Document · PDF

Financieel beeld gemeente Heerlen 2022 - DEFR.pdf

Informatiebijeenkomst 19 september 2022, gemeente Heerlen4.332 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Gemeente Heerlen

Financieel beeld 19 september 2022, Rein-Aart van Vugt Claudia Honings en Ivo Wetters

Agenda

▪ De begroting en jaarrekening als onderdeel van de P&C-cyclus ▪ Waar kan de raad opletten?

▪ Financiële positie (verleden en prognose) ▪ Taakvelden 2021 en 2022 ten opzichte van IFLO-gemeenten

Waar draait het om?

Lokale lasten

Financiële positie

Voorzieningenniveau

Investeringen in het voorzieningenniveau voor de burger van Heerlen: - of bezuinigen op een andere voorziening - of lokale lasten verhogen - of interen op de reserves (kan slechts tijdelijk) - of hogere opbrengsten Rijk/derden

Overzicht planning & control cyclus gemeente Heerlen

uitvoe- budgetren teren

plannen

bestuurlijke besluitvorming Coalitieakkoord

Collegeprogramma Raadsprogramma

Kadernota

Meerjaren begroting

Programma- begroting

interne beheersing

Taakveldenbegroting

Afdelingsplannen afdeling

projecten

uitvoeren

verantwoorden

meten bestuursrapportage Zomer

November

rapportages jaarverslag & jaarrekening* * Object van accountantscontrole

Specifiek karakter gemeentelijke verslaglegging

Gemeente

Bedrijfsleven

• Begroting is taakstellend en autorisatie voor uitgaven

• Begroting bevat vooral voornemens alsook onderbouwing kostprijs

• Maatschappelijke doelstellingen: nadruk op exploitatie

• Doelstelling vermogensmaximalisatie: nadruk op de balans

• Investeren: niet alleen economisch maar ook maatschappelijk nut

• Investeren: in principe sec gericht op terugverdienen

• Geen volledige vrijheid besteding inkomsten

• Vrijheid besteding inkomsten

Opbouw van de begroting en jaarstukken Regels voor de begroting en jaarrekening: Besluit begroting en verantwoording (Bbv) Begroting Beleidsbegroting

Jaarstukken 1. Programmaplan

Jaarverslag

2. Paragrafen Financiële begroting

3. Overzicht van baten en lasten en de toelichting

1. Programmaverantwoording

Inhoud (Beleid)

2. Paragrafen Jaarrekening

3. Overzicht van baten en lasten en de toelichting

4. ‘Uiteenzetting van de financiële positie’ en de toelichting

4. Balans en de toelichting

5. De bijlage met het overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld (53 taakvelden).

5. Een bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld (53 taakvelden)

Financiële beleid en beeld

6. De bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen 7. Tabel Wet normering topfunctionarissen.

Met de jaarrekening controleert de gemeenteraad of het college de doelstellingen en activiteiten voor het betreffende kalenderjaar heeft uitgevoerd binnen het gegeven budget en overeenkomstig de wet- en regelgeving. De begroting en aanvullende raadsbesluiten zijn de norm om aan te toetsen. 5

Kaderstellen en controleren inhoudelijk

De te realiseren programma’s:

De realisatie van programma’s:

Wat willen we?

Wat is bereikt?

Wat gaan we er voor doen?

Wat hebben we gedaan?

Doelstelling – maatschappelijk effect

Wijze waarop gestreefd zal worden effecten te bereiken (via activiteiten)

Wat gaat het kosten?

Wat heeft het gekost?

Raming baten en lasten per programma / activiteit

Welke bijdrage leveren verbonden partijen?

Welke bijdrage hebben verbonden partijen geleverd?

Welke investeringen zijn nodig?

Welke investeringen zijn gerealiseerd?

Welke risico’s zijn verbonden aan de doelen en activiteiten?

Welke risico’s zijn voorkomen en hebben zich voorgedaan?

Bijdrage verbonden partijen aan de realisatie van doelen en activiteiten?

Printsheet incidentele baten en lasten en structurele dekking reserves Blz. 258 Begroting 2022

Kaderstellen en controleren Financieel Volgens de Gemeentewet (art. 189) heeft de raad expliciet als taak om ervoor te zorgen er geen financieel tekort is (de begroting moet in ieder geval meerjarig, sluitend zijn). Ook is de raad verantwoordelijk voor het toekennen van geld aan de diverse gemeentelijke taken. Het gaat daarbij niet alleen om de uitgaven en inkomsten in een jaar, maar om de financiële positie over de jaren heen. Ook investeringen, grondbeleid, reserves en voorzieningen worden meegewogen in de beslissingen. Waar kunt U op letten? -

Meerjarig sluitende begroting (structureel en reeel in evenwicht) - Begroting - Tabel incidentele baten en lasten - Tabel structurele dekking vanuit de reserves

Financiële positie - Geprognosticeerde balans - Ontwikkeling en trend kengetallen en weerstandsvermogen - Lokale heffingen

Zeven kernvragen

Vraag 1: Waarom willen we dat doen (wat willen we bereiken voor de inwoners van Heerlen)? Vraag 2: Wat willen we doen (voor de inwoners van Heerlen)? - verplichte activiteiten/producten (opgelegd door o.a. Rijk) - vrij gekozen activiteiten/producten Vraag 3: Welke kwaliteitseisen stellen we aan wat we willen doen? Vraag 4: Wat kosten de activiteiten/producten en hebben we daar voldoende inkomsten voor? Vraag 5: Hoe gaan we de activiteiten/producten betalen? - hebben we er voor gespaard/gaan we er voor sparen? - willen we voor gaan lenen (betekent wel aflossen en rente betalen)? Vraag 6: Doen we de activiteiten/producten zelf, samen met anderen (privaat/publiek) of besteden we de activiteiten uit (subsidie, inkoop, etc.)? Vraag 7: Welke risico’s zijn er aan deze activiteiten/producten verbonden en vinden wij dat aanvaardbaar? Op welk (detail)niveau willen we als gemeenteraad hierover gaan en wat leggen we neer bij de gemeenteraad. n.b. kan per onderwerp verschillen

Financiële positie (verleden en prognose) gemeente Heerlen

Kengetal * mln. Euro

2016

2017

2018

2019

Begroting 2020

2020

Begroting 2021

2021

20162021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

20212025

Saldo van Baten en Lasten begroot primair

2,5

-/- 5,9

0,4

-/- 1,8

2,5

n.v.t.

1,3

n.v.t.

-/- 1,0

-/- 1,3

-/- 2,1

0,6

-/- 4,9

Saldo van Baten en Lasten begroot bijgesteld

-/- 3,1

-/- 6,9

2,4

-/- 6,8

2,8

n.v.t.

-/- 2,9

n.v.t.

-/- 14,5

n.v.t.

n.v.t

Saldo van Baten en Lasten 1

-/- 3,8

-/-21,4

2,1

-/- 7,2

n.v.t.

12,9

n.v.t

16,1

-/- 1,3

n.v.t

309

331

364

384

468

399

459

435

+ 126

482

496

499

492

+ 57

Voorraad grond 3

-/- 3

4,8

-/- 8

0,5

-5

+ 13

-1

-24

Voorzieningen

-/- 7

Schulden (vast) 5

197

217

238

280

306

256

308

307

+/+ 110

351

395

418

415

+ 108

Vaste activa

Reserves

Realisatie 6 jaar

Begroot 5 jaar

Ontwikkeling BBV kengetallen gemeente Heerlen Kengetal

2017

Netto Schuldquote

2018

2019

2020

2021

2022

Begroot

n/a*

71%

83%

79%

87%

Werkelijk

57%

67%

73%

70%

76%

Begroot

n/a*

Werkelijk

10%

Structurele exploitatieruimte 3

Begroot

n/a*

-1%

-/- 1%

Werkelijk

-4%

-1%

-4%

Begroot

n/a*

-1%

Werkelijk

-6%

Begroot

n/a*

99%

97%

99%

97%

Werkelijk

99%

97%

1 Solvabiliteit

Grondexploitatie

4 Belastingcapaciteit

* Niet opgenomen in de jaarrekening 2017

2023

2024

2025

Landelijk gemiddelde 2020

Landelijk gemiddelde 2020 80.000100.000 inwoners

Gemeente SittardGeleen

Norm Goed

Norm Onvoldoende

98%

101%

100%

97%

48,7%

47,9%

92%

< 90%

> 130%

35%

47,8%

14%

> 50%

< 20%

2,1%

3,4%

> 0%

< 0%

8,5%

-1,1%

< 20%

> 35%

97%

102,6%

73,7%

115%

< 95%

> 105%

Ontwikkeling weerstandsvermogen gemeente Heerlen Kengetal

2016

2017

2018

2019

Begroting 2020

2020

Begroting 2021

2021

Begroting 2022

Norm Goed

Norm Onvoldoende

Risico’s

19,8

n/a*

8,5

8,6

9,0

9,4

11,1

9,7

N.v.t.

Weerstandscapaciteit

15,7

n/a*

0,8

0,9

7,7

7,9

7,7

13,3

9,0

N.v.t.

Weerstandsratio

0,8

0,4

0,1

0,9

0,8

1,2

0,9

€

Heerlen

Nederland

Risico per inwoner 2021

127

202

Weerstandscapaciteit per inwoner

153

572

Ratio (= weerstandsvermogen)

1,2

* Niet opgenomen in de jaarrekening 2017

Lokale heffingen 2022 gemeente Heerlen

Gemeente Landelijk gemiddelde Heerlen 2022 Heerlen 2021

Gem. WOZ-waarde tarief OZB 409.000 228.942 159.100

OZB eigenaar 0,0978 0,1825 0,1896

Afvalstoffen380 369 302

Riool eig./gebr. 317 367 336

Totaal 207 184 178

904 920/969 815

Lokale heffingen 2022 gemeente Heerlen

Gemeente Landelijk gemiddelde Heerlen 2022 Heerlen 2021

Gem. WOZ-waarde tarief OZB 409.000 228.942 159.100

OZB eigenaar 0,0978 0,1825 0,1896

Afvalstoffen380 369 302

Riool eig./gebr. 317 367 336

Totaal 207 184 178

904 920/969 815

Conclusies gemeente Heerlen

Onzekere tijd (inflatie, oplopende rente, ontwikkeling algemene uitkering, mogelijke recessie en maatschappelijke spanningen (woningbouw, milieu, asielzoekers).

Het gerealiseerd saldo van baten en lasten over 2016 tot en met 2021 toont een wisselend verloop, met als uitschieters een negatief gerealiseerd saldo van € 21,4 miljoen in 2017 en een positief gerealiseerde saldo van € 16,1 miljoen in boekjaar 2021.

De verschillen tussen de (bijgestelde en primaire) begroting en het gerealiseerd resultaat zijn in een aantal jaren fors. Heerlen maakt tussentijds geen begrotingswijzingen. Dit heeft destijds in 2018 geleid tot ingrijpen van het college, toezichthouder (Provincie Limburg) en de raad door middel van een langjarig herstelplan.

Ultimo 2021 heeft de gemeente Heerlen voldaan aan de afspraken in het financieel herstelplan.

De omvang van de algemene reserve is met een bedrag van circa € 8 miljoen relatief laag. De tegenvallers, waar Heerlen in recente jaren mee te maken heeft gehad, maken de algemene reserve kwetsbaar. Aandacht voor het versterken van het algemene reserve en het beperken van risico’s in de ramingen zoals naijl-effecten coronacrisis, onderhoud, overheadkosten/inhuur, inflatie en het sociaal domein blijven daarom van belang.

De reserves zijn sinds 2016 met € 3 miljoen toegenomen, de solvabiliteit is vanaf 2017 toegenomen van 7% naar 10%. Ondanks de bewegelijkheid van het gerealiseerd saldo van baten en lasten is de financiële positie in 2021 in lijn met 2016. Uitdaging is om in een tijd met veel onzekerheden en een kwetsbare sociaal-economische structuur de financiële

huishouding te versterken.

Conclusies gemeente Heerlen -

De reserves zijn ultimo 2021 in totaal € 28 miljoen hoger dan begroot, de solvabiliteit is dan ook 5% hoger dan begroot (10% in plaats van 5%). De komende drie jaar worden negatieve resultaten verwacht en hiermee ook een afname van de solvabiliteit. Momenteel is sprake van een meerjarig sluitende begroting. Het gaat hierbij om formeel evenwicht (de lasten en baten zijn in evenwicht). De meerjarige begroting is in de jaren 2022 en 2025 sluitend. De

jaren 2023 en 2024 kennen een incidenteel tekort. Aanvullende aandacht rondom de kwetsbaarheid van de (meerjaren)begroting is gewenst. -

De vaste schulden zijn vanaf 2016 met € 110 miljoen toegenomen, de netto schuldquote is vanaf 2017 gestegen van 57% naar 76%. Dit is 11% lager dan begroot, door de toegenomen baten.

De vaste activa is vanaf 2016 met € 126 miljoen toegenomen (Dat is gemiddeld € 25 miljoen per jaar). Komende vier jaar neemt de vaste activa met € 57 miljoen toe, waardoor o.a. een hogere netto schuldquote wordt verwacht.

De lokale heffingen liggen ongeveer op het gemiddelde voor een meerpersoonshuishouden (landelijk gemiddelde € 904 per jaar). Er is wel sprake van hoge afvalstoffenheffing. Daar staat een lage rioolheffing tegenover. De Onroerendzaakbelasting is € 11 per jaar lager dan landelijk gemiddeld.

Conclusies gemeente Heerlen

De financiële positie van de gemeente Heerlen was de afgelopen 6 jaar bewegelijk. Er zijn grote verschillen in de begrote financiële positie en de werkelijke financiële positie. De afwijkingen vallen op bij vooral hogere kosten in het programma bestuur en ondersteuning en programma sociaal domein en hogere rijksmiddelen dan begroot. De

gemeente Heerlen heeft ultimo 2021 voldaan aan de afspraken in het financieel herstelplan en de voorwaarden rondom een meerjarig sluitende begroting. De omvang van de algemene reserve is relatief laag met een bedrag van circa € 8 miljoen.

Het is een Onzekere tijd (inflatie, oplopende rente, ontwikkeling algemene uitkering, mogelijke recessie en maatschappelijke spanningen (woningbouw, milieu, asielzoekers). Aandacht voor het versterken van het algemene reserve en beperken van risico’s in de ramingen zoals naijl-effecten coronacrisis, onderhoud, overheadkosten/inhuur, inflatie en het sociaal domein zijn van belang. Uitdaging is om in een tijd met veel onzekerheden en een kwetsbare sociaal-economische structuur de financiële huishouding te versterken.

Samenvatting baten en lasten van taakvelden 2021 en 2022 ten opzichte van IFLO-gemeenten 2021 Taakvelden lasten (Euro per inwoner) Bestuur en ondersteuning Veiligheid Verkeer, vervoer en waterstaat Economie Onderwijs Sport, Cultuur en recreatie Sociaal Domein Volksgezondheid en Milieu

Volkshuisvesting RO en Stedelijke vernieuwing

Totaal

Taakvelden lasten (Euro per inwoner) Veiligheid Verkeer, vervoer en waterstaat Economie Onderwijs Sport, Cultuur en recreatie Sociaal Domein Volkshuisvesting RO en Stedelijke vernieuwing Totaal

Gemiddelde Heerlen IFLO Verschil 1.153 1.099 54 152 117 35 134 223 -89 98 65 33 266 191 75 381 333 48 2.749 2.186 563 290 303 -13 174 200 -26 5.397 4.717 680

Heerlen

Bestuur en ondersteuning

Volksgezondheid en Milieu

2021

Gemiddelde IFLO Verschil 858 773 85 151 115 36 148 231 -83 87 75 12 216 160 56 390 336 54 2.692 2.200 492 310 281 29 155 184 -29 5.007 4.354 653

Taakvelden baten (Euro per inwoner)

Heerlen

Bestuur en ondersteuning Veiligheid Verkeer, vervoer en waterstaat Economie Onderwijs Sport, Cultuur en recreatie Sociaal Domein Volksgezondheid en Milieu

Volkshuisvesting RO en Stedelijke vernieuwing

Totaal

Taakvelden baten (Euro per inwoner) Bestuur en ondersteuning Veiligheid Verkeer, vervoer en waterstaat Economie Onderwijs Sport, Cultuur en recreatie Sociaal Domein Volksgezondheid en Milieu Volkshuisvesting RO en Stedelijke vernieuwing Totaal

Gemiddelde IFLO Verschil 3.907 3.322 585 8 12 -4 5 55 -50 12 42 -30 159 84 75 46 60 -14 897 697 200 250 270 -20 114 174 -60 5.398 4.717 681

Gemiddeld Heerlen e IFLO Verschil 3.747 3.134 613 1 6 -5 18 51 -33 11 38 -27 77 50 27 46 55 -9 828 632 196 254 262 -8 28 125 -97 5.010 4.354 656

Totaaloverzicht lasten van alle taakvelden 2021 ten opzichte van IFLO gemeenten Taakvelden (Euro per inwoner) 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overig 0.7 Algemene uitkeringen en overige ui.. 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van bat.. Bestuur en ondersteuning

Gemiddelde IFLO Verschil 104 56 48 33 36 -3 28 28 0 608 433 175 51 24 27 5 8 -3 4 3 1 1 2 -1 6 5 1 0 3 -3 23 27 -4 0 4 -4 94 293 -199 196 176 20 1.153 1.099 54

Heerlen

1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid Veiligheid

77 75 152

75 42 117

2 33 35

2.1 Verkeer en vervoer 2.2 Parkeren 2.3 Recreatieve havens 2.4 Economische havens en waterwegen 2.5 Openbaar vervoer Verkeer, vervoer en waterstaat

128 6 0 0 0 134

166 42 3 11 1 223

-38 -36 -3 -11 -1 -89

3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie Economie

26 3 64 5 98

28 15 11 12 65

-2 -12 53 -7 33

4.1 Openbaar basisonderwijs 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken Onderwijs

0 104 162 266

23 82 87 191

-23 22 75 75

Taakvelden (Euro per inwoner) 5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproduct.. 5.4 Musea 5.5 Cultureel erfgoed 5.6 Media 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recr.. Sport, Cultuur en recreatie 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorziening (WMO) 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 Maatwerkdienstverlening 186.81 Geescaleerde zorg 18+ 6.82 Geescaleerde zorg 18Sociaal Domein 7.1 Volksgezondheid 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Volksgezondheid en Milieu 8.1 Ruimtelijke ordening 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijvente.. 8.3 Wonen en bouwen Volkshuisvesting RO en Stedelijke vernieuwing Totaal

Heerlen

Gemiddelde IFLO Verschil 10 21 -11 66 77 -11 149 89 60 36 24 12 53 9 44 2 27 -25 65 87 -22 381 333 48

65 6 852 337 158 50 417 489 311 64 2.749

107 86 743 241 83 42 278 339 195 71 2.186

-42 -80 109 96 75 8 139 150 116 -7 563

57 86 102 38 7 290

52 85 118 40 8 303

5 1 -16 -2 -1 -13

75 67 32 174 5.397

36 98 65 200 4.717

39 -31 -33 -26 680

Totaaloverzicht baten van alle taakvelden 2021 ten opzichte van IFLO gemeenten Taakvelden (Euro per inwoner) 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overig 0.7 Algemene uitkeringen en overige ui.. 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van bat.. Bestuur en ondersteuning

Gemiddelde IFLO Verschil 1 7 -6 18 14 4 12 29 -17 123 42 81 75 56 19 159 164 -5 136 157 -21 10 25 -15 9 11 -2 3.259 2.512 747 0 18 -18 0 0 0 105 292 -187 0 -4 4 3.907 3.322 585

Heerlen

1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid Veiligheid

1 7 8

2 10 12

-1 -3 -4

2.1 Verkeer en vervoer 2.2 Parkeren 2.3 Recreatieve havens 2.4 Economische havens en waterwegen 2.5 Openbaar vervoer Verkeer, vervoer en waterstaat

2 3 0 0 0 5

17 34 0 3 1 55

-15 -31 0 -3 -1 -50

3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie Economie

0 0 9 3 12

5 24 3 9 42

-5 -24 6 -6 -30

4.1 Openbaar basisonderwijs 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken Onderwijs

0 20 139 159

22 11 52 84

-22 9 87 75

Heerlen

Gemiddelde IFLO Verschil 3 5 -2 27 31 -4 0 14 -14 10 2 8 4 1 3 0 2 -2 2 5 -3 46 60 -14

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorziening (WMO) 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 Maatwerkdienstverlening 186.81 Geescaleerde zorg 18+ 6.82 Geescaleerde zorg 18Sociaal Domein

6 0 809 15 28 0 7 8 21 3 897

8 3 625 12 11 1 12 6 18 1 697

-2 -3 184 3 17 -1 -5 2 3 2 200

7.1 Volksgezondheid 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Volksgezondheid en Milieu

1 106 132 5 6 250

3 106 147 8 6 270

-2 0 -15 -3 0 -20

23 67 24 114 5.398

7 117 49 174 4.717

16 -50 -25 -60 681

8.1 Ruimtelijke ordening 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijvente.. 8.3 Wonen en bouwen Volkshuisvesting RO en Stedelijke vernieuwing Totaal

Totaaloverzicht lasten van alle taakvelden 2022 ten opzichte van IFLO gemeenten Taakvelden (Euro per inwoner) 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overig 0.7 Algemene uitkeringen en overige ui.. 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van bat.. Bestuur en ondersteuning

Heerlen

Gemiddelde IFLO Verschil 59 52 7 32 33 -1 36 43 -7 567 407 160 71 19 52 6 8 -2 4 3 1 1 2 -1 3 4 -1 0 4 -4 49 36 13 0 2 -2 30 145 -115 0 13 -13 858 773 85

1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid Veiligheid

79 72 151

76 39 115

3 33 36

2.1 Verkeer en vervoer 2.2 Parkeren 2.3 Recreatieve havens 2.4 Economische havens en waterwegen 2.5 Openbaar vervoer Verkeer, vervoer en waterstaat

142 6 0 0 0 148

171 43 3 13 2 231

-29 -37 -3 -13 -2 -83

3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie Economie

27 3 46 11 87

25 28 10 13 75

2 -25 36 -2 12

4.1 Openbaar basisonderwijs 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken Onderwijs

0 123 93 216

5 79 77 160

-5 44 16 56

Gemiddelde IFLO

Heerlen

Verschil

8 62 146 32 60 2 80 390

20 75 98 18 9 27 89 336

-12 -13 48 14 51 -25 -9 54

67 6 904 341 87 52 423 438 308 66 2.692

111 92 734 236 73 42 295 331 215 70 2.200

-44 -86 170 105 14 10 128 107 93 -4 492

62 87 107 46 8 310

47 79 115 33 8 281

15 8 -8 13 0 29

109 4 42 155 5.007

35 93 56 184 4.354

74 -89 -14 -29 653

Totaaloverzicht baten van alle taakvelden 2022 ten opzichte van IFLO gemeenten Taakvelden (Euro per inwoner) 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overig 0.7 Algemene uitkeringen en overige ui.. 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van bat.. Bestuur en ondersteuning

Gemiddelde IFLO Verschil 0 1 -1 15 12 3 10 22 -12 96 31 65 71 42 29 164 174 -10 141 153 -12 24 32 -8 10 8 2 3.171 2.493 678 0 17 -17 0 0 0 45 140 -95 0 9 -9 3.747 3.134 613

Heerlen

1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid Veiligheid

0 1 1

1 6 6

-1 -5 -5

2.1 Verkeer en vervoer 2.2 Parkeren 2.3 Recreatieve havens 2.4 Economische havens en waterwegen 2.5 Openbaar vervoer Verkeer, vervoer en waterstaat

15 3 0 0 0 18

8 38 1 4 1 51

7 -35 -1 -4 -1 -33

3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie Economie

0 0 7 4 11

2 22 3 11 38

-2 -22 4 -7 -27

4.1 Openbaar basisonderwijs 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken Onderwijs

0 10 67 77

3 6 41 50

-3 4 26 27

Heerlen

Gemiddelde IFLO Verschil 0 1 -1 24 25 -1 0 20 -20 8 2 6 14 1 13 0 2 -2 0 4 -4 46 55 -9

3 0 792 0 1 1 10 6 15 0 828

6 2 583 6 2 1 18 2 12 0 632

-3 -2 209 -6 -1 0 -8 4 3 0 196

7.1 Volksgezondheid 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Volksgezondheid en Milieu

0 107 140 2 5 254

2 107 146 1 5 262

-2 0 -6 1 0 -8

10 0 18 28 5.010

5 90 30 125 4.354

5 -90 -12 -97 656

8.1 Ruimtelijke ordening 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijvente.. 8.3 Wonen en bouwen Volkshuisvesting RO en Stedelijke vernieuwing Totaal

Vervolg raadsinformatie-avonden

In November zullen er twee interactieve verdiepingsavonden plaatsvinden, verzorgd door de ambtelijke organisatie:

15 november

alg. financiën + lokale heffingen + algemene uitkering

22 november

technische verdieping op financiën

Interesting read Dualisme - Baas boven baas | VNG https://vng.nl/artikelen/dualisme-baas-boven-baas Notitie meerjarig financieel inzicht | BBV https://commissiebbv.nl/cms/view/50e84417-0c40-4e1f-8d43-8a6400eb6a2a/meerjarig-financieel-inzicht

Houdbaarheidstest gemeente financiën 2022 | VNG https://vng.nl/nieuws/download-nu-de-houdbaarheidstest-gemeentefinancien-2022 Hoofdlijnen van het BBV | BBV https://commissiebbv.nl/cms/view/7135efe6-b914-4d05-b897-48617ab7daaf/hoofdlijnen-van-het-bbv Quotecard raadsleden boekje (is voor de algemene overview pagina) | Deloitte Welke belangrijke uitdagingen staan raadsleden te wachten om gemeentes in de toekomst goed te vertegenwoordigen? Lees nu onze raad voor een goede gemeenteraad in ons Raadsledenboekje. https://deloi.tt/3Jjm7eq Quotecard artikel 1 – algemeen | Deloitte Lees nu hoe je als raadslid de financiële functie van de toekomst kan realiseren in het eerste interview van de serie “Belangrijke thema’s voor raadsleden”. https://deloi.tt/3JvTFq1 Verdiepingsonderzoeken (VDO) per gemeente | Provincie Limburg https://www.limburg.nl/bestuur/interbestuurlijk/vdo-per-gemeente/

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Heerlen&id=91a13455-96d0-46a4-bd13-88031a9d802c