Financiën masterplan 4-4-21.pdf

Woord vooraf Omdat in het concept masterplan een aantal zaken niet voldoende duidelijk zijn weergegeven, vindt u hierbij een compact herzien overzicht met uitsplitsing en toerekening van baten en lasten, gebaseerd op historische gegevens en op de positieve ontwikkeling zoals die begin 2020 is ingezet.

FINANCIËN: INZICHT EN OVERZICHT Om meer inzicht te krijgen in de herkomst, effecten en verhouding van de baten en lasten bij de drie belangrijkste pijlers van Cultuurhuis Heerlen (culturele, zakelijke en sociaal-maatschappelijke activiteiten) zijn deze nader uitgesplitst. Er is hierbij geen rekening gehouden met financiële corona-effecten zoals sluiting voor publiek, steunmaatregelen en terugbetalingen.

BRUTOWINST De brutowinst bestaat uit de omzet uit horeca, verhuur en entree minus de kostprijs (inkoop) van deze omzet en commissies. In dit overzicht is de brutowinst gesteld op € 160.000, gebaseerd op de positieve ontwikkeling zoals die zich in 2020 – vóór corona - voor 2020, manifesteerde. De resultaten zoals in het eerste kwartaal van 2020 zijn behaald, zijn herrekend naar een compleet jaar.

Verdeling van de BRUTOWINST De verdeling van de brutowinst naar inkomsten uit horeca, verhuur en entree is als volgt: Horeca Verhuur Entree

65% 25% 10%

€ 104.000 € 40.000 € 16.000

100%

€ 160.000

Toegerekend naar de activiteitensoorten cultureel, zakelijk en sociaal-maatschappelijk: HORECA

Cultureel 60% € 62.400

Zakelijk 30% € 31.200

Sociaal-maatschappelijk 10% € 10.400

VERHUUR

Cultureel 10% € 4.000

Zakelijk 75% € 30.000

Sociaal-maatschappelijk 15% € 6.000

ENTREE

Cultureel 100% € 16.000

Zakelijk 0% €-

Sociaal-maatschappelijk 0% €-

De bijdrage van de drie activiteitensoorten aan de brutowinst is daarmee als volgt: Cultureel 51,50% Zakelijk 38,25% Soc. maatsch. 10,25% 100%

€ 82.400 € 61.200 € 16.400 € 160.000

LASTEN Het totaal van lasten ten bedrage van € 390.000 is exclusief de kostprijs voor de omzet, aangezien deze post reeds bij de brutowinst is opgenomen. De lasten zijn ontleend aan de geschatte resultaten van 2020, exclusief corona-effecten. Aan de activiteitensoort ‘Zakelijk’ zijn geen lasten toegerekend omdat deze activiteiten geen extra inzet van personeel, geen extra huisvestigingskosten of overige extra bedrijfskosten vergen. Alle faciliteiten en medewerkers voor deze activiteit zijn aanwezig voor culturele en/of sociaalmaatschappelijke activiteiten. De met de zakelijke activiteiten behaalde brutowinst van € 61.200 wordt ingezet voor realisatie van culturele en sociaal-maatschappelijke activiteiten.

De lasten van cultuurhuis Heerlen ad € 390.000 bestaan uit personeelslasten, overige personeelslasten, huisvestingskosten en verkoopkosten/overige bedrijfskosten. Personeelslasten De ‘personeelslasten’ ad € 200.000 bestaan uit lonen en salarissen, sociale lasten en pensioenlasten en zijn als volgt toe te rekenen: CULTUREEL 85% SOCIAAL MAATSCH. 15%

€ 170.000 € 30.000

Overige personeelslasten De ‘overige personeelslasten’ ad € 50.000 bestaan met name uit vergoedingen voor artiesten en vrijwilligers. CULTUREEL 85% SOCIAAL MAATSCH. 15%

€ 42.500 € 7.500

Huisvestingskosten De ‘huisvestingskosten’ ad € 100.000 bestaan grotendeels uit de kosten voor huur, energie, onderhoud en beveiliging. CULTUREEL 85% SOCIAAL MAATSCH. 15%

€ 85.000 € 15.000

Verkoopkosten/overige bedrijfskosten In de verkoopkosten/overige bedrijfskosten ad € 40.000 zijn de kosten voor verzekeringen, huur materiaal, accountant, lease en kantoorkosten opgenomen. CULTUREEL 85% SOCIAAL MAATSCH. 15%

€ 34.000 € 6.000

VIER JAREN COMPACT Inschatting baten/lasten komende vier jaren BATEN 2022

2023

2024

2025

Omzet horeca, entree, verhuur Kostprijs van de omzet (25%)

€ 200.000 € 50.000

€ 210.000 € 52.500

€ 220.000 € 55.000

€ 230.000 € 57.500

Brutowinst

€ 150.000

€ 157.500

€ 165.000

€ 172.500

Budgetsubsidie gemeente Incidentele subsidie gemeente Subsidie gemeenschapshuisfunctie

€ 175.000 € 40.000 € 15.000

€ 170.000 € 40.000 € 15.000

€ 165.000 € 40.000 € 15.000

€ 160.000 € 40.000 € 15.000

Totaal gemeentelijke subsidie

€ 230.000

€ 225.000

€ 220.000

€ 215.000

Subtotaal Fondsen/sponsoring/donaties

€ 380.000 € 30.000

€ 382.500 € 32.500

€ 385.000 € 35.000

€ 387.500 € 37.500

Totaal

€ 410.000

€ 415.500

€ 420.000

€ 425.000

2022

2023

2024

2025

Kosten pers./vrijw./artiesten Huisvestingskosten: huur* Overige huisvestingskosten: energie; kantoorkosten, verkoopkosten, overige bedrijfskosten Onderhoud / investeringen

€ 275.000 € 60.000

€ 285.000 € 60.000

€ 295.000 € 60.000

€ 305.000 € 60.000

€ 60.000 € 15.000

€ 60.000 € 15.000

€ 60.000 € 15.000

€ 60.000 € 10.000

Totaal

€ 410.000

€ 415.000

€ 420.000

€ 425.000

LASTEN

* Zoals in het inleidend schrijven bij het masterplan aangeduid, zien wij een reductie van deze kosten ook als een vorm van subsidiëring. Deze zouden wij ten goede willen laten komen aan onderhoud / investeringen die in navolgende prognose slechts het allernoodzakelijkste betreffen om deze sluitend te maken.

PROGNOSE ONDERHOUD / INVESTERINGEN 2022 Theaterverlichting café / beamer Theaterverlichting theaterzaal Coulissen / gordijnen theaterzaal Gordijnen zalen beneden Vloeren behandelen beneden Nieuw meubilair zalen Schilderwerk interieur Keuken/apparatuur

2024

2025

€ 5.000 € 10.000 € 10.000 € 5.000 € 7.500 € 7.500 € 2.500 € 7.500 € 15.000

Totaal

2023

€ 15.000

€ 15.000

€ 10.000 € 55.000