Erratum Jaarrekening 2020 (vlottende activa vlottende passiva en sisa)....__1_1.docx.pdf

Memo Aan

Leden van de Raad

Datum 18 mei 2021 Registratienummer M-21000647 Auteur M. Kerstel Domein/Team Domein Middelen Ambtelijk opdrachtgever Domeinmanager Middelen Doel van de memo

Onderwerp

Erratum bij Jaarrekening 2020 Hierbij bieden wij u een erratum aan behorende bij het boekwerk van de jaarrekening 2020. Ondanks alle inspanningen is er ten tijde van de afronding van de accountantscontrole gebleken dat er onder de vlottende activa en de vlottende passiva her-rubriceringen plaats dienen te vinden. Conform wet- en regelgeving (BBV) dient de balansrubricering onder de juiste categorie te worden gepresenteerd. De verschuiving is derhalve enkel een presentatie technische correctie en heeft geen invloed op het resultaat. Daarnaast is in de SiSa-bijlage van het boekwerk nog een correctie verricht op weggevallen teksten. De wijziging in de balansposten hebben wij aangegeven in dit erratum. Ook is de SiSa-bijlage in haar geheel toegevoegd bij het erratum.

Informeren Afschrift aan

Bijlage(n)

Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Heerlen, namens dezen, wethouder voor Middelen, Ruimtelijke Ordening en Herstructurering, A. Damen Dit memo is digitaal ondertekend en daarom staat er geen handtekening onder.

ERRATUM Balans Op twee plekken zijn in het boekwerk de balanstotalen verhoogd, namelijk: ‘uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar’ (pagina 252 van de jaarrekening 2020), onder de ‘overige vorderingen’. Alsook de ‘overlopende passiva’ (pagina 254 van de jaarrekening 2020) bij ‘De van de Europese…. nog te ontvangen bedragen van: het Rijk’. Door deze juiste wijze van boeken nemen de totalen aan de actiefzijde en passiefzijde van de balans toe met € 1.270.000. Daarnaast zijn er correcties aan de actiefzijde van de balans: verschuivingen/ herrubriceringen tussen ‘de van de Europese en …. nog te ontvangen bedragen van:’ ‘Het Rijk’ en ‘Overige Nederlandse overheidslichamen’ en de ‘overige nog te ontvangen bedragen … komen’. Aan de passiefzijde zijn er her-rubriceringen tussen ‘verplichtingen die… van vergelijkbaar volume’, ‘De van de Europese… ontvangen bedragen van: ‘het Rijk’, ‘overige Nederlandse overheidslichamen’ en ‘overige vooruitontvangen bedragen.. komen’. SiSa-bijlage In de SiSa-bijlage (pagina 305 e.v. in de jaarrekening 2020) is er per abuis voor de regelingen: E20, G4, H1 en H4 een foutieve of geen tekst opgenomen. Als bijlage bij dit erratum is de juiste SiSa-bijlage opgenomen. Onderstaande balansposten tonen de gewijzigde balanstotalen (pagina verwijst naar het boekwerk jaarrekening 2020). Gewijzigde balansposten.

De toelichting bij deze balansposten is eveneens gewijzigd, zie hiertoe de toelichting op de balans. Pagina 252 in de jaarrekening 2020.

31-12-2020 31-12-2019 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

35.397

42.045

• Overige vorderingen

16.330

15.355

Overlopende activa

28.143

20.449

- Europese overheidslichamen

528

509

- Het Rijk

955

274

3.789

0

• Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

22.872

19.665

Totaal vlottende activa

76.086

64.430

• De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van:

- Overige Nederlandse overheidslichamen

Pagina 254 in de jaarrekening 2020. Overlopende passiva •

34.823

44.769

19.393

35.592

816

2

- Het Rijk

10.347

2.761

- Overige Nederlandse overheidslichamen

3.873

4.581

394

1.833

165.766

129.655

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

• De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: - Europese overheidslichamen

• Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende passiva