Bijlage 2 GR WSP Parkstad Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027_1.pdf

Datum Afzender Uw kenmerk Ons kenmerk Bijlage(n) Betreft Gemeente Heerlen Hamers, Marion IN-23006648-61 Z-23341762 22 februari 2023 Bezoekadres Kloosterweg 6412 CN Heerlen Aan de griffie Van de gemeenteraad Parkeerterrein bereikbaar via CBS-weg parkstad Postadres Postbus 330, 6400 AH Heerlen info@wspparkstad.nl 16 februari 2023 GR WSP Parkstad KvK 51422832 Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 GR WSP Parkstad Geachte heer/mevrouw, Bijgevoegd treft u de begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WSP Parkstad aan, welke is besproken in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 16 februari 2023. De begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WSP Parkstad zal ter vaststelling worden aangeboden aan het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 6 juli 2023. Daarna zal deze voor 15 september 2023 worden verstuurd aan Gedeputeerde Staten van de Provincie Limburg. Wij verzoeken u de begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WSP Parkstad ter zienswijze aan uw gemeenteraad voor te leggen, met het verzoek om het Algemeen Bestuur van de GR WSP Parkstad uiterlijk 9 juni 2023 te informeren over haar standpunt. Mocht uw gemeenteraad niet in staat zijn om WSP Parkstad voor 9 juni 2023 te informeren, dan verzoeken wij u dit aan ons kenbaar te maken.

De begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 GR WSP Parkstad is per gelijke post ter informatie naar het College van Burgemeester en Wethouders gezonden. Met vriendelijke groet, Kijk voor de bedrijfsgegevens van al onze bedrijfsonderdelen op www.wspparkstad.nl/bedrijfsonderdelen4

Factsheet Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 GR WSP Parkstad Uitgangspunten De begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 sluiten volledig aan op de uitgangspunten zoals deze zijn opgenomen in de 15*e begrotingswijziging 2023. Er is geen nieuwe informatie beschikbaar waardoor de baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen, Het Algemeen Bestuur heeft de 1Sla begrotingswijziging 2023 goedgekeurd op 15 december 2022. De vaststelling van de isle begrotingswijziging 2023 staat geagendeerd voor de bestuursvergadering van 25 mei 2023. De begroting 2024 van de GR WSP Parkstad heeft betrekking op de GR WSP Parkstad zelf en haar dochtermaatschappij WSP Parkstad Detachering BV. ln de begroting 2024 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de meicirculaire 2022, De LPO 2023 is nog niet door het Ministerie van BZK vastgesteld, Deze zal pas worden vastgesteld in de meicirculaire 2023, Een nadere vaststelling van de rijkssubsidie 2023 en mogelijke loonkostenontwikkeling Wsw als gevolg van de caoSW na 1 januari 2023 zijn op dit moment niet bekend, Beiden zijn een op het moment van opstellen van de begroting niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WSP Parkstad niet is te beinvloeden.

Een discrepantie tussen de LPO-ontwikkeling en een mogelijke cao-ontwikkeling kan leiden tot een positief negatief resultaateffect al naar gelang de LPO-stijging in absolute zin hoger of lager is dan een te verwachten cao-stijging. WSpl-IDpOl'kSTOd 0 m Q g Wwwwspparkstadnl

Financiën De financiering en algemene dekkingsmiddelen vanuit de deelnemende gemeenten dalen ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2023 in 2024 van 65.560.000 tot 64.741.000, een daling van 6819.000. Ontwikkeling financieel resultaat GR WSP 2023 2027 (bedragen x C begr. begroting wijz 2023 2024 2025 2026 2027 Bedrijfsvoering -106 -107 -109 12 -114 Verbonden Partijen -3.405 -2.587 -1.840 -1.345 -994 Uitvoering Participatlewet -2.049 -2.047 -2.065 -2.083 -2.102 Duale Poort Heerlen 0 0 0 0 0 Flnanclerlng- en algemene dekkingsmlddelen 5.560 4.741 4.014 3.540 3.210 Gerealiseerd saldo van baten en lasten 0 0 0 0 0 Het netto resultaat van de verbonden partijen verbetert in de begroting 2024 ten opzichte van de 1Sla begrotingswijziging 2032 van een netto verlies van 63.405.000 tot een netto verlies van 62.587.000. Het operationeel resultaat verslechtert met 6785000 en het subsidieresultaat verbetert met 61.603.000A De daling in het operationeel resultaat is met name het gevolg van lagere omzet bij een daling van de bezetting als gevolg van natuurlijke uitstroom. Deze uitstroom is in combinatie met een stijgend subsidiebedrag ook de reden voor de verbetering van het subsidieresultaat. Ontwikkeling resultaten van Verbonden Partijen (bedragen x c ist begr.

begroting wijl 2023 2024 2025 2026 2027 Personeelskosten Wsw vanuit de GR WOZL -69.642 -65.238 -60.318 -54.739 49.313 Subsidies vanuit de GR WOZL 57.795 54.994 52.132 48.668 45.199 Subsidieresultaat -11.847 -10.244 -8.186 -6.071 -4.114 Operationeel resultaat 8.442 7.657 6.346 4.726 3.120 Netto resultaat -3.405 -2.587 -1.840 -1.345 -994 Opbouw subsidie per arbeidsjacrr Subsidieontwikkeling Subsidie mei circulaire 2021 Subsidieontwikkeling mei circulaire 2022 Loonprijsontwikkeling Volume-effect Subsidiebedrag lste begr. wijz. 2023 Positief prijsverschil WSF) p parkSiCiCi 0 m Q 9

Gemeentelijke bijdragen GR WSP Parkstad 2024 Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2024 GR WSP Deelnemende bedrijfs- verbonden Participatie gemeente voering partijen wet totaal bijdragen Beekdaelen 6.021 145.156 74.645 225.823 Brunssum 13.305 320.725 186.613 520.643 Gulpen-Wittem 2.576 62.103 0 64.679 Heerlen 37.928 914.320 1.056.516 2.008.765 Kerkrade 25.185 607.111 407.677 1.039.973 Landgraaf 13.584 327.456 264.129 605.169 Simpelveld 3.129 75.430 28.710 107.269 Vaals 2.091 50.409 0 52.501 Valkenburg 2.050 49.408 0 51.458 Voerendaal 1.447 34.879 28.710 65.036 totaal 107.316 2.587.000 2.047.000 4.741.316 Beinvloedbare factoren binnen de begroting van GR WSP Parkstad Loonprijsontwikkeling Positieve effecten van de Rijksbijdrage per arbeidsjaar Detacheringsiitheid van Sw-medewerkers wordt gestimuleerd middels inzet van de KANS-locatie 1 1 v 1 en ondersteunt door methodische aanpak van Besëassencåkïåkwm als gevolg Van pfllS' 911/05 instroom, ontwikkeling en uitstroom binnen deze VOIume'eecten locatie op weg naar detachering Aantal arbeidsjaren positieve omzeteffecten r bij positief afwijkende Borgen van langdunge grwpsdetachenngen bi) lndexenngen tmiendexermgen verloop van SMI-medewerkers Effecten cao SW Vergroting van duurzame detacheringen als gevolg van adequate inzet van jobcoaching en de KAN S Passend aanbod van PW-kandi'daten ter IOCCI'Eíe vervanging van

uitstrornencle Sw-rnedewerkers (als gevolg van pensioenering) optimaal gebruik makend van stimuleringsrnaatregelen (zoals begeleidmgsconstructie of inzet LKS) Acquisitiegesprek bestaande en nieuwe klanten, van accountmanagersperspectiei naar werkgeversadviseur Gerichte acquisitie in samenwerking met het team werkgeversdienstverlening ten behoeve van maximeren aantal plaatsingen Sw-medewerkers Voorkomen van een oplopend ziekteverzuim bij een ouder wordende populatie Wspppürksiad 0 w o o WWW.Wspparkstad.nl

Wsp parksïod Begroting 2024 GR WSP Parkstad

lp porkslod Goedgekeurd door het Algemeen Bestuur 16 februari 2023 Vastgesteld door het Algemeen Bestuur 6 juli 2023 De Algemeen directeur! Secretaris De voorzitter Dijk de Beer Begroting 2024 GR WSP Parkstad

Leeswijzer Bekijk je dit document digitaal? Dan kun je hier navigeren Hier kun je zien in Welk hoofdstuk je bent Download onze app o o g

Voorwoord Gepresenteerd wordt de begroting 2024 met meerjarenraming 20252027 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkgeversservicepunt Parkstad (GR WSP Parkstad). GR WSP Parkstad dient te voorzien in passende werkgelegenheid voor de personen die door de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid~ Limburg dan wel individuele deelnemende gemeenten aan haar worden toevertrouwd. Dit doet zij middels het genereren van werkplekken *bij derden, werkopdrachten ten behoeve van regionale werkbedrijven (inclusief de voormalige Sw) en trajecten gericht op arbeid re--integratie. Dit betreft een technische begroting welke gebaseerd is op de uitgangspunten conform de 1'ste begrotingswijziging 2023. ln december 2023 zal er een aanpassing plaatsvinden middels een 1ste begrotingswijziging waarin de ambities uit het Ondernemingsplan 2024 worden vertaald. ln het licht van het vorenstaande heeft WSP Parkstad tot doel: Het invulling geven aan de aan gemeenten (Colleges) op grond van de Participatiewet toegekende wettelijke opdracht ondersteuning te bieden bij de arbeidsinschakeling en ondersteuning bieden aan gemeenten bij het ontwikkelen van een uniform arbeidsmarktbeleid. Het voor de regio realiseren van een optimaal functionerende arbeidsmarkt die zich onder meer manifesteert in een hoge participatiegraad, het minimaliseren van werkloosheid.

Het zijn van een aanspreekpunt voor werkgevers voor arbeidsbemiddeling (werkgeversdienstverlening) in de door de deelnemende gemeenten gevormde regio. Het uitvoering geven aan de voormalige Wet sociale werkvoorziening, exclusief het formele werkgeverschap. WSP Parkstad voert haar werkzaamheden uit voor de gemeenten Beekdaelen, Brunssum, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Simpelveld en Voerendaal. Hieruit voortvloeiend zijn in het ondernemingsplan 2023 de volgende doelen vastgesteld: WSP Parkstad is het werkgeversservicepunt voor Parkstad en het platform waar alle relevante arbeidsmarktpartijen samenwerken voor een inclusieve en duurzame arbeidsmarkt: WSP Parkstad zet in op maximale doorstroom en uitstroom van het aantal Sw-medewerkers; Maximaliseren van uitstroomwinst door maximaliseren duurzame plaatsingen PW; Maximaliseren van de duur van duurzame plaatsingen SW; Digitale ontsluiting van de vraag en het aanbod middels de CompetenSYS omgeving voor Parkstad; Samen met Ketenpartners kandidaat- en diagnose informatie verder optimaliseren; Lagere maatschappelijke kosten door besparing op uitkeringen; Beschutte werkplek voor de doelgroep met de grootste afstand tot de arbeidsmarkt; Participatielocatie voor leerwerktrajecten en Sw-medewerkers op weg naar een detachering; Aanjagen en optimaliseren van de ketensamenwerking; Tegen zo laag mogelijk kosten een toekomstbestendige en

professionele uitvoeringsorganisatie waarborgen. Fred Dijk Algemeen directeur/Secretaris Gert-Jan van Westerveld Directeur dienstverlening

Inhoud Samenvatting Ontwikkeling subsidiebedrag 2022-2027 Programmaverantwoording Verbonden partijen “mun 5 Uitvoering Participatiewet Financiële paragraaf 7 Meerjarenraming 8 Bijlagen naar vorige pagina naar volgende pagina E naar inhoudsopgave

1 Samenvatting 1.1 Uitgangspunten De begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 sluiten volledig aan op de uitgangspunten zoals deze zijn opgenomen in de isle begrotingswijziging 2023. Er is geen nieuwe informatie beschikbaar waardoor de baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen. Het Algemeen Bestuur heeft de 1Sie begrotingswijziging 2023 goedgekeurd op 15 december 2022. De vaststelling van de 1Ste begrotingswijziging 2023 staat geagendeerd voor de bestuursvergadering van 25 mei 2023. De begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 is opgesteld volgens de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording 1.2 Financiën De financiering- en algemene dekkingsmiddelen vanuit de deelnemende gemeenten dalen ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2023 in 2024 van 65.560.000 tot 64.741.000 een daling van 6819.000. ln 2027 is deze bijdrage gedaald tot 63.210.000. Het netto resultaat van de verbonden partijen verbetert van de 1Sle begrotingswijziging 2023 van een verlies van 63.405.000 naar 62.587.000. Het operationeel resultaat verslechtert met 6785.000 en het subsidieresultaat verbetert met 61.604.000 ln figuur 2 is de ontwikkeling van de resultaten van de verbonden partijen weergegeven. Ontwikkeling financieel resultaat GR WSP 2023 2027 (bedragen xe begr.

begroting wijz 2023 20214 2025 2026 2027 Bedrijfsvoering -106 -107 -109 -112 -114 Verbonden Partijen -3.405 -2.587 -1.840 -1.345 -994 Uitvoering Participatiewet -2.049 -2.047 -2.065 -2.083 -2.102 Duale Poort Heerlen 0 0 0 0 0 Financiering- en algemene dekkingsmiddelen 5.560 4.741 4.014 3.540 3.210 Gerealiseerd saldo van baten en lasten 0 0 0 0 0 Figuur Ontwikkeling van de financiële resultaten 2023-2027 Ontwikkeling resultaten van Verbonden Partijen (bedragen x e Ist begr. begroting wijz 2023 2024 2025 2026 2027 Personeelskosten Wsw vanuit de GR WOZL -69.642 -65..238 -60.318 -54.739 -49.313 Subsidies vanuit de GR WOZL 57.795 54.994 52.132 48.668 45.199 Subsidieresultaat -11.847 -10.244 -8.186 -6.071 -4.114 Operationeel resultaat 8.442 7.657 6.346 4.726 3.120 Netto resultaat -3.405 -2.587 -1.840 -1.345 -994 Figuur Ontwikkeling van de resultaten van verbonden partijen

2 Ontwikkeling subsidiebedrag 2022-2027 De meicirculaire 2022 die het Ministerie van BZK heeft gepubliceerd, heeft voor GR WSP Parkstad en de deelnemende gemeenten een positief effect. Het subsidiebedrag per arbeidsjaar is in 2024 per saldo E1403 hoger dan in de meicirculaire 2021 is opgenomen. Het subsidiebedrag voor 2024 per arbeidsjaar gebaseerd op de meicirculaire 2021 van het Ministerie van BZK bedraagt 629.947. ln de meicirculaire 2022 bedraagt het bedrag per arbeidsjaar 631.350. Een verschil van dat enerzijds voor 61.075 wordt veroorzaakt door een hogere bijdrage ter compensatie van stijgende lonen en anderzijds een volume effect van 6328 door een snellere verwachte uitstroom van Sw-medewerkers. ln figuur 3 is de ontwikkeling van het subsidie per arbeidsjaar over de periode 2022 2027 weergegeven. Deze gegevens zijn gebaseerd op de meicirculaire 2022 die door het Ministerie van BZK zijn gepubliceerd. Subsidieontwikkeling Subsidie mei circulaire 2021 Subsidieontwikkeilng mei circulaire 2022 Loonprijsontwikkeling Volume-effect Subsidiebedrag 1ste begmNijz. 2023 Positief prijsverschil Figuur Opbouw subsidie per AJ zozs 2026 2027 30.754 31667 1.104 1.137 32.208 33.173 34229 0.454 1.506

3 Programmaveromtwoording GR WSP Parkstad GR WSP Parkstad j Qverzicht baten |asten (bedragen x e Overzicht baten lasten (bedragen X C Rubriek Rubriek 1ste begr. begroting 1ste begr' begmt'rm verschil wijz_ 2023 2024 Verschll WijZ. 2023 2024 Bedrijfsvoering baten Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsmermg 106 1 _106 _107 \SerbondenppartU-ent' t -81225 Resultaat verbonden partijen |tvoer|ng amc'pa 'ewe baten 5.560 4.741 -819 lasten -3.405 -2.587 818 bed _3'405 -2587 818 Vennootschapsbelasting |tvoer|ng Partlclpatlewet (Inc rufsvoerlng) onvoorzien baten Incidentele baten en lasten Stef' 049 -2.047 2 Gerealiseerd saldo van baten en lasten Duale Poort Heerlen baten 961 984 23 Mutaties in reserves lasten -961 -984 -23 Gerealiseerd resultaat Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen -5.560 -4.741 819 Figuur Overzicht van baten en lasten GR WSP Parkstad 1/2 Figuur Overzicht van baten en lasten GR WSP Parkstad vervolg 2/2

Toelichting op het overzicht baten en lasten 2024 Het resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen bedraagt in de begroting 2024 64.741.000. 3.1 Bedrijfsvoering ln onderstaande tabel staan de baten en lasten weergegeven voor de bedrijfsvoering: Specificatie baten en lasten (bedragen x 6 2023 2024 lste begr. wijz. begroting Baten Totaal 0 0 Lasten Personeelskosten -61 -61 Organisatiekosten -12 -12 Accountants- en advieskosten -32 -33 Rente en financieringskosten Totaal -106 -107 Saldo van baten en lasten 106 -107 Figuur Specificatie baten en lasten Het saldo van de rubriek bedrijfsvoering bedraagt -6107000 Dit tekort wordt gefinancierd door de gemeenten. 3.2 Verbonden partijen Voor 2024 wordt een netto resultaat verwacht van 62.587.000. Dit bestaat uit een positief operationeel resultaat van 67.657.000 en een negatief subsidieresultaat van 610.244.000. Voor de toelichting op het resultaat wordt verwezen naar de toelichting bij verbonden partijen. 3.3 Uitvoering Participatiewet Het saldo van uitvoering Participatiewet bedraagt 62.047.000. Dit tekort wordt gefinancierd door de gemeenten. Voor de toelichting op het resultaat wordt verwezen naar de toelichting bij de uitvoering Participatiewet. 3.4 Duale Poort Heerlen Deze activiteit wordt specifiek in opdracht van de gemeente Heerlen uitgevoerd en de kosten zullen dan ook een-op-een worden doorbelast.

Voor 2024 worden de lasten begroot op 6984000. 3.5 Financiering en algemene dekkingsmiddelen De tekorten bij de GR WSP worden volledig gedekt door een bijdragen van de deelnemende gemeenten. ln 2024 wordt een bijdrage aan de deelnemende gemeenten gevraagd van 64.741.000. Voor de verdeling per gemeente wordt verwezen naar de bmage. ln de volgende tabel worden de baten per rubriek weergegeven: Financiering- en algemene dekkingsmiddelen 2023 2024 lste begr. wijz. begroting Bedrijfsvoering -106 -107 Verbonden Partijen -3.405 -2.587 Uitvoering Participatiewet -2.049 -2.047 Duale Poort 0 0 Mutaties in reserve 0 0 Totaal -5.560 -4.741 Figuur Financiering en aigemene dekkingsmiddelen 3.6 Vennootschapsbelasting De activiteiten binnen de GR WSP Parkstad zijn vrijgesteld van de vennootschapsbelasting en deze is derhalve nihil. 3.7 Onvoorzien De verwachting voor 2024 is dat er geen onvoorziene activiteiten zullen plaatsvinden. 3.8 Incidentele baten en lasten De ven/vachting voor 2024 is dat er geen incidentele baten en lasten zullen plaatsvinden.

3.9 Mutaties in reserve De verwachting voor 2024 is dat er geen mutaties in de reserve zullen plaatsvinden. 3.10 Gerealiseerd resultaat De verwachting voor 2024 is dat het gerealiseerd resultaat nihil zal zijn. 3.11 Overzicht taakvelden ln lijn met de richtlijnen BBV wordt in figuur 8 de baten en lasten per taakveld weergegeven. Taakvelden Rubriek 0.0 Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten la sten 0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten 0.10 Mutaties reserves baten lasten 0.11 Resultaat van de rekening van basten baten lasten 6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie baten lasten (bedragen x 6 iste begrotings2023 begroting 2024 Figuur Overzicht taakve/den

4 Verbonden parti'en 1ste begroting verschil Omschrijving begrotings 2024 wijziging 2023 Externe omzet 19.073 18.177 -896 Interne omzet O 0 O Mutatie gereed prod./onderh. werker 0 0 0 Omzetwaarde 19.073 18.177 -896 Grondstoffenverbruik -11 -18 Uitbesteed werk -109 -109 0 Inhuur derden van productie O 0 0 Verbruik grondstoffen, inhuur, 120 -127 uitbesteed Bruto marge 18.953 18.050 -903 Personeelskosten Lonen n-SW -5.533 -5.517 16 Opleidingen -150 -150 O Inhuur derden 0 0 0 Overige personeelskosten SW -1.883 -1.774 109 Overige personeelskosten n-SW 0 O 0 personele kosten SW -2.033 -1.924 109 personele kosten n-SW 533 -5.517 16 Totaal Personeelskosten -7.566 -7.441 125 Afschrijvingskosten -152 -182 -30 Facilitaire kosten (incl. huisvesting) -1.210 -1.218 Dienstverlening -1.523 -1.493 30 Overige bedrijfskosten -60 -60 0 Totaal Bedrijfskosten -2.945 -2.952 Bedrüfsres ultaat 442 657 785 Operationeel resultaat 8.442 7.657 -785 Lonen SW -69.980 -65.520 4.460 Wet Liv 338 282 -56 Rijkssubsidie SW 57.795 54.994 -2.801 Subsidieresultaat -11.847 -10.244 1.604 Netto resultaat -3.405 -2.587 818 Aantal FTE Wsw 1.857 1.733 -124 Aantal FTE N-Wsw 66 65 Aantal AJ Wsw 1.895 1.768 -127 Figuur Financieel overzicht van de verbonden paiiijen

Toelichting op baten en lasten de begroting 2024 Omzetwaarde en brutomarge begroting 2024 De omzetwaarde in de begroting 2024 bedraagt 618.177.000 en is daarmee 6896.000 lager dan de 1Ste begrotingswijziging 2023. De daling van de bezetting zorgt voor een omzetdaling van 61.185.000. Tevens is rekening gehouden met een hoger ziekteverzuim met name bij de werkbedrijven (extra omzetdaling 690.000). Daartegenover staat een positief prijseffect van 6420.000 als gevolg van indexering en een lichte verhoging van de declarabele uren. De daadwerkelijke indexering is afhankelijk van de ontwikkeling in de cao-sw. Voor de volledigheid wijzen wij erop dat ook in de begroting 2024 geen rekening is gehouden met verdere uitstroom naar de RVU-regeling en/of deelname aan de 64-jarigen seniorenregeling. De brutomarge ligt parallel aan de omzetwaarde 6903.000 lager. Personeelskosten De personele kosten bedragen 67.441.000 en zijn daarmee 6125.000 lager dan de 1sle begrotingswijziging 2023. ln de personele kosten niet-SW is geen rekening gehouden met verdere met cao-verhogingen (eveneens als in de 1Ste begrotingswijziging 2023). De kosten dalen iets als gevolg van uitstroom. De personele kosten Sw dalen met 6109.000 parallel aan de daling van de bezetting. Bedrijfskosten De bedrijfskosten bedragen in de begroting 2024 62.952.000 en zijn daarmee vrijwel gelijk aan de 1Sle begrotingswijziging 2023.

De kosten dienstverlening vallen 630.000 lager uit, daartegen wordt een stijging verwacht in de huisvestingskosten (inclusief afschrijvingskosten als gevolg van de verhuizing Kanslocatie) van 638.000. Operationeel resultaat Het operationeel resultaat in de begroting 2024 bedraagt 67.657.000 en is daarmee 6785.000 lager dan de 1Ste begrotingswijziging 2023. Subsidieresultaat ln de begroting 2024 is in het subsidieresultaat geen loonsverhoging ingevolge de cao-SW opgenomen (laatst bekende cao-verhoging is per Voor de subsidie is de meicirculaire 2022 aangehouden ten aanzien van het subsidiebedrag per arbeidsjaar1 te weten 631.105 (na afroming door de GR van 6245 per De loonkosten dalen met 64.460.000, waarvan een positief volume-effect van 64.673.000 en een negatief prijseffect van 6213.000 als gevolg van afname sociale lasten WAO en prijseffect als gevolg van periodieken. De subsidie daalt met 62.801.000, waarvan een negatief volume-effect van 63.873.000 en een positief prijseffect van 61.072.000. De Liv kent een afname van 656.000 als gevolg van de dalende bezetting. Per saldo verbetert het subsidieresultaat in de begroting 2023 met 61.604.000 ten opzichte van de 1Ste begrotingswijziging 2023. Netto resultaat Het nettoresultaat in de begroting 2024 bedraagt 62.587.000 negatief en is daarmee 6818.000 beter dan de 1'ste begrotingswijziging 2023.

5 Uitvoering Pcïrticipcïtiewet 1ste begrotings begroting Omschrijving wijziging 2024 versch'l 2023 Omzetwaarde 110 0 -110 Personeelskosten Lonen n-SW -1.741 -1.646 95 Opleidingen -15 -15 0 Inhuur derden -12 0 12 Overige personeelskosten n-SW 0 Totaal Personeelskosten -1.771 -1.664 107 Afschrijvingskosten 0 0 0 Facilitaire kosten (incl. huisvesting) -20 -20 0 Dienstverlening -71 -73 Overige bedrijfskosten -47 -40 7 Doorbelasting bedrijfsvoering GR WOZL -250 -250 0 Totaal Bedrijfskosten -388 -383 5 Opera tioneel resultaat 049 047 2 Netto resultaat -2.049 -2.047 2 Aantal FTE N-Wsw 21,15 20,24 Figuur 10: Begroting 2024 uitvoering Participatiewet Toelichting begroting 2023 versus de lste begrotingswijziging 2022 uitvoering Participatiewet Toelichting De subsidie de jongerencoaches vervalt in 2024, waardoor er geen omzet meer is. Parallel aan het vervallen van de jongerencoachestrajecten vallen de salariskosten en de inhuur van een jongerencoach van Detachering lager uit. Er is geen cao-verhoging opgenomen. De bedrijfskosten blijven vrijwel op hetzelfde niveau als 2023. Netto resultaat Het nettoresultaat bedraagt 62.047.000 negatief en is daarmee vrijwel gelijk aan de 'Isle begrotingswijziging 2023.

Financlele paragraaf De financiële paragrafen zijn bedoeld om inzicht te geven in de nanciële positie en het financiële beheer van de GR WSP Parkstad. 6.1 Reserves en voorzieningen Reserves Het instellen van reserves, het toevoegen en het onttrekken van middelen aan reserves is een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Het Algemeen Bestuur besluit een deel van het eigen vermogen af te zonderen voor de dekking van toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze besluiten worden voorgelegd via de begroting, de begrotingswijzigingen de resultaatsbestemming van de jaarrekening of via afzonderlijke besluiten. Binnen de GR WSP Parkstad zijn er geen bestemmingsreserves opgenomen ein bestaat de reserve alleen uit de algemene reserve die geraamd is op 60 voor 2024 2027. Een eventueel resultaat in het voorgaandejaar wordt toegevoegd aan de algemene reserve en in het volgende jaar onttrokken om vervolgens terug te geven aan de deelnemende gemeenten. Voorzieningen Binnen de GR WSP Parkstad is geen sprake van gevormde voorzieningen. 6.2 Risico's en beïnvloedbare factoren De GR WSP Parkstad en de verbonden partijen beschikken niet over een 'eigen' weerstandsvermogen. Er wordt jaarlijks met de gemeenten afgerekend op basis van de vastgestelde jaarrekening en het hierin vermelde resultaat.

Dit betekent dat alle risico's die niet afdoende gemitigeerd kunnen worden en zich onverhoopt voordoen, volledig ten laste gebracht zullen moeten worden van de in de GR WSP Parkstad deelnemende gemeenten. De deelnemende gemeenten zijn uiteindelijk risicodrager voor de continuïteit van de GR WSP. Parkstad De GR WSP Parkstad heeft de plicht om de risicois te inventariseren, te analyseren en te beheersen. De beoordeling van risico's vindt periodiek plaats en hierover wordt gerapporteerd in de begrotingswijzigingen en de kwartaalrapportages.

ln de onderstaand overzicht zijn de gei'dentificeerde risico”s nader toegelicht. Risico in begroting Loonprijsontwikkeling Beschikbaarheid van passend werk Aantal arbeidsjaren Figuur 11 Risico Analyse 1/2 Toelichting in risico ln de 1ste begrotingswijziging 2023 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de mei- en septembercirculaire 2022. Hierin is een LPO toegekend voor 2022 ad Per 1 januari is rekening gehouden met een stijging van het wettelijk minimumloon van 10,15% circa suppletie voor medewerkers die door deze stijging beneden WML vallen en daarvoor aangevuld moeten worden. ln de 1Sie begrotingswijziging is voor de Sw-medewerkers rekening gehouden met een cao-stijging van per 1 januari 2023. Voor niet-SW medewerkers is nog geen concreet zicht op de uitkomst van de cao onderhandelingen. Om deze reden is hiervoor in deze 1ste begrotingswijziging nog geen rekening gehouden met een loonstijging (een loonstijging van in de cao gemeenten heeft een effect van circa 670.000). De LPO 2023 is nog niet definitief door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de meien septembercirculaire 2023. Een nadere vaststelling van de Rijkssubsidie 2023 en mogelijk ander loonkosten Wsw als gevolg van de cao-Wsw na 1 januari 2023 zijn op dit moment niet bekend.

Beiden zijn op het moment van opstellen van de begroting een niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WSP Parkstad niet is te beinvloeden. De vraag naar passend werk zal blijvend ontwikkeld moeten worden. WSP Parkstad is hierin zeer actief en bedreven door inzet van jobcarving. Hierbij wordt middels een specialistische analyse een praktisch voorstel gedaan aan werkgevers hoe bestaande arbeid aangepast kan worden aan de mogelijkheden die inzet van Sw of PW kandidaten biedt. De vraag blijft of er in de Parkstadregio voldoende passende werkgelegenheid voorhanden is. ln de bepaling van het aantal arbeidsjaren wordt uitgegaan van de werkelijk verwachte pensioendata en een overige uitstroom van als gevolg van met name ziek uit dienst en overlijden. Dit percentage is een verwachting op basis van historische uitstroom. De werkelijke overige uitstroom kan hiervan in zowel positieve als negatieve zin afwijken. Dit is voor WOZL/WSP Parkstad een niet te beïnvloeden risico.

Risico in begroting lndexeringen Effecten cao Sw Figuur 12.I Risico Analyse 2/2 Toelichting in risico WSP Parkstad wordt geconfronteerd met hoge kostenstijgingen als gevolg van inflatie en de ontwikkeling van indexcijfers als gevolg hiervan. ln deze begroting is in de bedrijfskosten naar best mogelijke inzicht rekening gehouden met indexeringen van leveranciers (bijvoorbeeld huur, onderhoud en energie). Door de extreme omvang van de inflatie en indexeringen is dit echter nadrukkelijker dan andere een risico in de begroting. De indexering die WSP Parkstad in haar tarieven voor detacheringen en aangenomen werk kan hanteren is sterk afhankelijk van de individuele contractafspraken. Gemiddeld genomen is in de begroting 2024 rekening gehouden met indexering van omzet. De mate waarin dit door klanten wordt geaccepteerd of dit een risico vormt voor de continuïteit van werk kan op het moment van opstellen van deze begroting moeilijk worden overzien. ln de nieuwe seniorenregeling is een regeling voor vervroegde uittreding en een uitbreiding van de seniorenregeling overeengekomen. De RVU regeling voorziet in de mogelijkheid voor Sw-medewerkers om onder voorwaarden twee jaar voor pensioendatum te stoppen met werken. Het is op dit moment nog onzeker hoeveel medewerkers binnen welke detacheringen werkelijk gebruik zullen maken van deze regeling.

Het exacte effect is daarom moeilijk vast te stellen en derhalve niet meegenomen in deze 1516 begrotingswijziging. Enkel ter indicatie is het verwachte gemiddelde effect bij een deelname van 50% (84 fte) op de omzet Het subsidieresultaat verbetert in dit geval met 6906000. De deelname aan de seniorenregeling kent dezelfde onzekerheid en is daarom ook niet in deze begroting meegenomen. Binnen WSP Parkstad Detachering is het maximaal potentieel medewerkers dat hiervan gebruik kan maken circa 52 fte. Wanneer hierbij een deelname is van 50% betreft dit 26 fte met een indicatieve omzetdaling van E170.000 en een verbetering van het subsidieresultaat van 658.000. Kansen op positieve effecten ten opzichte van deze begroting zijn: Positieve effecten van de Rijksbijdrage per arbeidsjaar als gevolg van prijs- en/of volume-effecten. Positieve omzeteffecten bij positief afwijkende tariefindexeringen. Vergroting van duurzame detacheringen als gevolg van adequate inzet van jobcoaching en de KANS locatie.

ln onderstaand overzicht zijn de beïnvloedbare factoren opgenomen. Kandidaat duurzaam Voorzien in Beheersen naar Werk werkgeversbehoefte uitvoeringskosten Stimuleren duurzame inzetbaarheid Acquisitiegesprek bestaande en nieuwe klanten, van Binnenhalen passend Werk voor de interne werkSw-medewerkers door middels diverse maatregelen accountmanagersperspectief naar werkgeversadvi- plaatsen tegen zo hoog mogelijke tarieven. te investeren in vitaliteit. seur Uitvoeren van duurzame investeringen met een Ontwikkelen werk-leerlijnen en ontwikkelplekken gunstige terugverdientijd. Terugbrengen dee/nemers medisch vervoer Gerichte acquisitie in samenwerking met het team Detacheringsfitheid van Sw-medewerkers wordt gestimuleerd middels inzet van de KANS-locatie gebaseerd op marktbehoefte. ondersteund door methodische aanpak van /DU Passend aanbod van PW-kandidaten ter vervanging binnen deze locatie op weg naar detachering. van uitstromende Sw-medewerkers (als gevolg van werkgeversdíenstverlening ten behoeve van maxiBorgen van langdurige groepsdetacheringen bij pensioenering) optimaal gebruik makend van stirnu- meren aantal plaatsingen Sw-medewerkers. verloop van Sw-rnedewerkers. leringsmaatregelen (zoals begeleidingscontructie of Voorkomen van een oplopend ziekteverzuim bij een Borgen van duurzame plaatsingen het bieden inzet ouder wordende populatie.

Bevorderen van kennis en kunde omtrent PW bij Sw-jobcoaches om zodoende werkgevers beter te kunnen adviseren en begeleiden (in samenwerking van (ondersteuning bij) adequate nazorg. met werkgeversadviseur). Figuur 13: Beinvloedbare factoren GR WSP Parkstad

6.3 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves en de post onvoorzien in de begroting. De GR WSP Parkstad hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te beschikken om niet-structurele financiële risico's op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de deelnemende gemeenten. De onderstaande kengetallen zijn gebaseerd op de begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027. De verwachting is dat deze kengetallen niet wezenlik zullen wijzigen. reserve aanhoudt en de eventuele overschotten aan financiering terug worden gestort aan de deelnemende gemeenten. 6.4 Financiering Voor de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden Onder de treasuryfunctie vallen onder andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en renterisicobeheer. De GR WSP Parkstad heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een treasurystatuut en een financieringsparagraaf in de begroting.

ln het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn de financiële verordening en het treasurystatuut Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximumbedrag waarmee de gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt van het begrotingstotaal aan lasten voor bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. De GR WSP Parkstad voert een beleid om binnen de kasgeldlimiet te opereren. Bij de bepaling van de omvang van het totaal aan lasten in de begroting is uitgegaan van de totale lasten exclusief de lasten bij de rubriek uitvoering Wsw en uitvoering Wsw Heuvellandgemeenten. Dit ligt in lijn met eerdere jaren en is ter voorkoming van dubbeltellingen. De solvabiliteitsratio is erg laag als gevolg van vastgesteld. het feit dat de GR WSP Parkstad geen algemene Kengetallen 2023 2024 2025 2026 2027 Kasgeldlimiet 2023 2024 2025 2026 2027 Netto schuw quote 4,500/0 5,270/o 6,230/0 7,060/o 7,790/o Omvang begroting in E 5.560 4.741 4.014 3.540 3.210 toegestane kasgeldlimiet in Netto schuld quote gecorrigeerd voor I Verstrekte |eningen toegestane kasgeldllmlet ln E 456 389 329 290 263 Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Figuur 15; Kasge/d/imiet Structuele exploitatieruimte Belastingcapaciteit Figuur 14: Financiële kerngeta/len GR WSP Parkstad

Schatkistbankieren Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder meer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WSP Parkstad heeft deze tussenrekening geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord 'overtollig verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan. Bij de bepaling van de hoogte van de 'overtollige' middelen is het decentrale overheden toegestaan een drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist.

De hoogte van het drempelbedrag hangt af van de omvang van de begroting; maatgevend voor de omvang van de begroting is het begrotingstotaal zoals dat ook gebruikt wordt voor bijvoorbeeld het berekenen van de kasgeldlimiet. De drempel is gelijk aan van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan 500 miljoen (deze wijziging van regeling treedt in werking met ingang van 1 juli 2021), waarbij het drempelbedrag minimaal 1 miljoen bedraagt. Indien het begrotingstotaal hoger is dan 500 miljoen is de drempel gelijk aan 10 miljoen plus van het begrotingstotaal dat de 500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan 1 miljoen. Voor de GR WSP Parkstad is het drempelbedrag als volgt bepaald: Toegestaan saldo schatkistbankieren 2023 2024 2025 2026 2027 omvang begroting in 6 5.560 4.741 4.014 3.540 3.210 toegestane saldo in toegestane saldo in 6 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 Figuur Toegestaan saldo schatkistbankieren

ln figuur 17 is de naleving van het schatkistbankieren over 2022 weergegeven. Er heeft er geen overschrijding plaatsgevonden. 6.5 Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WSP Parkstad beschikt niel over langlopende leningen waardoor het renterisico minimaal is. Berekeniníbenutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedggen x C 1000) l Verslagjaar l Drempelbeclrag 1000 I Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten Rijks schatkist 220 232 166 242 aangehouden middelen Ruimte onder het drempeibedrag 780 768 834 Overschri'din van het drempelbädraï; Berekening drempelbedrag Verslagjaar Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan 6 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de E 500 miljoen te boven gaat met een minimum van 61.000.000 Drempelbeclrag Berekening kwaltaalcijfer op dagbasis buiten Rijks schatkist aangehouden mlddelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Som van de per dag buiten Ri'ks schatkist aan ehouden middelen (negatievge bedragen 19.810 21.071 15.269 22.245 tellen als nihil) Dagen in het kwartaal 90 91 92 92 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten Rijks schatkist 220 232 166 242 aangehouden middelen Figuur 17: Naleving schatkistbankieren over 2022

6.6 EMU-Saldo Conform artikel 19 van het BBV dient een gemeenschappelijke regeling in de begroting een presentatie te geven van het EMU-saldo. Het EMU-saldo (begrotingssaldo) is het verschil tussen de inkomsten en de uitgaven van de overheid (de Rijksoverheid, sociale fondsen en de decentrale overheden) van een bepaald land in een bepaald jaar. Er kan een tekort of een overschot op de begroting zijn. Decentrale overheden dienen het EMU-saldo te berekenen, zodat op macro niveau het EMU-saldo voor Nederland kan worden bepaald. ln figuur 18 is de berekening van het EMU-saldo van de GR WSP Parkstad weergegeven voor de begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027. 6.7 Bedrijfsvoering Planning en control Op 21 februari 2019 is de Financiële verordening GR WSP Parkstad vastgesteld. Hierin is onder andere opgenomen dat het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur tenminste eenmaal per jaar tussentijds via een begrotingswijziging wordt geinformeerd over de uitvoering van de begroting. Personeel Aan de begroting 2024 ligt financieel de volgende formatie ten grondslag: 2de ldte begrotings begrotings wijziging wijziging 2024 2025 2026 2027 EMU saldo c 1.000) 2022 2023 Exploitatiesaldo toevoeging aan onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie. 0 O 0 3 Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie.

0 0 0 Investeringen in (lm)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd. Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die S niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij 0 0 0 post Baten uit desinvesteringen ln (lm)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord. 7 Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrljp maken (alleen 0 0 O transacties met derden die niet op de exploitatie staan). 8 Baten bouwgrondexploitatie (niet op de exploitatie verantwoord). 0 O 0 Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen. Lasten transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde 10 exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen O 0 O en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder van bovenstaande oosten). 11 Verkoop van effecten (verwachte boekwinst). 0 O 0 Berekend EMU saldo 0 0 0 Figuur EMU saldo iste begrotingswijziging 2023 2024 Dienstverband aantal fte aantal fte Algemeen directeur/secretaris 1 0,50 1 0,50 GR WOZL Concerncontroller 1 0,25 1 0,25 WSP Parkstad Detacheringen Secretariaat 1 0,50 1 0,50 WSP Parkstad Detacheringen Financiën 1 0,38 1 0,38 GR WOZL Financiën 2 0,50 2 0,50 WSP Parkstad Detacheringen Totaal 6 2,13 6 2,13 Figuur 19: GR WSP Parkstad

6.8 Verbonden partij Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van de samenwerkingsverbanden waarin de GR WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens) een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. ln het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor het begrip “Verbonden partijen" gehanteerd: “Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft (artikel 1 lid b De wetgever voor: “De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft op de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de beleidsvoornemens omtrent verbonden pa/tijen (artikel De GR WSP Parkstad is met de volgende partijen verbonden: WSP Parkstad Detacheringen Beschut OZL BV. Bestuurlijk belang De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van aandeelhouders De heer Dijk vervult namens de GR WSP Parkstad de functie van algemeen directeur/secretaris. De heer GJ van Westerveld vervult de functie van directeur dienstverlening. Visie en strategie De missie van WSP Parkstad Detachering BV.

luidt: “WSP Parkstad Detachering is een uitvoeringsorganisatie die, in opdracht van en in samenwerking met de deelnemende gemeenten, op doelmatige en efficiënte wijze trajecten uitvoert voor mensen, in eerste instantie behorende tot de huidige doelgroep Sw, waarbij deze groep wordt ondersteund om zo regulier mogelijk passende arbeid te verrichten waarvoor betaald wordt door opdrachtgevers.” WSP Parkstad Detachering gaat binnen de context voor de Sw-doelgroep uit van het adagium: 'werken is ontwikkelen en participeren'. Door te werken (en hierbij de benodigde ondersteuning te ontvangen) ontwikkelt ieder mens zich, ieder op zijn eigen manier en op zijn eigen niveau. Ontwikkelen is geen aparte (scholings)activiteit; werken zorgt ervoor dat mensen zich ontwikkelen. De focus voor WSP Parkstad Detachering ligt, gegeven de opdracht en het afbouwscenario, uitsluitend op de doelgroep Sw. Door samenwerking en co-creatie zal kennis en kunde met gemeenten worden gedeeld ten behoeve van andere doelgroepen waarvoor de aanpak niet verschilt. De strategie geeft invulling aan de wijze waarop WSP Parkstad Detachering de eerdergenoemde opdracht van de GR WSP Parkstad en daarmee de gemeenten zal gaan realiseren.

Van belang is dat in nauwe samenwerking met gemeenten en sociale diensten de transitie gemaakt wordt van het oude denken naar het nieuwe denken en dat daardoor de beweging van binnen naar buiten duurzaam plaatsvindt.

7 Meerjarenroiming GR WSP Parkstad Overzicht baten lasten Rubriek 1ste be be rotln WL 20923 2024 9 2025 2026 2027 Bedrijfsvoering baten lasten -106 -107 -109 -112 114 -106 -107 -109 -112 114 Resultaat verbonden paitijen baten lasten -3.405 V -2.587 -1.840 -1.345 -3.405 -2.587 -1.840 -1.345 -994 Uitvoering Participatiewet (incl. bedrijfsvoering) baten lasten -2.049 -2.047 -2.065 -2.083 2.102 -2.049 -2.047 -2.065 -2.083 2.102 Duale Poort Heerlen baten 961 984V 1.003 1.022 1.042 lasten -961 -984 ~1.003 -1.022 1.042 Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering 106 107 109 112 114 Verbonden partijen 3.405 V 2.587 1.840 1.345 994 Uitvoering Participatiewet 2.049 2.047 2.065 2.083 2.102 5.560 4.741 4.014 3.540 3.210 Vennootschapsbelasting Onvoorzien Incidentele baten en lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten Mutaties in reserves Gerealiseerd resultaat Figuur 20 Meerjarenraming GR WSP Parkstad Uitgangspunten meerjarenraming bedrijfsvoering De lasten stijgen in de bedrijfsvoering met Uitgangspunten meerjarenraming verbonden partijen Het operationeel resultaat daalt de 1ste begrotingswijziging 2023 in de jaren 2024-2027. Het netto resultaat verbetert als gevolg van een daling van het subsidieresultaat; De looneffecten binnen de cao-SW zijn na 01 januari 2023 niet bekend, derhalve zijn er geen verdere cao stijgingen opgenomen. De bedrijfskosten stijgen fors door oa.

de facilitaire kosten en de kosten voor de Arbo dienstverlening; De Rijkssubsidie per arbeidsjaar is opgenomen op basis van circulaires mei- en september 2022. Uitgangspunten meerjarenraming uitvoering Participatiewet De bedrijfskosten blijven in de jaren 2024-2027 nagenoeg gelijk; De salariskosten stijgen in de jaren 2024-2027 met als gevolg van periodiek; De bezetting blijft in de jaren 2024-“027 op 20, 24 fte. Uitgangspunten meerjarenraming Duale Poort De bedrijfskosten blijven in de jaren 2024-2027 nagenoeg gelijk; De salariskosten stijgen in de jaren 2024-2027 met als gevolg van periodiek; De bezetting blijft in de jaren 2024-2027 op 11, 85 fte.

8 Bijlagen Totaal bijdragen deelnemende gemeenten of. iste begrotingswijziging 2023 GR WSP Deelnemende bedrijfs- verbonden Participatiewe totaal gemeente voering partijen t bijdragen Beekdaelen 5.904 188.923 74.718 269.545 Brunssum 13.000 416.010 186.795 615.805 Gulpen-Wittem 2.717 86.957 0 89.674 Heerlen 37.037 1.185.228 1.057.548 2.279.814 Kerkrade 25.318 810.204 408.076 1.243.597 Landgraaf 13.574 434.377 264.387 712.338 Simpelveld 3.137 100.378 28.738 132.252 Vaals 2.104 67.317 0 69.420 Valkenburg 1.950 62.399 0 64.348 Voerendaal 1.663 53.209 28.738 83.609 totaal 106.403 3.405.000 2.049.000 5.560.403 Figuur Totaal bijdragen dee/nemende gemeenten voor 1ste BegrotingsW/jzig/'ng 2023

Totaal bijdragen deelnemendeñgemeenten begrotin22024 GR WSP Deelnemende bedrijfs- verbonden Participatie gemeente voering partijen wet totaal bijdragen Beekdaelen 6.021 145.156 74.645 225.823 Brunssum 13.305 320.725 186.613 520.643 Gulpen-Wittem 2.576 62.103 0 64.679 Heerlen 37.928 914.320 1.056.516 2.008.765 Kerkrade 25.185 607.111 407.677 1.039.973 Landgraaf 13.584 327.456 264.129 605.169 Simpelveld 3.129 75.430 28.710 107.269 Vaals 2.091 50.409 0 52.501 Valkenburg 2.050 49.408 0 51.458 Voerendaal 1.447 34.879 28.710 65.036 totaal 107.316 2.587.000 2.047.000 4.741.316 Figuur 22; Totaal bijdragen deelnemende gemeenten 2024

Totaal biyragen deelnemende gemeenten begroting 2025 GR WSP Deelnemende bedrijfs- verbonden Participatie gemeente voering partijen wet totaal bijdragen Beekdaelen 6..126 102.979 75.302 184.407 Brunssum 13.544 227.661 188.254 429.459 Gulpen-Wittem 2.636 44.313 0 46.949 Heerlen 38.762 651.571 1.065.806 1.756.140 Kerkrade 25.699 431.993 411.262 868.955 Landgraaf 13.935 234.241 266.452 514.628 Simpelveld 2.984 50.156 28.962 82.102 Vaals 2.139 35.954 0 38.093 Valkenburg 2.176 36.582 0 38.759 Voerendaal 1.460 24.549 28.962 54.971 totaal 109.462 1.840.000 2.065.000 4.014.462 Figuur De bijdragen voor de heuvel/andgemeenten 2025

Totaal bijdragï1 deelnemende gemeenten begrotingL2026 GR WSP Deelnemende bedrijfs- verbonden Participatie gemeente voering partijen wet totaal bijdragen Beekdaelen 6.026 72.593 75.958 154.577 Brunssum 13.968 168.267 189.895 372.130 Gulpen-Wittem 2.692 32.426 0 35.118 Heerlen 40.461 487.409 1.075.097 1.602.967 Kerkrade 25.583 308.184 414.847 748.614 Landgraaf 13.996 168.602 268.774 451.372 Simpelveld 3.100 37.348 29.215 69.663 Vaals 2.251 27.115 0 29.366 Valkenburg 2.191 26.398 0 28.589 Voerendaal 1.383 16.658 29.215 47.256 totaal 111.651 1.345.000 2.083.000 3.539.651 Figuur 24: De bijdragen voor de heuvel/andgemeenten 2026

Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2027 GR WSP Deelnemende bedrijfs- verbonden Participatie gemeente voering partijen wet totaal bijdragen Beekdaelen 6.164 53.798 76.651 136.612 Brunssum 14.281 124.647 191.627 330.555 Gulpen-Wittem 2.814 24.558 0 27.372 Heerlen 41.117 358.871 1.084.903 1.484.891 Kerkrade 26.528 231.538 418.631 676.697 Landgraaf 14.041 122.552 271.226 407.819 Simpelveld 3.037 26.511 29.481 59.029 Vaals 2.162 18.869 0 21.031 Valkenburg 2.230 19.460 0 21.690 Voerendaal 1.512 13.195 29.481 44.188 totaal 113.884 994.000 2.102.000 3.209.884 Figuur 25: De bijdragen voor de heuvel/andgemeenten 2027

parksroa Locatie Carbon Locatie Maankwartier Kloosterweg 1 Maanplein 88 WSP Parkstad wwwwspparkstaanl Postbus 330 Postbus 330 o400 AH Heerlen o4OO AH Heerlen O45 Soo oo OO O45 Soo oo OO