Gewijzigde begroting 2026__813635__

SOLIDO

GEWIJZIGDE BEGROTING 2026

SOLIDO • Gewijzigde begroting 2026 CONCEPT

IT VOOR OVERHEDEN

Pagina 1 van 1

BESLUIT ALGEMEEN BESTUUR SOLIDO Datum bestuurlijk overleg: Onderwerp: Steller: Besluit:

Voorzitter R. Wever

SOLIDO • Gewijzigde begroting 2026 CONCEPT

26 maart 2026 Gewijzigde begroting 2026 Roland Ettema Vrijgeven van deze Gewijzigde begroting 2026 voor gemeenteraden/besturen deelnemers

Secretaris/directeur R. Ettema

Pagina 1 van 12

Inleiding Per 1 januari 2025 is Solido overgegaan van een centrumregeling naar een openbaar lichaam. 2026 is daarmee het tweede jaar waarin Solido een zelfstandige administratie voert en volledig eigen verantwoordelijkheid draagt voor financiële stabiliteit, risicobeheersing en uitvoeringskracht. De Begroting 2026 is opgesteld in april 2025 op basis van de inzichten van dat moment en de uitgangspunten (o.a. indexatie) van de Gewijzigde begroting 2025. De werkelijkheid binnen de ICTsector ontwikkelt zich echter sneller dan traditionele begrotingscycli kunnen bijhouden. Nieuwe weten regelgeving, toenemende beveiligingseisen, geopolitieke ontwikkelingen en structurele verschuivingen richting cloud- en SaaS-dienstverlening hebben het speelveld in het afgelopen jaar wezenlijk beïnvloed. Inmiddels is het maart 2026 en beschikken wij over de feitelijke gegevens van 2025. Deze Gewijzigde begroting 2026 geeft daarom geen beleidsmatige koerswijziging weer, maar een noodzakelijke correctie op basis van de werkelijke formatie, de feitelijke secundaire arbeidsvoorwaarden en regelingen, de actuele contractbepalingen en de daadwerkelijke afschrijvingen. Wij kiezen er nadrukkelijk voor om de begroting in overeenstemming te brengen met de realiteit. Hierin zijn alle tot 1 maart 2026 genomen besluiten meegenomen maar geen ontwikkelingen waarover nog geen besluit is genomen.

Tegelijkertijd is zichtbaar dat Solido de afgelopen jaren zeer efficiënt heeft geopereerd. Die efficiëntie heeft bijgedragen aan relatief lage kosten voor deelnemers, zeker als dit vergelijken wordt met de landelijke M&I benchmark (21% goedkoper). Maar dit betekent ook dat de organisatie inmiddels over haar capaciteitsgrenzen aan opereert. Bezuinigen op menskracht brengt daarmee onverantwoorde risico’s met zich mee. Bezuinigingen op middelen hebben in 2025 al plaatsgevonden (basisassortiment terugbrengen naar Dell laptop en telefoon zonder specials) en zijn daarmee al vertaald in de begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029. Het merendeel van de lopende activiteiten en projecten is direct verbonden aan wettelijke verplichtingen, informatiebeveiliging en continuïteit. Deze zijn niet of slechts beperkt temporiseerbaar zonder bestuurlijke en financiële risico’s te vergroten. Gegeven de geschetste capaciteitsdruk en het niet‑temporiseerbare karakter van onze wettelijke en beveiliging gerelateerde taken, is deze Gewijzigde begroting noodzakelijk om de organisatie in balans te brengen met haar feitelijke opgaven.

Daarbij geldt dat Solido in de uitvoering afhankelijk is van gezamenlijke planningen en transities met deelnemers, waarbij het niet behalen van planningen aan de ene zijde kan leiden tot kosten aan de andere zijde, en vice versa; deze begrotingswijziging brengt ook die realiteit in evenwicht met onze financiële verantwoordelijkheid. We willen geen kostenverlagingen door voeren die we niet kunnen waarmaken en waarvan de deelnemers aan het einde van het jaar alsnog de rekening krijgen of die ten koste gaan van ons toch al lastig aan te trekken personeel. Besparingen kunnen uitgevoerd worden door onze deelnemers met IT maar niet op IT. Deze gewijzigde begroting is naar eer en geweten opgesteld op basis van de huidige feiten en inzichten. Tegelijkertijd opereren onze deelnemers en de gemeenschappelijke regeling in een sterk veranderende digitale omgeving. Indien in 2026 versneld of afwijkend op deze ontwikkelingen wordt gereageerd, bijvoorbeeld via afzonderlijke initiatieven met impact op de collectieve dienstverlening, kan dit gevolgen hebben voor de realisatie; het risico op afwijkingen hangt daarmee samen met de mate waarin wij gezamenlijk koersvast blijven in lijn met de afgesproken opgave en de bepalingen uit de gemeenschappelijke regeling.

SOLIDO • Gewijzigde begroting 2026 CONCEPT

Pagina 2 van 12

Bij deze Gewijzigde begroting gaan wij ervan uit dat het Algemeen Bestuur de in de jaarrekening voorgestelde samenvoeging van de Verzelfstandigings- en Transitiereserve en de reserve Resultaat 2024 heeft geaccordeerd, dat het resultaat 2025 hieraan is toegevoegd en dat de in de jaarrekening genoemde plannen (zie bijlage 1) vanuit deze reserve kunnen worden bekostigd. Hieronder worden, conform onze financiële verordening, alle wijzigingen groter dan € 50.000,toegelicht.

Gewijzigde begroting 2026 In deze Gewijzigde begroting 2026 zijn de belangrijkste wijzigingen als volgt: Lasten

L1.1 L2.1 L3.2 L3.5 L3.8 L3.8a L7.2 L7.3 L7.4 L7.5 L8.3 L8.5

Begroting 2026 Wijziging

Salarissen en sociale lasten Belastingen Duurzame goederen Ingeleend personeel Overige goederen en diensten Onvoorzien Mutaties voorzieningen Afschrijvingen Toegerekende reële en bespaarde rente Overige verrekeningen Tegemoetkomingen (UWV, parkeerkosten e.d.) Tegemoetkomingen (Rente e.d.)

€ € € € € € € € € € € €

7.068.311 € € € 345.200 € 5.656.907 € 150.000 € 128.303 € 2.732.959 € 174.179 € € € €

Totaal excl maatwerk en impl. Kosten

€ 16.433.544

L3.8b

€

Maatwerk

Totaal incl maatwerk

L3.5b

623.551 € € € 149.003 € 1.023.548 € € -113.568 € 60.339 € 32.993 € € -14.580 € €

€

1.761.287

239.461 €

€ 16.673.005

Impl. kosten nieuwe toetreders

€

€ 16.673.005

1.883.517

Baten

Begroting 2026

Deelnemers Klanten

€ € Totaal

SOLIDO • Gewijzigde begroting 2026 CONCEPT

Wijziging

14.418.305 € 2.254.699 €

€ 16.673.005

2.587.317

€

2.587.317

8,8%

43,2% 18,1% 0,0% -88,5% 2,2% 18,9% -100,0% 10,7%

51,0%

€ 18.556.521

11,3%

703.800

100,0%

€ 19.260.321

15,5%

Gewijzigde begroting 2026

1.792.239 € 795.078 €

%

361.690

703.800 €

€

7.691.862 494.203 6.680.455 150.000 14.735 2.793.298 207.172 -14.580 -

€ 18.194.831

122.229 €

€

Totale lasten

Gewijzigde begroting 2026

%

16.210.544 3.049.777

12,4% 35,3%

€ 19.260.321

15,5%

Pagina 3 van 12

1.

TOELICHTING LASTEN

+ € .2.587.317

1.1.

Salarissen en sociale lasten

+ € 623.551

• In het tweede kwartaal van 2026 vindt de definitieve vaststelling van de HR21 profielen plaats. Deze herijking leidt tot een bijstelling van de salariskosten, omdat op enkele functies HR21 zorgt voor een hogere schaal. In de gewijzigde begroting is deze herijking al meegenomen. • In de gewijzigde begroting 2026 is de formatie uitgebreid met onder andere de extra formatie door de toetreding van GulpenWittem in 2026. Hiervan was in de toelichting naar de raden aangegeven dat deze gering is voor de dienstverlening en hebben we kunnen beperken tot 5%. • Door langdurige ziekte van een medewerker moest op een kritische positie in de organisatie iemand extra aangenomen hierdoor is er sprake van “overbezetting”. 1.3.

• Ingeleend personeel De inschatting voor ingeleend personeel is bijgesteld op basis van de gemiddelde landelijke verzuimpercentages en de verhoogde formatie. Hierbij is ook gekeken naar de gerealiseerde inhuur in 2025, het ziekteverzuim in 2025 en de inhuur die noodzakelijk is voor projecten.

+ € 149.003

1.4.

• Overige goederen en diensten Licenties: De kosten van de licenties zijn ondanks de scherpe en kritische inkopen flink hoger dan een jaar geleden verwacht. Dit wordt met name veroorzaakt door: • Omnisa/VMware servers/VMware workspace one Vorig jaar is mede vanwege de grote bezuinigingsopgave in de begroting 2026 geen rekening meer gehouden met kosten voor VMWare. Dit was mede ingegeven vanuit de stap naar Intune en de verSaaSing plannen. Deze ambitie is uiteindelijk niet realistisch gebleken. Mede vanwege de ontwikkelingen in 2025 zijn de verSaaSings plannen vertraagd. Daarnaast is ondanks alle inspanning de gezamenlijk ambitie om per 1 januari 2026 volledig overgestapt te zijn naar Intune niet gehaald. Daardoor resulteert voor 2026 alsnog een kostenpost van nagenoeg gelijke omvang als in 2025. Deze prijs was al enige jaren niet geïndexeerd waarmee de inspanning rondom Intune toch hebben geresulteerd in een kostenbesparing. • Overstap van E3 naar E5 licenties Deze overstap is noodzakelijk om aan de wettelijke eisen te kunnen blijven voldoen met name op het gebied van security.

+ € 1.023.548

SOLIDO • Gewijzigde begroting 2026 CONCEPT

+ € 497.583

+ € 482.657

Pagina 4 van 12

Daarnaast heeft Microsoft erop gewezen dat het in een gedeelde tenant niet mogelijk is verscheidene licenties te hanteren. Dit betekent dat voor alle gebruikers E5-licenties besteld moesten worden voor 2026. Door de overstap naar E5 kunnen per deelnemer wel een aantal losse Microsoftlicentiediensten die gerelateerd zijn aan de projectinitiatieven van onze deelnemers over 2026 worden opgezegd die bij een E3 licentie wel extra nodig waren (zoals PowerBI), wat weer een kostenbesparend effect heeft. ICT-diensten Ook hier geldt weer dat er ondanks kritische inkoop toch ook een aantal extra kostenposten zijn. • Toename in Azure verbruik Microsoft zowel voor deelnemers (dedicated) als voor de generieke dienstverlening. • 16x7 security monitoring.

+ € 217.686

Advieskosten Deze verhoging komt voort uit kleine extra kosten met betrekking tot diverse adviesdiensten zoals accountant, security (pentest), juridisch en inkoop advies.

+ € 140.335

Energiekosten Door gunstigere prijzen en daarmee samenhangend een bijstelling van het voorschot zijn de energiekosten flink lager dan vooraf verwacht.

- € 109.015

1.5.

Mutaties voorzieningen De dotatie aan de voorziening verlofsparen en de voorziening verlofstuwmeer zijn bijgesteld op basis van de realisatie 2025 en de verwachting 2026.

- € 113.568

1.6

Afschrijvingen De afschrijvingen die zijn gebaseerd op de investeringen van 2025 en voorgaande jaren zijn (licht) hoger dan een jaar geleden gedacht. Dit heeft te maken met: - de inkoop van devices (vraag van deelnemers) - de voorgenomen plannen rondom de ver-SAAS-ing zijn gezien de geopolitieke ontwikkelingen veranderd. Dit leidt ertoe dat de servercapaciteit minder (snel) afgeschaald wordt. Op dit moment lijkt het beste van beide werelden om data zowel in de cloud en als in een eigen datacenter te bewaren vanwege soevereiniteit.

+ € 60.339

SOLIDO • Gewijzigde begroting 2026 CONCEPT

Pagina 5 van 12

1.3.8

Maatwerk Voor maatwerk is een indexatie opgenomen en (nagenoeg) geen aanvullend maatwerk. Een en ander is sterk afhankelijk van de vraag van deelnemers en de mogelijkheden die Solido heeft om aan dit maatwerk tegemoet te komen.

2.

TOELICHTING BATEN

2.1.

Klanten

+ € 122.229

+ € 2.587.317 + € 795.078

• Een van de klanten (ISD-BOL) is sinds 1-1-2026 deelnemer geworden dit zorgt voor een verlaging van de baten van klanten en een verhoging van de baten deelnemers. Daarnaast heeft deze toetreding tot gevolg dat ISD-BOL in bijdrage omlaag gaat. Daartegenover staat dat ISD-BOL daarmee risico over eventuele tekorten gaat dragen. • De toetreding van de gemeente Gulpen-Wittem was in de begroting voor heel 2026 meegenomen als aanvullende klantbijdrage. In principe wordt de gemeente Gulpen-Wittem in de eerste helft van 2026 gemigreerd waarna in de tweede helft een bijdrage betaald wordt die in lijn is met de deelnemersbijdrage. Dit heeft tot gevolg dat er over het eerste halfjaar een lagere dekking van generieke kosten wordt gegenereerd dan eerder verwacht. De toetreding van Gulpen-Wittem en de aanvullende klantomzet van de gemeente Valkenburg heeft wel een aanvullende klantomzet tot gevolg. • De uiteindelijke stijging van de klantkosten is met name het gevolg van de implementatiekosten van de gemeente GulpenWittem en de gemeente Beek die als klantbijdrage zijn opgenomen. 2.2.

Deelnemers • De kosten voor de basisdienstverlening zijn door de hierboven genoemde stijgende lasten hoger geworden. Het niveau van de basisdienstverlening is door een deel van deze stijgende kosten wel hoger geworden (o.a. 16x7 monitoring & E5 licenties). • Diverse deelnemers hebben ten opzichte van de Begroting 2026 een gewijzigde dienstverlening c.q. een hogere afname, hetgeen in totaliteit zorgt voor een hogere bijdrage. Dit wordt naar de individuele deelnemers doorberekend. • Ten opzichte van de begroting 2026 is er een nieuwe deelnemer te weten ISD Bol. • De daling bij de Veiligheidsregio Zuid Limburg is het gevolg van een afname van het aantal accounts, omdat de vrijwillige brandweer niet meer meegenomen wordt in de generieke verdeelsleutel.

SOLIDO • Gewijzigde begroting 2026 CONCEPT

+€ 1.792.239

Pagina 6 van 12

De bijdrage van de individuele deelnemers zien er conform Gewijzigde begroting 2026 dan als volgt uit.

SOLIDO • Gewijzigde begroting 2026 CONCEPT

Pagina 7 van 12

€ 1.591.588 € 11.223.777

€ 11.033.294 € 20.056.034

Totaal vlottende activa

Totaal activa

533.228 € 3.319.633 533.228 € 3.319.633

€ €

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa

€ 1.058.360 € 3.689.775 € 1.058.360 € 3.689.775

€ 4.214.370 € 4.214.370

Banksaldi Totaal liquide middelen

-

€ €

€ 9.441.706 € 8.832.257

Totaal vaste activa

Vlottende activa Vorderingen op openbare lichamen Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

€ 9.441.706 € 8.832.257 € 9.441.706 € 8.832.257

1-1-2026

SOLIDO • Gewijzigde begroting 2026 CONCEPT €

€ 11.033.294 € 20.056.034

Totaal vlottende passiva Totaal passiva

€

-

€ 3.494.611 € 8.812.476 -

- € 5.317.865

€ €

€

€ 11.033.294 € 11.243.559

Vlottende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende passiva

Totaal vaste passiva

€ 9.943.494 € 10.168.494 € 9.943.494 € 10.168.494

494.643

9.365 580.422

571.056

Onderhandse leningen van: - openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden Totaal vaste schulden

509.379 €

€ 580.422 €

€ 580.422 €

1-1-2026

€

€ €

€ €

31-12-2026

Voorzieningen

Credit Vaste Passiva Reserves: - algemene reserve - bestemmingsreserve Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Totaal eigen vermogen

Balans Solido 2026 31-12-2026

Debet Vaste Activa Investeringen met een economisch nut Totaal materiële vaste activa

Balans 2026

Pagina 8 van 12

SOLIDO • Gewijzigde begroting 2026 CONCEPT

Pagina 9 van 12

BIJLAGE 1 ONTTREKKING AAN RESERVE VOORSTEL JAARREKENING Onderwerp

Afgerond 2025

Effect rapportage

Plan 2026

Opleidingen

• Communicatie training • Leiderschapstraining • Inhaalslag 2024

Solido kan de technologische ontwikkelingen volgens de opgave van de roadmap volgen

Opleidingen uit reguliere begroting

Werving en selectie

• Zorgen voor de juiste mensen op de Werving vacatures Cloud beheerder en Infrabeheerder succesvol afgerond juiste plek • Assesment en coaching

Werving en selectie uit reguliere begroting

Procesoptimalisatie

• Diverse complexe interne change processen herzien en opnieuw geïmplementeerd • Life cycle management (LCM) proces opgetuigd voor laptops en telefoons (uitvoer 2026)

•

Archiefbeheer

Audit door HCL

PDC

• Basis contractdocumentatie opgesteld/beschikbaar gesteld voor review • Nieuw overzicht gemaakt voor de vernieuwde PDC structuur gekoppeld aan begroting Bouwen van Power BI rapportages Solido fungeert als datamakelaar. Solido regisseert van offerte tot en met de implementatie datawarehouse projecten bij klanten. Solido realiseert synergie door klantvragen te bundelen.

Vaststellen contracten voor deelnemers en tevens contracten opstellen voor deelnemers • Opstellen en vaststellen PDC 2.0 Doorontwikkelen van Power BI binnen reguliere begroting.

Bereikbaarheid helpdesk en visie SSP

•

Visie Self service Vervolmaken ism deelnemers

Microsoft Tenant en verdere verSaasing

Kennisdeling en komen tot gezamenlijke Eigen tenant voor Veiligheidsregio en Het visie Gegevenshuis zijn gerealiseerd. Voor ondersteuning raadsleden is project gestart om wederom 8-tal tenants op te leveren. Deze tenants dienen eveneens als voorloper voor de ambtelijke migratie.

Rapportageverplichtingen en -behoeften onder deelnemers

Security 24*7 monitoring en wettelijke standaarden

•

Evaluatie en bijsturing LCM met start van proces • Verdere verbreding procesverbetering aanpak in de organisatie • Aantal key processen verbeteren Op basis van de bevindingen een PvA maken en dit uitvoeren.

Extra capaciteit opgeschaald voor de helpdesk Onderzoek gedaan naar self service en aanzet gemaakt tot self service visie voor de toekomst (vervolg nodig)

• 24*7 monitoring geïntroduceerd met leverancier • E5 security componenten live gezet op omgeving • E5 licentie is actief. Aanvullende componenten nog niet.

Monitoring en procesopvolging is sterker verankerd in de operatie.

•

• •

Blauwdruk individuele tenants deelnemers Starten met individuele tenants

nvt

Naast de in 2025 opgestarte acties willen we uit deze reserve aan de slag gaan met twee voor 2026 essentiele onderwerpen.

72-uur stroomuitval Zoals bekend zijn we afgelopen maanden onder begeleiding van Pantopicon aan de slag gegaan met het inventariseren van alles dat noodzakelijk is om Solido “in de lucht te houden” bij 72 uur stroomuitval. Een opdracht die vanuit het ministerie ook naar alle gemeenten is gegaan. De conclusie is dat we veel al op orde hebben maar dat het voor hetgeen we nog missen of geoptimaliseerd moet worden een plan van aanpak moeten maken en er vervolgens mee aan de slag moeten gaan. Strategische visie 2030 Het afgelopen jaar heeft vooral in het teken gestaan van de verzelfstandiging en het maken van Solido tot een solide GR. Dat is ons gelukt. Nu is het zaak een blik vooruit te werpen en samen met onze deelnemers te gaan kijken waar we willen dat Solido staat in 2030. En hierin al de eerste stappen te zetten.

SOLIDO • Gewijzigde begroting 2026 CONCEPT

Pagina 10 van 12

Totaal ontwikkelreserve

Verzelfstandigings- en transitiebudget Resultaat 2024 Resultaat 2025 Claims 2026 Restant voor 2026 en verder

SOLIDO • Gewijzigde begroting 2026 CONCEPT

€ 121.000 € 388.000 €0 € 146.000 € 363.000

Pagina 11 van 12

BIJLAGE 2 INVESTERINGSKREDIETEN Categorie

PC Beeldschermen Laptops Tablets Mobiele telefoons Teamsopstellingen Switches Access Points Housing Servers Netwerk infra Storage

€ € € € € € € € € € € €

Totaal

€

2026

2027

2028

2029

150.000 € 206.250 € 910.000 € 345.000 € 756.000 € 75.000 € 189.444 € 78.125 € 73.205 € 370.478 € 229.397 € 19.848 €

156.495 € 143.454 € 730.310 € 239.959 € 619.721 € 78.248 € 190.000 € 78.125 € - € 1.060.000 € 413.000 € 40.000 €

163.303 € 149.695 € 762.079 € 250.398 € 646.679 € 81.652 € 90.000 € 78.125 € - € 300.000 € 300.000 € 1.241.967 €

169.950 155.788 793.096 260.590 672.999 84.976 110.000 78.125 900.000 350.000

3.402.746

SOLIDO • Gewijzigde begroting 2026 CONCEPT

€

3.749.312

€

4.063.898

€

3.575.524

Pagina 12 van 12

SOLIDO • Gewijzigde begroting 2026 CONCEPT

Pagina 13 van 1