Bijlage 1 Jaarrekening 2025

Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

Jaarrekening 2025

1 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

Inhoud 1.

Programmaverantwoording ............................................................................................................ 8

2.

Verplichte paragrafen .....................................................................................................................11 2.1 Lokale heffingen ...........................................................................................................................11 2.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ..................................................................................11 2.3 Weerstandsvermogen ..................................................................................................................11 2.4 Risicobeheersing ..........................................................................................................................11 2.5 Beschikbare weerstandscapaciteit ...............................................................................................11 2.6 De benodigde weerstandscapaciteit ........................................................................................... 12 2.7 Ratio weerstandsvermogen ........................................................................................................ 14 2.8 Financiële kengetallen ................................................................................................................ 14 2.9 Onderhoud kapitaalgoederen......................................................................................................

15 2.10 Financiering ............................................................................................................................... 15 2.11 Treasurybeheer ......................................................................................................................... 15 2.12 Liquiditeitenbeheer .................................................................................................................... 15 2.13 Kasbeheer ................................................................................................................................. 15 2.14 Bedrijfsvoering .......................................................................................................................... 15 2.15 Informatisering en automatisering ............................................................................................. 16 2.16 Planning en control ................................................................................................................... 16 2.17 Huisvesting ................................................................................................................................ 16 2.18 Rechtmatigheid .........................................................................................................................

16 2.19 Verbonden partijen .................................................................................................................... 16 2.20 Grondbeleid ............................................................................................................................... 17 2.21 Openbaarheid ........................................................................................................................... 17

3.

Balans ........................................................................................................................................... 19 3.1 Overzicht van baten en lasten..................................................................................................... 20 3.2 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling .................................................................... 21 3.3 Toelichting op de balans .............................................................................................................. 23 3.4 Toelichting op de staat van baten en lasten ................................................................................ 27

Rechtmatigheidsverantwoording ........................................................................................................... 29 Wet normering topinkomens ............................................................................................................. 30 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT ................................................................ 34 Overige gegevens ............................................................................................................................. 35 Bijlage – Producten en diensten ............................................................................................................ 36

2 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

3 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

Voorwoord Voor u ligt de jaarrekening 2025 van het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad. Het jaar 2025 heeft in het teken gestaan van het verder professionaliseren van de gemeenschappelijke regeling ZVHP, zonder dat dit – in het licht van het zogenoemde ravijnjaar heeft geleid tot een hogere gemeentelijke bijdrage en zonder dat de primaire dienstverlening hieronder heeft geleden. In het verlengde van de in 2024 ingezette transitie is in 2025 nadrukkelijk gewerkt aan het versterken van de fundamenten van de organisatie. De focus lag daarbij op het borgen van rechtmatigheid, transparantie en een doelmatige bedrijfsvoering, passend bij de positie van het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad als zelfstandig openbaar lichaam. Tegelijkertijd is verdere scherpte aangebracht in de aard en omvang van de werkzaamheden van het Zorg- en Veiligheidshuis. Het onderscheid tussen structurele taken en incidentele activiteiten, alsmede tussen basistaken en aanvullende dienstverlening, is verder verduidelijkt. Dit draagt bij aan een beter bestuurbare organisatie en een meer voorspelbare financiële huishouding. Inhoudelijk is de rol van het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad als netwerkorganisatie en regisseur binnen het zorg‑ en veiligheidsdomein verder verstevigd.

Door het verbinden van partners en het bundelen van expertise wordt gewerkt aan een integrale aanpak van complexe, domeinoverstijgende problematiek in de regio Parkstad, met behoud van continuïteit in de primaire processen. De in 2025 gemaakte keuzes en gerealiseerde ontwikkelingen vormen een solide basis voor een toekomstbestendig Zorg- en Veiligheidshuis. Daarmee blijft de organisatie in staat haar maatschappelijke opdracht te vervullen, ook in een financieel uitdagende context voor gemeenten en ketenpartners. Speerpunten 1. Verdere professionalisering van de gemeenschappelijke regeling ZVHP heeft in 2025 ingezet op het verder professionaliseren van de organisatie, met aandacht voor governance, rechtmatigheid en transparantie. Deze ontwikkeling heeft plaatsgevonden zonder verhoging van de gemeentelijke bijdrage, ondanks de bredere financiële druk op gemeenten in aanloop naar het ravijnjaar. 2. Financiële beheersing zonder aantasting van de primaire dienstverlening Een belangrijk speerpunt was het combineren van financiële beheersing met het borgen van continuïteit en kwaliteit van de primaire dienstverlening. Efficiëntere inrichting van bedrijfsvoering en scherpere keuzes in taken hebben hieraan bijgedragen. 3.

Helderheid in taken, rollen en financiering Het onderscheid tussen structurele en incidentele werkzaamheden en tussen basistaken en aanvullende dienstverlening is verder aangescherpt. Dit versterkt de bestuurbaarheid van de organisatie en ondersteunt een transparant gesprek met deelnemers. 4. Versteviging van de rol als netwerkregisseur ZVHP heeft zijn positie als verbindende en regisserende netwerkorganisatie verder uitgebouwd. De focus ligt op integrale samenwerking rond complexe zorg‑ en veiligheidsvraagstukken, met behoud van lokale en regionale aansluiting.

4 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

5. Toekomstbestendigheid in een veranderende financiële context De in 2025 ingezette koers legt een stevige basis voor de komende jaren, waarin financiële schaarste, maatschappelijke opgaven en bestuurlijke verwachtingen samenkomen. ZVHP blijft sturen op effectiviteit, samenwerking en kostenbewustzijn. 6.Verdere verwezenlijking van het teamplan en duurzame organisatieontwikkeling In 2025 is nadrukkelijk ingezet op de uitvoering van het teamplan, als randvoorwaarde voor een toekomstbestendig en professioneel Zorg- en Veiligheidshuis. De focus lag en ligt nog steeds daarbij op zes samenhangende ontwikkelpunten: • • • •

• •

Leren en ontwikkelen: het versterken van vakmanschap en gezamenlijke professionele standaarden. Variëteit in het personeelsbestand: het stimuleren van diversiteit in achtergrond, expertise en perspectieven. Digitale transformatie: het benutten van digitalisering, waaronder de verkenning en toepassing van AI, ter ondersteuning van kwaliteit, efficiëntie en inzicht. Fit for the job: Aandacht voor werkdruk, mentale veerkracht en gezonde belasting, passend bij de zwaarte en complexiteit van de werkzaamheden. Door te investeren in welzijn en duurzame inzetbaarheid blijft de organisatie in staat om haar maatschappelijke opdracht op een verantwoorde en stabiele wijze uit te voeren. Verstevigen van interne en externe samenwerking: zowel binnen de organisatie als met ketenpartners en andere Zorg- en Veiligheidshuizen. Verbeteren van communicatie: het versterken van interne en externe communicatie, gericht op duidelijkheid, zichtbaarheid en vertrouwen.

Deze ontwikkelpunten dragen direct bij aan de wendbaarheid en kwaliteit van de organisatie en ondersteunen het vermogen van het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad om zijn maatschappelijke opdracht ook op de langere termijn effectief te blijven vervullen.

Financieel resultaat en ontwikkeling Het financieel resultaat over 2025 laat zien dat het Zorg‑ en Veiligheidshuis Parkstad zijn werkzaamheden binnen de vastgestelde financiële kaders heeft uitgevoerd. In een jaar waarin verdere professionalisering van de gemeenschappelijke regeling centraal stond, is gestuurd op financiële beheersing en doelmatigheid, zonder verhoging van de gemeentelijke bijdrage en met behoud van continuïteit in de primaire dienstverlening. Tegelijkertijd maakt de financiële ontwikkeling zichtbaar dat deze beheersing is gerealiseerd binnen beperkte financiële ruimte. De combinatie van kostenbewust opereren en een organisatie in ontwikkeling vraagt blijvende aandacht voor het maken van realistische keuzes. Het resultaat over 2025 weerspiegelt daarmee een beheerste financiële huishouding, met een duidelijke spanning tussen ambities en beschikbare middelen die kenmerkend is voor de huidige fase van het Zorg‑ en Veiligheidshuis Parkstad.

5 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

Belangrijke aandachtspunten voor komend jaar De jaarrekening sluit af met een positief resultaat van € 290.000. Dit overschot is grotendeels toe te schrijven aan niet-ingevulde vacatureruimte. Ondanks de personele krapte is de continuïteit van de dienstverlening geborgd en is de inwonersbijdrage ongewijzigd gebleven. Tegelijkertijd zijn in de bedrijfsvoering achterstanden ontstaan, mede als gevolg van de complexiteit van de opbouwfase en de geldende wettelijke vereisten. Nu het managementteam op sterkte is, wordt in 2026 prioriteit gegeven aan het wegwerken van deze achterstanden. Dit traject biedt tevens mogelijkheden om werkprocessen verder te optimaliseren, de samenwerking te intensiveren en innovatieve werkwijzen toe te passen, met als doel de kwaliteit van de dienstverlening verder te versterken. Formatie en bezetting blijven daarbij nadrukkelijke aandachtspunten. Een helder en actueel inzicht in de verhouding tussen formatie, bezetting en incidentele en structurele middelen is essentieel voor een juiste en transparante kostendoorberekening. Daarnaast kende het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad in 2025 een relatief hoog personeelsverloop, wat onderstreept dat het tijd en inspanning vraagt om een kwalitatief sterke Gemeenschappelijke Regeling (GR) verder te ontwikkelen en te bestendigen.

Ondanks deze aandachtspunten blijft de organisatie zich onverminderd inzetten om de gestelde doelen te realiseren en de dienstverlening continu te verbeteren. Met vertrouwen wordt vooruitgekeken naar de komende periode, waarin blijvend wordt gewerkt aan veiligheid en zorg voor de gemeenschap.

Burgemeester dr. T.P. Dassen (voorzitter dagelijks bestuur)

6 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

Inleiding Het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad is een openbaar lichaam met rechtspersoonlijkheden voert onafhankelijke procesregie op het coördineren en facilitaire van de samenwerking van netwerkpartners voor de deelnemende gemeenten. Hierbij richt het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad zich voornamelijk op de groep burgers die problemen ervaart op meerdere levensgebieden en als gevolg daarvan in aanraking komt met politie en justitie en zorg behoeft op verschillende domeinen. Daartoe werkt het Zorg- en Veiligheidshuis samen met 45 ketenpartners om de professionals van de verschillende domeinen samen te brengen om deze burgers op de juiste manier te kunnen helpen. Het Zorg- en Veiligheidshuis treedt hierbij voornamelijk als procesregisseur op. Naast structurele taken levert het Zorg- en Veiligheidshuis ook extra diensten, zogenaamde plustaken, waarvoor de betreffende deelnemers een extra bijdrage betalen. Dit zijn geen basistaken, maar deze taken passen wel binnen het landelijke kader van Zorg- en Veiligheidshuizen. Voor de taken die het Zorg- en Veiligheidshuis uitvoert wordt verwezen naar de bijlage. De Gemeenschappelijke Regeling Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad is in 2024 opgericht en bevindt zich nog steeds in een opbouwfase, waarbij met name de bedrijfsvoering verder geprofessionaliseerd en geformaliseerd wordt.

Op verzoek van de deelnemende gemeenten wordt dit zo veel mogelijk binnen de bestaande formatie opgevangen, maar dit brengt behoorlijke uitdagingen met zicht mee, gezien het beperkte personeelsbestand. Daardoor is dit proces nog niet afgerond en is de fase nog onderhanden.

Samenvatting jaarrekening 2025 De jaarrekening sluit af met een positief resultaat van € 290.000. Dit overschot is grotendeels toe te schrijven aan niet-ingevulde vacatureruimte. Ondanks de personele krapte is de continuïteit van de dienstverlening geborgd en is de inwonersbijdrage ongewijzigd gebleven. Parallel aan de personele krapte is het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad geconfronteerd met wetswijzigingen die enkele organisatorische uitdagingen met zich meebrengen. De bedrijfsvoering is op verschillende onderdelen in ontwikkeling en deze lopen door in 2026.

7 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

1. Programmaverantwoording Het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad kent één programma. Hieronder vallen zowel de primaire taken als de bedrijfsvoering. Basistaken Tot de basistaken behoren: - De Persoonsgerichte Aanpak, incl. Levensloopaanpak - Multi disciplinaire aanpak ++ (MDA++) Hierin is gedurende 2025 bereikt dat er meer complexe casuïstiek dan in het voorgaande jaar is opgepakt door het Zorg- en Veiligheidshuis terwijl ook de implementatie van de WGS tegelijkertijd is ingezet. Casuïstiek binnen de basistaken worden conform het 4-fasenmodel opgepakt en de rol van de procesregisseur kent een doorontwikkeling conform WGS. Plustaken Tot de plustaken behoren: -Bestuurlijke Informatie Justitiabelen (BIJ regeling) -Nazorg ex-gedetineerden -Beschermingstafel Jeugdigen -Zorg Coördinatie Mensenhandel (ZoCo) -Preventie met Gezag -Re-integratie Officier nazorg (RIO) -Huisverboden -Heerlen Sociaal Veilig -Radicalisering -Verbindingspunt Informatie en Advies (VIA) Hierin is gedurende 2025 bereikt dat er uitvoering is gegeven aan de opdracht zoals gegeven aan de GR Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad.

Voor wat betreft Bestuurlijke Informatie Justitiabelen en Nazorg ex-gedetineerden zijn alle meldingen die aanleiding gaven om de burgemeester te informeren en adviseren over te verwachten maatschappelijke onrust bij terugkeer in de maatschappij én alle hulpvragen van (ex)gedetineerde burgers in een vrijwillig kader opgepakt. Voor wat betreft beschermingstafel jeugdigen hebben alle geplande overleggen onder voorzitterschap van een procesregisseur vanuit het Zorg- en Veiligheidshuis plaatsgevonden. De zorgcoördinator mensenhandel heeft over 2025 de cijfers van signalen binnen Parkstad weten de duiden. Hetgeen duidelijk maakt dat binnen Parkstad en de aangrenzende regio’s waarmee wordt samengewerkt steeds meer zicht op signalen van mensenhandel komt. Er is groeiende awareness en geïnvesteerd in het onder de aandacht brengen van deze deels verborgen problematiek. Preventie met Gezag kent een gestage doorontwikkeling waar het Zorg- en Veiligheidshuis participeert. Ook binnen deze doelgroep wordt gemerkt dat er steeds meer aandacht voor is hetgeen maakt dat er meer zorgelijke signalen in beeld gebracht kunnen worden. De Re-integratie Officieren (RIO) hebben vooral de eerste ervaringen opgedaan en in een rap tempo een cliëntenbestand opgebouwd.

Merkbaar daarbinnen is dat de doelgroep van de RIO’s zich kenmerkt door een wispelturige houding ten aanzien van hulp(verlening) maar de forse tijdsinvestering en laagdrempelige werkwijze zich al zijn gaan terugbetalen. Vooral het werken aan vertrouwen en bereikbaarheid (er voor de jeugdigen zijn) maakt dat er positieve ontwikkelingen in hun trajecten zijn.

8 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

Binnen de huisverboden heeft het Zorg- en Veiligheidshuis afgelopen jaar vooral gewerkt aan het bij elkaar brengen van de partijen die hierbij betrokken zijn, Parkstadbreed. Om te komen tot verbeteringen in het processen en aangepaste werkafspraken. Heerlen Sociaal Veilig, Radicalisering en VIA hebben doorgang gehad zoals afgesproken. Vooral binnen radicalisering en VIA is er sprake van een toename in casuïstiek dan wel meldingen. Binnen het project Heerlen Sociaal Veilig wordt de voorzittersrol bij een procesregisseur van het Zorg- en Veiligheidshuis belegt. Ook het beantwoorden van vragen ten aanzien van complexe casuïstiek en het adviseren in specifieke casussen blijft onverminderd aan de orde. Bedrijfsvoering Tot de bedrijfsvoering horen onder meer de PIOFACH taken, waaronder: -

Personeelszaken Informatievoorziening, waaronder ICT en Archivering Organisatie, waaronder ondersteuningszaken en management Financiën Administratie, waaronder privacy Communicatie en Huisvesting

Hierin is gedurende 2025 het volgende bereikt; Ten aanzien van personeelszaken werd de salarisadministratie gevoerd door gemeente Kerkrade. Eind 2025 is de overgang naar een eigen administratie ingezet en is het personeel hierop voorbereid. Daarnaast is de toewijzing van personeelskosten naar activiteiten aangescherpt. Er wordt momenteel druk gewerkt aan een strategisch personeelsplan, een personeelshandboek en functiewaardering in lijn met HR21. Ten aanzien van informatievoorziening wordt het bestuur periodiek op de hoogte gehouden over de vorderingen en uitdagingen die het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad op dit moment kent. Daarnaast werkt het Zorg- en Veiligheidshuis aan een project om het bestuur van meer informatie te voorzien over de activiteiten, zonder dat dit tot een privacy risico voor cliënten leidt. Het project met betrekking tot archivering is in 2025 gestart en vloeit door in 2026. Ten aanzien van de organisatie is een bedrijfsplan opgesteld dat meer richting moet geven aan de activiteiten en inrichting van de organisatie, evenals de benodigde overheadtaken die moeten worden ingericht om de activiteiten te kunnen uitvoeren binnen de wettelijke kaders. De invoering van de Wet gegevensverwerking door samenwerkingsverbanden heeft in 2025 onder meer grote invloed gehad op de organisatie.

Ten aanzien van de financiën heeft in 2025 een project gelopen om meer grip te krijgen op de financiën en de uitgaande geldstromen beter te koppelen aan de verschillende inkomstenstromen. Dit project is per jaareinde nog onderhanden. Als gevolg van dit project was het in de begroting nog niet mogelijk om de baten en lasten uit te splitsen naar taakvelden, daar de primaire activiteit van het Zorgen Veiligheidshuis zich op het scheidsvlak van diverse taakvelden bevindt.

9 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

Ten aanzien van de administratie is het Zorg- en Veiligheidshuis in 2025 bezig geweest om de planning en controlcyclus aan te scherpen en het bestuur tijdig te voorzien van de benodigde documentatie, waaronder kadernota, begroting en jaarrekening. Tevens heeft 2025 in het teken gestaan van het goed invullen en borgen van de privacyverplichtingen uit de Algemene Verordening Gegevensverwerking en Wet gegevensverwerking door samenwerkingsverbanden. Ten aanzien van communicatie zijn in 2025 geen bijzonderheden geweest. Ten aanzien van huisvesting is het Zorg- en Veiligheidshuis in 2025 verhuisd van CBS weg 1 naar Kloosterweg 6 (Carbon 6). Hier is het Zorg- en Veiligheidshuis tijdelijk gevestigd, totdat de definitieve locatie in Hoensbroek kan worden opgeleverd.

10 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

2. Verplichte paragrafen 2.1 Lokale heffingen De paragraaf lokale heffingen is niet van toepassing voor het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad. 2.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Deze paragraaf geeft inzicht in het vermogen van het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad om financiële tegenvallers op te vangen en beschrijft de wijze waarop risico’s worden beheerst. Het doel is transparantie over de financiële robuustheid en de mate waarin wij voorbereid zijn op onvoorziene omstandigheden. 2.3 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre de gemeenschappelijke regeling in staat is om deze resterende risico’s financieel op te vangen. Het wordt berekend als de verhouding tussen: • •

Beschikbare weerstandscapaciteit: middelen die direct inzetbaar zijn, zoals de algemene reserve. Benodigde weerstandscapaciteit: de financiële waarde van de geïnventariseerde risico’s.

2.4 Risicobeheersing De risicobenadering en daarmee ook -beheersing is geënt op de limitatieve lijst van diensten en taken van het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad en daarbij behorende bedrijfsvoeringsaspecten. Tegenover alle te leveren producten en diensten staan baten in de zin van bijdragen van de deelnemers. Alle lasten worden toegerekend naar deze producten en diensten via voorcalculatie op basis van ervaringsgegevens. Vanuit de deelnemende gemeenten is gesteld dat er geen vermogen wordt aangehouden om deze risico’s te kunnen opvangen, maar dat het vermogen bij de deelnemende gemeenten blijft en bij openbaring van een risico aanvullend wordt bijgestort. De risicoanalyse wordt elk jaar uitgevoerd zodat bepaald kan worden of het gestorte weerstandsvermogen toereikend is. Hierin is voor elk van de risico’s de kans dat het zich voordoet zo realistisch mogelijk ingeschat en worden de gevolgen benoemd met daarbij de omvang van de financiële impact. Door het treffen van effectieve beheersmaatregelen, kan het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad de financiële gevolgen hiervan terugbrengen. Het geïdentificeerde risico na het nemen van de beheersmaatregelen (het restrisico) leidt tot een berekend weerstandsvermogen.

2.5 Beschikbare weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit diverse componenten van waar geen eenduidige definitie is bepaald door het Besluit Begroting en Verantwoording Gemeenten en Provincies (BBV). Gezien het beperkte eigen vermogen van het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad, en eventuele stille reserves, onbenutte belastingcapaciteit en begrotingsruimte niet van toepassing zijn, is enkel de algemene reserve gehanteerd als beschikbare weerstandscapaciteit. Het beschikbare weerstandsvermogen bedraagt € 593.000

11 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

2.6 De benodigde weerstandscapaciteit In deze paragraaf worden de geïnventariseerde risico’s beschreven. Het betreft risico’s die als meest belangrijk worden ervaren. Van ieder risico is becijferd welk bedrag voor dat risico moet worden toegevoegd aan de weerstandscapaciteit. Dat bedrag wordt berekend aan de hand van de formule kans * impact. De risico’s zijn weergegeven in duizendtallen. De impact bedraagt de ingeschatte financiële waarde en de kans is weergegeven als hoog, midden, laag waarbij de gehanteerde afslag respectievelijk 25%, 50% en 75% is. De reden dat 100% niet wordt gehanteerd is omdat het dan zeker is dat het risico zich openbaart en dit in de begroting moet worden opgenomen. Nr. 1.

Omschrijving Verhoging inwoners- bijdrage

Impact € 200.000

Kans 50%

Risicobedrag € 100.000

2. 3.

€ 300.000 € 300.000

75% 75%

€ 225.000 € 225.000

4. 5. 6.

CAO wijzigingen Toename aantal en complexiteit casuïstiek Wet tijdelijk huisverbod Nieuwe instroom Economische / energie crises

€ 100.000 € 200.000 € 150.000

50% 50% 50%

€ 50.000 € 100.000 € 75.000

7.

Gespecialiseerde functies

€ 200.000

25%

€ 50.000

8.

Structurele borging projecten

€ 800.000

25%

€ 200.000

9. 10.

Raming bedrijfsvoering Privacy

€ 100.000 € 100.000

50% 75%

€ 50.000 € 75.000

€ 2.450.000

€ 1.150.000

1. Inwonersbijdrage in meerjarenbegroting 2027 t/m 2030 De meerjarenbegroting kent een inwonersbijdrage die oploopt van € 7,04 in 2026 tot € 9,23 in 2030. Jaarlijks gaat de inwonersbijdrage omhoog wegens de CPI ad 3,3% die gehanteerd wordt op de bedrijfsvoeringsaspecten waar contracten onder liggen en een CPB index van 3,85% op de loonsom voor de jaren waar de CAO stijging nog niet bekend is. 2. CAO Samenwerkende Gemeentelijke Overheden In de meerjarenbegroting is bij de berekening van de personeelslasten de loon- en prijsontwikkeling index op basis van de CPB-indices voor de loonvoet sector overheid gehanteerd (3,3%), zoals de gemeenten dat ook doen. Aangezien de CAO slechts een looptijd heeft tot 31 maart 2027 en de daadwerkelijke loonstijging nog niet bekend is, zou een hogere CAO stijging kunnen leiden tot extra personeelslasten. 3. Algemeen beeld van de casuïstiek Er is een toename van complexiteit en aantallen casuïstiek en nieuwe instroom. Dit leidt begin 2023 al tot een formatietekort en capaciteitsproblemen waardoor er voor het eerst in de historie met wachtlijsten wordt gewerkt. Daarbij moet wel worden aangegeven dat we geconfronteerd zijn met langdurig zieke medewerkers. In overleg met het bestuur is afgesproken tot vervanging over te gaan. Vanzelfsprekend heeft dit gevolgen voor de loonsom. De casuïstiek wordt ruwer en harder en de doorlooptijden lopen op.

Dit is het beeld dat er is. Door de complexiteit is vaak inzet vanuit meerdere procesregisseurs nodig maar is er ook specialistische inzet van de zorgpartijen aan de orde. Tegelijkertijd lopen we ook tegen de grenzen van het haalbare aan waar onze ketenpartners mee kampen qua capaciteitstekorten en prioriteiten (OM/ Politie).

12 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

Maar ook de Limburg/Parkstadlobby ten aanzien van de politiesterkte is hier exemplarisch voor. Signalen van mensenhandel en uitbuiting worden steeds urgenter in onze casuïstiek. En zeker hebben we ook hinder van de beperkte doorstroommogelijkheden binnen woonvoorzieningen in de regio. 4. Wet Tijdelijk Huisverbod De trend die vorig jaar al werd ingezet ten aanzien van het opleggen van huisverboden is niet gestopt. De impact daarvan op de bedrijfsvoering is groot. Een huisverbod heeft absolute prioriteit en de bijbehorende activiteiten moeten door de procesregisseur en het bedrijfsbureau direct worden opgepakt. Wachtlijsten kunnen hierbij niet gehanteerd worden. Het is een open eind constructie die als de trend zich voortzet, binnen de huidige bezetting moeilijk te managen is. 5. Nieuwe instroom De impact van de instroom van vluchtelingen en ontheemden, economische en energiecrises en een verharding van de samenleving zien we ook terug in de casuïstiek. Ook is sprake van een nieuwe categorie PGA, namelijk de jeugdigen. Dit in het kader van de integrale aanpak jeugd Parkstad/ Preventie met Gezag. 6. Economische/ energie crisis leidt tot meer meldingen De economische/ energie crisis heeft aangetoond dat de stress toeneemt in gezinnen en/ of hun omgeving. Dit heeft weer effect op de aanwas t.a.v. huisverboden en PGA’s. 7.

Vinden van benodigde en gekwalificeerde personeel Het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad ontvangt een groot deel van zijn middelen in de vorm van incidentele baten, veelal projectgebonden. De strikte kaders van de BBV maken dat wij voor deze projecten uitsluitend medewerkers op basis van tijdelijke contracten kunnen aantrekken. Hierdoor ontstaat een structureel knelpunt: nieuwe medewerkers moeten eerst worden opgeleid en ingewerkt voordat zij op het gewenste kwaliteitsniveau kunnen functioneren, terwijl wij hen – zodra deze kwaliteit is bereikt – vaak weer moeten laten vertrekken. Dit omdat de projectfinanciering afloopt, of de contracten wettelijk niet langer mogen worden verlengd binnen de geldende regelgeving voor een GR. Deze cyclus van investeren in opleiding en vervolgens het noodgedwongen afscheid nemen van goed gekwalificeerd personeel raakt zowel de continuïteit als de kwaliteit van onze dienstverlening. Daar komt bij dat wij opereren in een arbeidsmarkt waarin gemeenten vergelijkbare functies aanbieden onder gunstigere, structurele contractvoorwaarden. Dit maakt het niet alleen uitdagend om gekwalificeerd personeel te werven, maar ook om talent vast te houden en duurzame expertise binnen de organisatie op te bouwen. 8.

Continuering projecten Parkstad nog niet structureel geborgd We constateren dat de Rijkssubsidies geen structureel karakter kennen en daardoor ook geen structurele functies kunnen worden aangeboden. Ook dit heeft gevolgen voor de inzet van voldoende gekwalificeerd personeel.

13 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

9. Lage raming kosten bedrijfsvoering De begroting is opgebouwd op basis van werkelijke kosten op basis van dienstverleningsovereenkomsten. Voor het oprichten, doorontwikkelen en in stand houden van een solide gemeenschappelijke regeling zijn middelen nodig om dit te kunnen realiseren. In de begroting is een structurele post onvoorzien van € 30.000,- opgenomen om autonome tegenvallers van beperkte omvang te kunnen opvangen. 10. AVG, privacy en DPIA’s De constructie van de GR vormt een extra uitdaging voor het naleven van de AVG. Het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad draagt in samenwerking met de relevante privacy functionarissen zorg voor het naleven van de AVG. 2.7 Ratio weerstandsvermogen De verhouding tussen de niet afgedekte risico’s en het aanwezige weerstandsvermogen wordt weergegeven in de ratio weerstandsvermogen. De ratio weerstandsvermogen wordt berekend door het beschikbare weerstandsvermogen te delen door het benodigde weerstandsvermogen op basis van het risicoprofiel. Deze ratio is een stuurmiddel. Een ratio lager dan 1,0 duidt op een kwetsbare financiële positie, omdat de capaciteit niet voldoende is om de geïdentificeerde risico’s af te dekken. Het benodigde weerstandsvermogen is voor de voorliggende begroting berekend op € 1.150.000. Het aanwezige weerstandsvermogen vóór bestemming van het jaarrekeningresultaat 2025 bedraagt € 593.000.

De ratio komt hiermee uit op 0,52. Dit is onvoldoende, maar ligt in lijn met het beleid van de deelnemers die besloten hebben geen vermogen aan te houden in de gemeenschappelijke regeling. 2.8 Financiële kengetallen Op grond van het wijzigingsbesluit BBV is een aantal financiële kengetallen verplicht voorgeschreven. Hiervan zijn drie financiële kengetallen relevant voor het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad, zoals in onderstaande tabel weergegeven. Kengetallen

JR2024

B2025

JR2025

Netto schuldquote

- 6,4%

-

- 16,3%

Netto schuldquote gecorrigeerd

- 6,4%

-

- 16,3%

Solvabiliteitsratio

37,7%

-

75,9%

Grondexploitatiequote

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Structurele explotatie-ruimte

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Belastingcapaciteit

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

In de begroting 2025 was het niet mogelijk deze indicatoren te duiden, derhalve is deze kolom leeg. De grondexploitatiequote, structurele exploitatie-ruimte en belastingcapaciteit zijn voor het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad niet van toepassing.

14 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

Er is geen sprake van vaste schulden, enkel van vlottende schulden welke met name zien op nog te betalen kosten of nog te ontvangen facturen. De solvabiliteit is laag als gevolg van het beleid van de deelnemers om het vermogen van het Zorgen Veiligheidshuis Parkstad laag te houden en overschotten terug te laten vloeien. 2.9 Onderhoud kapitaalgoederen Kleine aanschaf van inventaris en hard- en software wordt via de exploitatie afgehandeld. De kaders zoals deze zijn opgesteld in de nota financieel beleid zijn hierop van toepassing. Er is geen sprake van kapitaalgoederen. 2.10 Financiering De in januari 2001 in werking getreden Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) verplicht een gemeenschappelijke regeling om een financieringsparagraaf in de begroting en jaarrekening op te nemen. Voor het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad is de financieringssystematiek dat de deelnemers een voorschot per kwartaal betalen, gebaseerd op de totale bijdrage conform begroting. Sinds de oprichting werkt het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad op basis van kwartaalfacturatie om zodoende zelf over liquide middelen te beschikken. 2.11 Treasurybeheer Het risicoprofiel van het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad kan als laag worden gekwalificeerd. Onderkende risico’s in dit verband zijn: renterisico’s, kredietrisico’s, liquiditeitsrisico’s en, voor zover dit voorkomt, koers- en valutarisico’s.

Renterisico’s zijn er niet, daar er geen sprake is van vaste geldleningen en er geen gebruik wordt gemaakt van kasgeldleningen. Als gevolg hiervan kan ook geen kasgeldlimiet of renterisiconorm worden bepaald. Het kredietrisicobeheer of debiteurenrisicobeheer ziet op het beheersen van risico’s op niet (tijdig) na kunnen komen van verplichtingen door tegenpartijen. Daar er geen geldleningen zijn verstrekt ziet het risico voornamelijk op debiteuren. Daar is het risico laag daar de bijdrage van de deelnemers vanuit de begroting is bepaald en per kwartaal in rekening wordt gebracht. 2.12 Liquiditeitenbeheer Het te volgen financieringsbeleid houdt in dat beleidsmatig wordt gestreefd naar een gemiddelde nulstand van het rekening-courantsaldo. Gezien het tijdens het jaar niet synchroon lopen van ontvangsten en uitgaven zijn fluctuaties rond het nulpunt onvermijdelijk. 2.13 Kasbeheer Via verplicht schatkistbankieren worden alle decentrale overheden verplicht om overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Dit betekent dat overtollige liquide middelen automatisch naar de schatkist zullen worden afgeroomd met als gevolg dat het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad geen kasbeheer meer voert. Overigens is de verwachting dat het saldo van de liquiditeiten de drempel voor afstorten niet zal overstijgen.

2.14 Bedrijfsvoering De bedrijfsvoeringsparagraaf geeft inzicht in het gevoerde beleid omtrent onze bedrijfsvoering, die gericht is op het adequaat uitvoeren van het programma en de continuïteit van de organisatie. Hoe beter de organisatie op orde is, des te beter de organisatie gesteld staat voor haar publieke taak.

15 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

Personeel en organisatie De salarisadministratie is uitbesteed aan de gemeente Kerkrade. Hiertoe zijn procesafspraken gemaakt met de directie. Er wordt momenteel gewerkt aan een strategisch personeelsplan, een personeelshandboek en functiewaardering in lijn met HR21. 2.15 Informatisering en automatisering De dienstverlening op het gebied van ICT/kantoorautomatisering wordt afgenomen bij Solido als klant. Het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad verzorgt zelf en in samenwerking met de andere Zorg- en Veiligheidshuizen waar dat mogelijk is het applicatiebeheer van de pakketten die ingezet worden in het primaire proces. 2.16 Planning en control De planning en control cyclus van het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad is de jaarlijkse, BBVgestuurde (Besluit Begroting en Verantwoording) cirkel van begroten, uitvoeren en verantwoorden voor gemeenten en provincies. Als GR volgt het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad daarnaast ook de rapportageregels uit de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (Wgr). 2.17 Huisvesting Op het gebied van huisvesting en facilitaire ondersteuning is een overeenkomst tussen Walas Project B.V. en het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad afgesloten. 2.18 Rechtmatigheid Sturing en beheersing van processen in onze organisatie is van groot belang binnen onze organisatie.

Ondanks de maatregelen en interne beheersingsmaatregelen die hiervoor getroffen zijn, kent onze organisatie vanwege haar omvang geen verbijzonderde interne controle functionaris (VIC). Het Zorgen Veiligheidshuis Parkstad is zich ervan bewust dat het ontbreken van een VIC risico’s met zich mee brengt, echter wordt het huidige toezicht zoals dat organisatorisch is ingebed voldoende geacht. Van belang is echter wel te melden dat het Zorg- en Veiligheidshuis nog niet beschikt over een formeel M&O-beleid. Voor boekjaar 2025 is de verantwoordingsgrens 2% van het totaal aan lasten exclusief toevoegingen aan reserves. Voor 2025 bedraagt dit € 66.000. Onrechtmatigheden die de verantwoordingsgrens overschrijden worden opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. • •

•

Er zijn geen bevindingen ten aanzien van het begrotingscriterium, daar er maar een programma is waarover gerapporteerd wordt en de lasten binnen de begroting zijn gebleven. Ten aanzien van het voorwaardencriterium is er een bevinding ten aanzien van de aanbesteding ICT. Het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad heeft eind 2025 een traject opgestart tot toetreding van de GR Solido. Dit traject is langdurig en loopt door in 2026 voor besluitvorming. Om deze reden is het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad in 2025 nog steeds klant en geen deelnemer en had de ICT aanbesteed moeten worden. Gezien het lopende traject is gekozen om geen onnodige kosten te maken en dus geen aanbesteding uit te voeren. Er zijn geen bevindingen ten aanzien van het M&O criterium.

2.19 Verbonden partijen Bij het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad is geen sprake van verbonden partijen.

16 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

2.20 Grondbeleid De paragraaf Grondbeleid is niet van toepassing voor het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad. 2.21 Openbaarheid Per 1 mei 2022 is de Wet Open Overheid (WOO) in werking getreden. Het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad publiceert de jaarrekening en meerjarenbegroting op de landelijke website Zorg- en Veiligheidshuizen.

17 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

18 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

3. Balans Onderstaand is de balans opgenomen, inclusief de vergelijkende cijfers. Activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen

31-12-2025

31-12-2024

127.721

247.261

542.808

614.327

31.608

26.156

62.436

5.576

Totaal

764.753

893.320

Passiva Eigen vermogen Algemene reserve Gerealiseerd resultaat

31-12-2025

31-12-2024

292.356 290.000

336.408

29.554

89.017

49.201

282.294

103.642

185.602

764.753

893.320

Liquide middelen Banksaldi Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Totaal

19 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

3.1 Overzicht van baten en lasten Onderstaand is het overzicht van baten en lasten opgenomen. Overzicht van baten en lasten Begroting Personeelskosten Locatie en faciliteiten Bedrijfsvoering Totale lasten

2.683.000 131.000 344.000 3.158.000

Begroting na wijzigingen 3.066.000 125.000 372.000 3.563.000

Structurele baten Incidentele baten Centrumgemeente Heerlen Incidentele baten Gemeente Heerlen Incidentele baten Regio Parkstad Incidentele baten Regio Zuid-Limburg Overige baten Totale baten

2.888.000 62.000

2.420.000 895.000

86.000

86.000

Rekening

Resultaat

2.862.000 108.000 355.000 3.325.000

204.000 17.000 17.000 238.000

2.505.000 837.000

85.000 -/- 58.000 -/- 86.000

140.000

140.000

-

122.000

22.000

22.000

-

3.158.000

3.563.000

67.000 3.571.000

67.000 8.000

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

-

-

246.000

246.000

Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo mutaties reserves

-

-

44.000 44.000

44.000 44.000

Gerealiseerd resultaat

-

-

290.000

290.000

20 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

3.2 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de door het algemeen bestuur vastgestelde financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en lasten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Er is sprake van een formeel verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar.

Indien er sprake is van (eenmalige) schikeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient er (waarschijnlijk) wel een verplichting te worden opgenomen. Diverse personele lasten zijn in het boekjaar toegerekend aan de periode waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals de overlopende vakantiegeldaanspraken. Algemene grondslagen voor het opstellen van de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: -

-

De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 9 maart 2026 door het algemeen bestuur is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld. o Ten aanzien van het M&O criterium dient de organisatie nog een nota M&O beleid op te stellen welke leidend zal zijn bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of

21 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

-

onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 2% (zijnde € 66.000) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van € 25.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

Balans Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en als dat nodig is verminderd met een voorziening voor oninbare bedragen. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Overlopende activa Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende passiva Deze passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

22 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

3.3 Toelichting op de balans Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt worden gespecificeerd: Boekwaarde 31-12-2025

Voorziening 31-12-2025

Balanswaarde 31-12-2025

Balanswaarde 31-12-2024

Vorderingen op openbare lichamen - Debiteuren - Nog te ontvangen btw

28.370 99.351

-

28.370 99.351

192.746 54.515

Totaal

127.721

-

127.721

247.261

Toelichting op vorderingen op openbare lichamen De openstaande vorderingen op openbare lichamen vertonen een normaal verloop. Tot de vorderingen op openbare lichamen behoort tevens de nog te ontvangen compensabele BTW. Schatkistbankieren Drempelbedrag In principe dienen alle overtollige middelen in de schatkist te worden aangehouden. Er zijn echter een aantal uitzonderingen. Eén daarvan is het drempelbedrag. Dat is een minimumbedrag (afhankelijk van de omvang van de decentrale overheid) dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Voor Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad geldt voor 2025 een drempelbedrag van € 1 miljoen. De hoogte van het drempelbedrag schatkistbankieren is afhankelijk van de totale omvang van de primitieve begroting. Het drempelbedrag is gelijk aan 2% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen, waarbij het drempelbedrag minimaal € 1 miljoen bedraagt. Indien het begrotingstotaal hoger is dan € 500 miljoen is de drempel gelijk aan € 10 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan € 1 miljoen. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen: niet elke laatste euro hoeft in de schatkist te worden aangehouden.

In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. In 2025 heeft enkel in het derde kwartaal een overschrijding plaatsgevonden van het drempelbedrag. In onderstaande tabel is te zien wat de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren gedurende de vier kwartalen 2025 is geweest: Begrotingstotaal € 3.158.000 Bedrag dat € 500 miljoen te boven gaat € Drempelbedrag € 1.000.000 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks Schatkist aangehouden middelen Onderschrijding (-) of Overschrijding (+) van het drempelbedrag

Kwartaal 1 375.178

Kwartaal 2 924.036

Kwartaal 3 1.070.030

Kwartaal 4 904.560

-/- 624.822

-/- 75.964

70.030

-/- 95.440

23 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

Liquide middelen Het saldo van liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: 31-12-2025 542.808 542.808

Banksaldi Totaal

31-12-2024 614.327 614.327

Toelichting op liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de organisatie. Over het beheer van de liquide middelen is meer te lezen in de financieringsparagraaf. Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal

31-12-2025 31.608

31-12-2024 26.156

40.927 21.509

5.576

94.044

31.732

Toelichting op overlopende activa De overlopende activa bestaan uit bedragen die nog te ontvangen zijn van Nederlandse overheidslichamen, vooruitbetaalde bedragen die betrekking hebben op het volgende begrotingsjaar en nog te ontvangen overige bedragen. De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel dienen te worden onderscheiden naar Europese overheidslichamen, het Rijk en Overige Nederlandse overheidslichamen. Balanswaarde 31-12-2024 Overig Ministerie van Justitie en Veiligheid Restant bijdrage Wonen en werken ex-gedetineerden Gemeente Sittard-Geleen Servicepunt VIA Totaal

Toevoeging 2025

Ontvangen 2025

Boekwaarde 31-12-2025

100.186

90.168

10.018

21.590

21.063

21.590

5.093

21.063 26.156

31.608

24 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: 31-12-2025 292.356 290.000 582.356

Algemene reserves Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Totaal

31-12-2024 336.408 336.408

Toelichting algemene reserve De algemene reserve betreft een vrij door het algemeen bestuur aan te wenden reserve. Uitgangspunt is dat een batig saldo wordt terugbetaald aan de deelnemende gemeenten. Echter is besloten dat het resultaat van 2024 vanwege de opstartfase waarin het Zorg- en Veiligheidshuis zich momenteel bij het Zorg- en Veiligheidshuis blijft om achterstallige taken en projecten die niet binnen de reguliere exploitatie passen alsnog te kunnen uitvoeren. Daarnaast vormt de algemene reserve voor zover deze nog niet is aangewend het weerstandsvermogen. Onderstaand is het verloop van de algemene reserve opgenomen: Saldo 1-1-2025 Algemene reserve

Resultaatbestemming -

336.408

Dotaties 2025

Onttrekking 2025 -

Vermindering ter dekking van afschrijvingen

44.052

Saldo 31-12-2025 -

292.356

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar bestaan uit de volgende posten: 31-12-2025 29.554 29.554

Crediteuren Overige schulden Totaal

31-12-2024 84.461 4.556 89.017

Overlopende passiva De in de balans opgenomen overlopende passiva bestaan uit de volgende posten: Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Totaal

31-12-2025 49.201

31-12-2024 282.294

103.642

185.602

152.843

467.896

25 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

Toelichting op overlopende passiva De verplichtingen hebben betrekking op lasten in het boekjaar, waarvan de facturen in het opvolgende boekjaar zijn ontvangen. Belangrijke posten betreffen de nabetalingen van gedetacheerd personeel. De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren behoren te worden onderscheiden naar Europese overheidslichamen, het Rijk en Overige Nederlandse overheidslichamen.

Overig Gemeente Sittard-Geleen Onderzoek HS Zuyd Gemeente Maastricht Onderzoek HS Zuyd Ministerie van Justitie en Veiligheid Restant bijdrage Wonen en werken ex-gedetineerden Totaal

Balanswaarde 31-12-2024 185.602

Toevoeging 2025

24.914 185.602

Ontvangen 2025

Boekwaarde 31-12-2025

14.185

14.185

14.185

14.185

100.186

75.272 103.642

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan de gemeenschappelijke regeling voor toekomstige jaren is verbonden Overeenkomsten Op grond van artikel 53 BBV worden in de toelichting bij de balans opgenomen de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan de gemeenschappelijke regeling voor toekomstige jaren is verbonden. Het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad heeft geen meerjarige contracten met significante kosten. Arbeidsgerelateerde verplichtingen Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en (spaar)verlofaanspraken.

26 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

3.4 Toelichting op de staat van baten en lasten Personeelskosten Personeelskosten bestaan uit de kosten voor het personeelsbestand, aangevuld met inhuur voor gespecialiseerde functies. Huisvestingskosten De huisvestingskosten bestaan uit huur, energiekosten en facilitaire kosten zoals onderhoud, schoonmaak en beveiliging. Kosten bedrijfsvoering De kosten bedrijfsvoering bestaan uit het communicatiebudget, werkbudgetten behorende bij de activiteiten, ICT-kosten, softwarekosten, kosten voor de accountant en fiscalist, verzekeringen, naleving Archiefwet, organisatieactiviteiten en onvoorziene lasten. Structurele baten Structurele baten bestaan uit de inwonerbijdrage, de rijksbijdrage vanuit het Ministerie van Justitie en Veiligheid, bijdrage voor GIA, de zorgcoördinator, procesregisseur voor de gemeente Kerkrade, en de bijdrage voor Heerlen Noord Sociaal Veilig. Incidentele baten De incidentele baten zijn verdeeld over categorieën waar de baten hun oorsprong vinden. De incidentele baten centrumgemeente Heerlen bestaan uit de bijdragen voor beschermingstafel, regie radicalisering, wonen-werken ex-gedetineerden, preventie met gezag en bestuurlijk akkoord nazorg. De incidentele baten gemeente Heerlen bestaan uit bijdragen voor Heerlen Noord Sociaal Veilig. De incidentele baten regio Parkstad bestaan uit de RIO gelden.

De incidentele baten regio Zuid-Limburg bestaan uit de bijdragen voor VIA procesregie en POK. Overige baten bestaan uit extra bijdragen en rentebaten. Toelichting op afwijkingen tussen begroting en realisatie ten aanzien van het programma De afwijkingen tussen de begroting en realisatie komen voornamelijk voort uit het niet kunnen uitvoeren van alle taken als gevolg van capaciteitsproblemen ten aanzien van gespecialiseerde functies.

27 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

Incidentele baten en lasten Een belangrijk financieel uitgangspunt voor het provinciaal toezicht is een reëel sluitende begroting. Dit houdt in dat bij de begroting aangegeven dient te worden of de begroting in evenwicht is, dat wil zeggen dat de jaarlijks terugkerende lasten zijn gedekt door jaarlijks terugkerende baten. Ook bij de jaarrekening moet hierin inzicht worden gegeven. De gerealiseerde baten en lasten dienen structureel in evenwicht te zijn. Realisatie Personeelskosten

2.862.000

Locatie en faciliteiten

108.000

Bedrijfsvoering

355.000

Totale lasten

3.563.000

Totale baten

3.563.000

Mutatie reserves

Waarvan incidenteel

Waarvan structureel

897.000

1.957.000 131.000

25.000

319.000

1.066.000

2.505.000

In de volgende tabel is de bepaling van het structureel resultaat conform de in de notitie structurele en incidentele baten en lasten van de commissie BBV opgenomen presentatie zichtbaar. Presentatie van het structurele resultaat Saldo baten en lasten

246.000

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

44.000

Saldo na bestemming

290.000

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

144.000

Structureel saldo

146.000

Er is geen sprake van structurele toevoegingen of onttrekkingen aan reserves.

Aanwending bedrag voor onvoorzien In de opbouw van de gemeenschappelijke regeling was behoefte aan een netwerkadviseur. In aanloop naar het vullen van de vacature voor een netwerkadviseur heeft hiervoor inhuur plaatsgevonden. Deze kosten zijn aangewend als onvoorziene kosten.

28 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 9 maart 2026 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 66.000.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Wel dienen wij te vermelden dat de organisatie niet beschikt over een Nota misbruik en oneigenlijk gebruik. Naar aanleiding van de uitgevoerde rechtmatigheidsverantwoording stelt het dagelijks bestuur vast dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens van € 66.000,- met uitzondering van de aanbesteding van de ICT-dienstverlening door GR Solido. Op het gebied van ICT-ondersteuning maakte het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad tot en met 2024 gebruik van de diensten van ParkstadIT via centrumgemeente Kerkrade. Parkstad-IT is per 1 januari 2025 verzelfstandigd en verdergegaan als GR Solido. Daardoor is voor het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad ook de mogelijkheid ontstaan om deelnemer te worden van de GR Solido. Tenzij het Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad er bestuurlijk voor kiest om als deelnemer toe te treden tot de GR Solido of de ICT-dienstverlening alsnog te worden aanbesteedt, blijft sprake van een onrechtmatigheid. De beslissing tot al dan niet toetreden tot GR Solido is strategisch van aard. Bovendien zal sprake zijn van een omvangrijk besluitvormingstraject.

29 Jaarrekening 2025 Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad

Wet normering topinkomens De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) regelt niet alleen de openbaarmaking van de bezoldiging van topfunctionarissen, maar stelt hier ook een maximum aan. Voorts wordt een maximum gesteld aan de vergoeding wegens beëindiging dienstverband voor topfunctionarissen. De WNT is van toepassing op Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad. Het voor Zorg- en Veiligheidshuis Parkstad toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246.000. Dit betreft het algemeen bezoldigingsmaximum. Krachtens de WNT wordt de directeur aangemerkt als topfunctionaris van de gemeenschappelijke regeling. Ook wanneer sprake is van gewezen topfunctionarissen (voormalig topfunctionaris en nog in een andere functie in dienst van de gemeenschappelijke regeling) geldt deze verplichting tot openbaarmaking. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2025 bedragen x € 1