59.000
1.155.709
Beheerslasten
554.000
400.000
154.000
487.517
Mutatie voorziening kredietportefeuille
Bureau- en administratielasten
10.000
25.000
-15.000
8.880
Mutatie voorziening bovenwettelijke verlofuren
0
0
0
213.000
Taakstelling KBL
0
-438.000
438.000
0
11.963.000
11.235.000
728.000
10.945.194
0
0
0
17.057
Totale lasten Exploitatieresultaat
Rentelasten
Totale baten
PRIMAIRE BEGROTING 2023
Lasten
Intake
Bijdrage GR-gemeenten in exploitatie resultaat
BEGROTINGSWIJZIGING 2023
rentemarge
10
11
Begrotingswijziging | 2023
4. DE BEGROTINGSWIJZIGING 2023 4.1 BATEN ALGEMEEN Conform bestuursbesluit zijn de aantallen voor de begrotingswijziging 2023 gebaseerd op de verwachte ontwikkelingen van de dienstverlening. Vanaf 2023 wordt gewerkt met kostendekkende tarieven voor beschermingsbewind (en BBR-Maatwerk) en zullen deze opbrengsten in 2023 aanzienlijk toenemen. In de bijlage (hoofdstuk 5) zijn de Voorschotten 2023 per GR-gemeente weergegeven. De begrotingswijziging 2023 is gebaseerd op de besluiten genomen door het AB in december 2022.
In onderstaand overzicht worden de begrote aantallen weergegeven in vergelijking tot de realisatie in eerdere jaren.
PREVENTIE, VROEGSIGNALERING EN EDUCATIE
INTAKE Begroot 2023
Realisatie 2022
Realisatie 2021
Brunssum
40
26
32
Heerlen
209
209
337
Kerkrade
274
264
237
Landgraaf
80
81
63
De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 385.000 hoger dan de primaire begroting 2023. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 249.000 hoger dan de gerealiseerde opbrengsten in 2022.
Maastricht
574
504
463
Sittard-Geleen
446
450
353
INTAKE
Totaal
1.623
1.534
1.485
Preventie, vroegsignalering en educatie
Intake
Begrotingswijziging 2023
Begroting 2023
Verschil
Realisatie 2022
€ 979.000
€ 594.000
€ 385.000
€ 729.396
Begrotingswijziging 2023
Begroting 2023
Verschil
Realisatie 2022
€ 1.295.000
€ 1.517.000
€ 222.000-
€ 1.413.306
De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 222.000 lager dan de primaire begroting 2023. Ondanks de hogere aantallen Intake is de opbrengst lager dan oorspronkelijk begroot. Dit wordt veroorzaakt door het overhevelen van enkele vormen van dienstverlening naar Preventie, vroegsignalering en educatie in 2023. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 118.000 lager dan de gerealiseerde opbrengsten in 2022.
12
13
Begrotingswijziging | 2023
SOCIALE KREDIETVERSTREKKING
Sociale kredietverstrekking
INKOMENSBEHEER EN ONDERSTEUNING: BUDGETBEHEER (BBR) Begrotingswijziging 2023
Begroting 2023
Verschil
Realisatie 2022
€ 275.000
€ 248.000
€ 27.000
€ 231.024
Budgetbeheer
Begrotingswijziging 2023
Begroting 2023
Verschil
Realisatie 2022
€ 1.425.000
€ 1.474.000
€ 49.000-
€ 1.375.827
De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 27.000 hoger dan de primaire begroting 2023. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging 2023 zijn € 44.000 hoger dan de gerealiseerde opbrengsten in 2022.
Door de implementatie van de referentiewerkprocessen is de dienstverlening op bepaalde plekken anders gebundeld. Vanaf 2021 valt budgetcoaching onder BBR-Maatwerk terwijl dit in 2020 nog onderdeel was van BBR.
In onderstaand overzicht worden de begrote aantallen voor het product Intake Sociale Kredietverstrekking weergegeven:
De opbrengst volgens de begrotingswijziging 2023 is € 49.000 lager dan de primaire begroting 2023 en € 49.000 hoger dan de gerealiseerde opbrengsten in 2022.
INTAKE SOCIALE KREDIETVERSTREKKING Begroot 2023
Realisatie 2022
Realisatie 2021
Brunssum
60
54
33
Heerlen
227
227
210
Kerkrade
132
122
83
Landgraaf
50
48
50
Maastricht
350
346
356
Sittard-Geleen
125
121
123
Totaal
944
918
855
De hieronder weergegeven tabel laat het aantal begrote budgetbeheerrekeningen in 2023 zien in relatie tot de actuele budgetbeheerrekeningen GR ultimo 2022 en 2021 (exclusief de BBR administratiekosten en exclusief de zelfbetalers): BUDGETBEHEERREKENINGEN Begroot 2023
Ultimo 2022
Ultimo 2021
Brunssum
67
70
46
Heerlen
242
242
239
Kerkrade
125
128
137
Landgraaf
90
89
70
Maastricht
444
459
446
Sittard-Geleen
306
290
269
1.274
1.278
1.207
Aantal klanten
Totaal
14
15
Begrotingswijziging | 2023
INKOMENSBEHEER EN ONDERSTEUNING: BBR-MAATWERK
BBR-Maatwerk
Begrotingswijziging 2023
Begroting 2023
Verschil
Realisatie 2022
€ 920.000
€ 687.000
€ 233.000
€ 565.781
De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 233.000 hoger dan de primaire begroting 2023 als gevolg van hogere aantallen en van het werken met kostendekkende tarieven. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 354.000 hoger dan de gerealiseerde opbrengsten in 2022. De hieronder weergegeven tabel laat het aantal begrote BBR-Maatwerk trajecten in 2023 van GR-gemeenten zien in relatie tot de actuele BBR-Maatwerk trajecten ultimo 2022 en 2021 (exclusief de intakekosten): BBR-MAATWERK
In 2021 en 2022 was er sprake van een lichte daling in het aantal bewindvoering aanvragen. Voor 2023 wordt ook een lichte daling van het aantal bewindvoering aanvragen verwacht. De opbrengst volgens de begrotingswijziging is echter € 720.000 hoger dan de primaire begroting 2023 als gevolg van het werken met kostendekkende tarieven voor 2023. Hierdoor worden de begrote opbrengsten ook € 669.000 hoger dan de gerealiseerde opbrengsten in 2022. BEWINDVOERING Begroot 2023
Ultimo 2022
Ultimo 2021
Brunssum
27
28
27
Heerlen
296
295
318
Kerkrade
116
124
130
Landgraaf
26
26
29
Maastricht
105
113
122
Aantal klanten
Begroot 2023
Ultimo 2022
Ultimo 2021
Brunssum
16
6
9
Sittard-Geleen
186
204
191
Heerlen
75
63
60
Totaal
756
790
817
Kerkrade
58
53
26
Landgraaf
6
3
0
Maastricht
41
36
25
Begrotingswijziging 2023
Begroting 2023
Verschil
Realisatie 2022
Sittard-Geleen
54
39
36
€ 4.048.000
€ 4.507.000
€ 459.000-
€ 3.750.220
Totaal
250
200
156
Begrotingswijziging 2023
Begroting 2023
Verschil
Realisatie 2022
€ 2.542.000
€ 1.822.000
€ 720.000
€ 1.872.705
Aantal klanten
INKOMENSBEHEER EN ONDERSTEUNING: BEWINDVOERING
Bewindvoering
SCHULDENAANPAK
Schuldenaanpak
De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 459.000 lager dan de primaire begroting 2023. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 298.000 hoger dan de gerealiseerde opbrengsten 2022.
16
17
Begrotingswijziging | 2023
RENTEMARGE
NAZORG
Nazorg
Begrotingswijziging 2023
Begroting 2023
Verschil
Realisatie 2022
€ 10.000
€ 19.000
€ 9.000-
€ 9.204
In de nieuwe WGS is de verplichting tot nazorg opgenomen. In 2022 is nazorg als reguliere dienstverlening uitgewerkt en heeft een nadere invulling gekregen. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 9.000 lager dan de primaire begroting 2023. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 800 hoger dan de gerealiseerde opbrengsten in 2022. OVERIGE BEDRIJFSOPBRENGSTEN
Overige bedrijfsopbrengsten
Begrotingswijziging 2023
Begroting 2023
Verschil
Realisatie 2022
€ 40.000
€ 15.000
€ 25.000
€ 42.964
De overige opbrengsten zijn volgens de begrotingswijziging zijn € 25.000 hoger dan de primaire begroting 2023 en € 3.000 lager dan de realisatie in 2022.
Deelname GR-gem. in voorz. kredietport.
Begroting 2023
Verschil
Realisatie 2022
€ 10.000
€ 25.000
€ 15.000-
€ 8.880
De deelname GR-Gemeenten in voorziening kredietportefeuille volgens de begrotingswijziging 2023 is € 15.000 lager dan de oorspronkelijke begroting. De deelname GR-Gemeenten in voorziening kredietportefeuille volgens de begrotingswijziging over 2023 is € 2.000 hoger dan de realisatie in 2022.
Begroting 2023
Verschil
Realisatie 2022
Rentebaten
€ 420.000
€ 352.000
€ 68.000
€ 346.432
Rentelasten
€ 1.000-
€ 25.000-
€ 24.000
€ 4.526
Rentemarge
€ 419.000
€ 327.000
€ 92.000
€ 350.958
Het kredietvolume stijgt, met name als gevolg van het inzetten van saneringskredieten als instrument van schuldhulpverlening. Het rentepercentage van de saneringskredieten is per 01-04-2022 verhoogd van 6,5% naar 9%. De verwachte rentebaten in 2023 zijn € 68.000 hoger dan de oorspronkelijke begroting. Het uitstaand saldo per 1 januari 2023 is € 5.100.000 terwijl de primaire begroting was gebaseerd op € 4.700.000. De rentelasten hebben voornamelijk betrekking op het rekening-courantkrediet. De rentelasten zijn naar verwachting € 24.000 lager dan de primaire begroting door de te betalen negatieve rente. De rentemarge in 2023 is volgens de begrotingswijziging 2023 € 92.000 hoger dan de primaire begroting. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging 2023 zijn € 68.000 hoger dan de gerealiseerde opbrengsten in 2022. BIJDAGE GR-GEMEENTEN IN EXPLOITATIERES.
DEELNAME GR-GEM. IN VOORZ. KREDIETPORT. Begrotingswijziging 2023
Begrotingswijziging 2023
Bijdage GR-gemeenten in exploitatieres.
Begrotingswijziging 2023
Begroting 2023
Verschil
Realisatie 2022
€0
€0
€0
€ 611.988
De bijdrage GR-gemeenten in het exploitatieresultaat volgens de begrotingswijziging 2023 is € 0,-. In 2022 was er nog sprake van een bijdrage van de GR-gemeenten, echter is dit in 2023 niet meer van toepassing.
18
19
Begrotingswijziging | 2023
4.2 LASTEN SALARISSEN
Salarissen
OVERIGE PERSONEELSLASTEN Begrotingswijziging 2023
Begroting 2023
Verschil
Realisatie 2022
€ 9.074.000
€ 9.357.000
€ 283.000-
€ 8.256.401
De benodigde formatie conform de primaire begroting was 129 fte. De begrotingswijziging is op basis van voortschrijdend inzicht geschat op 122 fte. De salariskosten volgens de begrotingswijziging zijn € 283.000 lager dan de oorspronkelijk begroting. In de begrotingswijziging is rekening gehouden met de indexatie van de salarissen conform CAO in februari 2023. De lasten volgens de begrotingswijziging over 2022 zijn € 817.000 hoger dan de realisatie in 2022. WW-UITKERINGEN
WW-uitkeringen
Begrotingswijziging 2023
Begroting 2023
Verschil
Realisatie 2022
€ 25.000
€ 41.000
€ 16.000-
€ 14.265-
Op basis van te verwachten ontwikkelingen met betrekking tot de formatie is in de begrotingswijziging een inschatting gemaakt van de te verwachten WW-uitkeringen. Uitgangspunt is de formatie per 1 januari 2023, rekening houdend met het aflopen van jaarcontracten. De WW-uitkeringen volgens de begrotingswijziging 2023 zijn € 16.000 lager dan de primaire begroting 2023. Per saldo zijn de kosten inzake WW-uitkeringen € 39.000 hoger dan de realisatie in 2022. INHUUR MEDEWERKERS
Inhuur medewerkers
Overige personeelslasten
Begroting 2023
Verschil
Realisatie 2022
€ 502.000
€ 247.000
€ 255.000
€ 381.349
De kosten van inhuur medewerkers volgens de begrotingswijziging 2023 zijn € 255.000 hoger dan de oorspronkelijk begroting. Naast de reguliere inhuur van een medewerker is er extra expertise en ondersteuning nodig voor ICT en P&C, gezien alle ontwikkelingen die lopen. De lasten volgens de begrotingswijziging over 2023 zijn € 120.000 hoger dan de realisatie in 2022.
Begroting 2023
Verschil
Realisatie 2022
€ 85.000
€ 65.000
€ 20.000
€ 86.508
De overige personeelslasten volgens de begrotingswijziging 2023 zijn naar verwachting € 20.000 hoger dan de primaire begroting, met name het gevolg van de thuiswerk-vergoedingen. De lasten volgens de begrotingswijziging over 2023 zijn € 1.000 lager dan de realisatie in 2022. AFSCHRIJVINGEN
Afschrijvingen
Begrotingswijziging 2023
Begroting 2023
Verschil
Realisatie 2022
€ 101.000
€ 126.000
€ 25.000-
€ 89.811
De afschrijvingen volgens de begrotingswijziging 2023 zijn € 25.000 lager dan de oorspronkelijke begroting, als gevolg van verschuiving van investeringen. De afschrijving volgens de begrotingswijziging over 2023 zijn € 11.000 hoger dan de realisatie in 2022. HUISVESTINGSLASTEN
Huisvestingslasten Begrotingswijziging 2023
Begrotingswijziging 2023
Begrotingswijziging 2023
Begroting 2023
Verschil
Realisatie 2022
€ 400.000
€ 259.000
€ 141.000
€ 280.284
In de oorspronkelijke begroting zijn de huisvestingskosten € 141.000 lager geraamd dan in de begrotingswijziging 2023. Door de energiecrisis wordt een enorme stijging van de energie- en gaskosten verwacht. De huisvestingslasten volgens de begrotingswijziging 2023 zijn € 120.000 hoger dan de realisatie in 2022, mede als gevolg van de prijsindexatie huur. De verkoop van het kantoorpand van KBL in Geleen door de gemeente Sittard-Geleen, zal financiële consequenties hebben die nu nog niet duidelijk zijn. Hiermee is in de begrotingswijziging nog geen rekening gehouden en zullen wellicht benoemd kunnen worden in de najaarsprognose 2023.
20
21
Begrotingswijziging | 2023
5. BIJLAGE: VOORSCHOTTEN 2023 PER GR-GEMEENTE
BUREAU- EN ADMINISTRATIELASTEN
Bureau- en administratielasten
Begrotingswijziging 2023
Begroting 2023
Verschil
Realisatie 2022
€ 1.212.000
€ 1.153.000
€ 59.000
€ 1.155.709
De kosten van inventaris en automatisering en telefoon en porti vormen de grootste kostenposten binnen deze categorie. De begrotingswijziging 2023 is € 59.000 hoger dan de primaire begroting. De lasten volgens de begrotingswijziging 2023 zijn € 56.000 hoger dan de realisatie in 2022. BEHEERSLASTEN
Beheerslasten
Begrotingswijziging 2023
Begroting 2023
Verschil
€ 554.000
€ 400.000
€ 154.000
Realisatie 2022 € 487.517
De begrotingswijziging is gebaseerd op de realisatie 2022 en voortschrijdend inzicht in de ontwikkeling van de diverse kostensoorten. De accountantskosten, advieskosten, kosten van administratieve dienstverlening en opleidingen vormen het grootste aandeel in de beheerslasten. Voor het proces uittreding gemeente Heerlen en de uitwerking van de nieuwe bekostigingsstructuur wordt extra expertise nodig geacht wat resulteert in hogere advieskosten. De kosten volgens de begrotingswijziging 2023 zijn € 154.000 hoger dan volgens de primaire begroting. De lasten volgens de begrotingswijziging 2023 zijn € 66.000 hoger dan de realisatie in 2022. MUTATIE VOORZIENING KREDIETPORTEFEUILLE
Mutatie voorziening kredietportefeuille
Gemeente
Begrotingswijziging 2023
Begroting 2023
Verschil
Realisatie 2022
€ 10.000
€ 25.000
€ 15.000-
€ 8.880
De mutatie voorziening volgens de begrotingswijziging 2023 is € 50.000 lager dan de oorspronkelijke begroting. De mutatie voorziening volgens de begrotingswijziging over 2023 is € 2.000 hoger dan de realisatie in 2022.
Preventie,
vroegsignalering
Intake
en educatie
Brunssum
Soc.
Inkomensbeheer
Inkomensbeheer
Inkomensbeheer
verstr.
Budgetbeheer
Bewindvoering
BBR-Maatwerk
krediet
& ond.
& ond.
& ond.
Schulden aanpak
Nazorg
Rente
compensatie
Totaal jaar
2023
Totaal
per kwartaal
2023
€ 34.000
€ 21.000
€ 12.000
€ 50.000
€ 85.000
€ 48.000
€ 113.000
€-
€ 5.000
€ 368.000
€ 92.000
Heerlen
€-
€ 109.000
€ 47.000
€ 184.000
€ 520.000
€ 284.000
€ 528.000
€-
€ 39.000
€ 1.711.000
€ 427.750
Kerkrade
€ 280.000
€ 189.000
€ 27.000
€ 98.000
€ 371.000
€ 197.000
€ 467.000
€ 10.000
€ 26.000
€ 1.665.000
€ 416.250
Landgraaf
€ 31.000
€ 42.000
€ 10.000
€ 70.000
€ 79.000
€ 22.000
€ 211.000
€ -
€ 4.000
€ 469.000
€ 117.250
Maastricht
€ 253.000
€ 408.000
€ 73.000
€ 372.000
€ 197.000
€ 141.000
€ 1.015.000
€ -
€ 50.000
€ 2.509.000
€ 627.250
Sittard-Geleen
€ 357.000
€ 316.000
€ 26.000
€ 241.000
€ 631.000
€ 190.000
€ 907.000
€ -
€ 8.000
€ 2.676.000
€ 669.000
Totaal
€ 955.000
€ 1.085.000
€ 195.000
€ 1.015.000
€ 1.883.000
€ 882.000
€ 3.241.000
€ 10.000
€ 132.000
€ 9.398.000
€ 2.349.500