Bijlage 1 Historisch_Centrum_Limburg_Jaarrekening_2022.pdf

Jaarrekening

2022

Inhoudsopgave VOORWOORD

3

WAARDERINGSGRONDSLAGEN

5

BALANS

7

TOELICHTING OP BALANS

9

EXPLOITATIEREKENING

16

SPECIFICATIES EXPLOITATIEREKENING

17

TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING

19

KASSTROOM

22

AFSCHRIJVINGEN

23

TOELICHTING BBV EN RATIO’S KENGETALLEN

24

SAMENVATTING JAARREKENING

28

ACCOUNTANTSVERKLARING

29

2 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

Voorwoord Het verslagjaar 2022 werd afgesloten met een positief exploitatiesaldo vóór bestemming ad € 130.592 tegenover een positief exploitatiesaldo vóór bestemming ad € 242.350 wat betreft het voorgaande verslagjaar 2021, aldus een afname van het exploitatiesaldo 2022 t.o.v. 2021, vóór bestemming, van € 111.758. Voor een op hoofdlijnen verhelderend beeld en inzicht waar het betreft de vergelijking tussen de exploitatie 2022 en 2021 volgt onderstaande globale analyse. De totale baten 2022 zijn t.o.v. 2021 toegenomen met rond € 440.000 tot rond € 7.199.000, terwijl de totale lasten 2022 t.o.v. 2021 zijn toegenomen met rond € 551.000 tot rond € 7.068.000, per saldo resulterend in een toename van het exploitatiesaldo 2022 t.o.v. 2021 met rond € 131.000. De bijzondere resultaten alsmede de rechtstreeks met elkaar verband houdende, d.w.z. ten opzichte van elkaar complementaire en elkaar compenserende toe- en afnamen van baten en lasten buiten beschouwing latend, beperkt zich de vergelijking / analyse van de afname van het exploitatiesaldo 2022 van rond € 111.000 ten opzichte van het exploitatiesaldo 2021, opgedeeld in enerzijds voordelige en anderzijds nadelige effecten 2022 t.o.v. 2021, globaal en in essentie tot de posten als weergegeven in de tabel op de volgende pagina.

Voor een meer gedetailleerde vergelijking / analyse van het verschil tussen het positief exploitatiesaldo 2022 t.o.v. het positief exploitatiesaldo 2021 wordt verwezen naar de specificaties exploitatierekening (pagina 16) en de toelichting op de exploitatierekening (pagina 18). De balans (pagina 6), de toelichting op de balans (pagina 8), alsmede ratio’s / kengetallen (pagina 24) geven een beeld van de vermogenspositie en financiële gegoedheid. In de exploitatierekening (pagina 15), de specificaties exploitatierekening (pagina 16) en de toelichting op de exploitatierekening (pagina 18) wordt de feitelijke verantwoording over 2022 gegeven voor wat betreft de samenstelling en opbouw van het exploitatiesaldo, terwijl de kasstroom (pagina 21) de ontwikkeling in de liquiditeitspositie laat zien. Ten slotte worden in het overzicht afschrijvingen (pagina 23) de in de balans opgenomen materiële vaste activa toegelicht. Aan het bestuur wordt voorgesteld het positief exploitatiesaldo 2022 ad € 130.592 te bestemmen als volgt: • toe te voegen aan de bestemmingsreserve Atelier Materiële Voorbereiding (AMV) € 106.810; • toe te voegen aan de bestemmingsreserve incidentele rijksbijdragen DTR-gelden € 23.782.

De balans ultimo 2022, de exploitatierekening 2022 en de vergelijkende cijfers over het voorafgaande verslagjaar 2021 zijn opgesteld na verwerking van vorenstaand voorstel resultaatbestemming. Alle in de jaarcijfers opgenomen bedragen luiden in Euro’s.

3 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

Voordelige effecten exploitatie 2022 t.o.v. 2021 Hogere bijdragen van de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling HCL (GR-HCL), t.w. hogere rijksbijdrage / rijks-onderhoudsbijdrage en hogere bijdragen gemeenten Maastricht en Heerlen Hogere directe baten, vnl. opbrengsten depotverhuur en beheer / toezicht archieven (DVO’s) alsmede hogere opbrengsten e-depot Hogere rente baten

191.000

231.000 19.000

Lagere dotatie groot onderhoud gebouw

321.000

Lagere algemene kosten

39.000

Totaal

Nadelige effecten exploitatie 2022 t.o.v. 2021 Hogere personele lasten betreft hogere kosten salarissen en sociale lasten ivm CAO-loonstijging en inhuur extern personeel ten behoeve van integratie en migratie IT infrastructuren Heerlen en Maastricht. Hogere huisvestingslasten, betreft vnl. hogere kosten externe schoonmaakdienst, en voorts hogere kosten voor onderhoud gebouwen (vervangen verlichting depots, vervangen klimaatinstallatie commandantswoning, vervangen lichtstraat), technisch beheer, energielasten en verzekering en zakelijke lasten gebouwen Hogere organisatie- en overheadkosten, betreft per saldo hogere ICT-/ licentiekosten en hogere overige organisatie- en overheadkosten, waaronder inhuur externe bureaus Hogere kapitaalslasten, vnl. hogere afschrijvingslasten

801.000

363.000

362.000

116.000

5.000

Hogere directe materiële lasten, betreft kosten e-depot en gebruiksgoederen voor restauratie & conservering en kosten vrijwilligers Totaal

66.000 912.000

Per saldo nadelig effect exploitatie 2022 t.o.v. 2021

111.000

4 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

Waarderingsgrondslagen Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Waarderingsgrondslagen balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde c.q. verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen gebaseerd op de geschatte economische levensduur. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen kostprijs, verminderd met noodzakelijk geachte waarderings-correcties wegens incourantheid. Vorderingen De onder de vorderingen opgenomen vorderingen op debiteuren worden gewaardeerd tegen nominale waarde, verminderd met noodzakelijk geachte waarderingscorrecties op grond van ingeschatte risico's van oninbaarheid. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestemmingsfondsen.

bestaat

uit

bestemmingsreserves,

overige

reserves

en

Van bestemmingsfondsen die niet (langer) met juridisch onontkoombare verplichtingen zijn belast, komt het (restant)saldo rechtstreeks ten gunste van de overige reserves in het jaar waarin het doel van het bestemmingsfonds vervalt dan wel is bereikt. Van bestemmingsreserves die niet (langer) met juridisch onontkoombare verplichtingen zijn belast, komt het (restant)saldo rechtstreeks ten gunste van de overige reserves in het jaar waarin het doel van de bestemmingreserve vervalt dan wel is bereikt, evenwel na een daartoe genomen bestuursbesluit. Voorzieningen De onder voorzieningen opgenomen egalisatierekening afkoop huurverplichtingen wordt gewaardeerd op de ontvangen afkoopsom, verminderd met de jaarlijkse vrijval ten gunste van de exploitatierekening ter grootte van het complementaire jaarlijkse bedrag afschrijvingskosten huurdersinvesteringen. De onder voorzieningen opgenomen egalisatierekening aanpassing huurvergoeding wordt gewaardeerd op het ontvangen bedrag wegens lagere kosten verbouwing brandveiligheid,

5 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

verminderd met de jaarlijkse vrijval ten gunste van de exploitatierekening ter grootte van het complementaire jaarlijkse bedrag hogere huurvergoeding. De onder voorzieningen opgenomen egalisatierekening bijdragen huurverplichtingen Christus Koningkerk Heerlen wordt gewaardeerd op het aan deze egalisatierekening jaarlijks/tijdsgelang toe te voegen deel van de jaarlijkse bijdrage gemeente Heerlen bestemd voor huisvesting, verminderd met de jaarlijkse/tijdsgelange vrijval ten gunste van de exploitatierekening. Overige voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen of verwachte verliezen of risico’s waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten op de balansdatum.

Waarderingsgrondslagen resultaatbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Onder baten worden verstaan de baten die rechtstreeks aan het jaar zijn toe te rekenen en die in het jaar als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hierboven vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.

6 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

Balans 31-12-2022

31-12-2021

0

0

0

0

Inventarissen en inrichting

439.628

131.830

Huurdersinvestering

23.621

70.875

Financiële vaste activa

0

0

Subtotaal vaste activa

463.249

202.705

0

7.095

Debiteuren

972.028

594.476

Vooruitbetaalde kosten

23.013

26.119

Overige vorderingen

291.159

94.019

6.761.646

6.172.509

1.528

929

Subtotaal vlottende activa

8.049.374

6.895.147

TOTAAL ACTIVA

8.512.623

7.097.852

ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Overige voorraden Vorderingen

Liquide middelen Bankrekeningen Kasgeld

7 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

31-12-2022

31-12-2021

812.529 604.015 185.312

687.077 604.015 185.312

0

0

Subtotaal eigen vermogen

1.601.856

1.476.404

VOORZIENINGEN Egalisatierekening afkoop huurverplichtingen Egalisatierekening aanpassing huurvergoeding Egalisatierekening groot onderhoud gebouwen Voorziening WW-verplichtingen Voorziening transitie HCL Egalisatierekening bijdragen huurverplichtingen CKK

23.621 22.909 3.509.039 300.983 115.640 1.080.000

70.875 26.727 3.155.154 283.667 215.000 720.000

Subtotaal voorzieningen

5.052.192

4.471.423

SCHULDEN OP LANGE TERMIJN Lening o/g BNG

0

50.000

Subtotaal schulden op lange termijn

0

50.000

50.000 1.262.459 176.574

50.000 601.060 147.274

Vooruitontvangen bedragen

17.833

19.833

Nog te betalen kosten

351.709

281.858

Subtotaal schulden op korte termijn

1.858.575

1.100.025

TOTAAL PASSIVA

8.512.623

7.097.852

PASSIVA EIGEN VERMOGEN Besteedbaar vermogen Bestemmingsreserves Overige reserves Bestemmingsfondsen Vastgelegd vermogen

SCHULDEN N OP KORTE TERMIJN Lening o/g BNG aflossingsverplichting komend BJ Crediteuren Reserveringen

8 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

Toelichting op balans 31-12-2022

31-12-2021

4.250.420

4.238.717

358.340

14.077

6.370

2.374

Aanschafwaarde ultimo boekjaar

4.602.390

4.250.420

Afschrijvingen begin boekjaar

4.047.715

3.959.220

Bij: afschrijvingen boekjaar

97.796

90.869

Af: afschrijvingen desinvesteringen boekjaar

6.370

2.374

Afschrijvingen ultimo boekjaar

4.139.141

4.047.715

Boekwaarde ultimo boekjaar * Details investeringen pag. 22

463.249

202.705

0

7.095

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa De boekwaarde muteerde als volgt: Aanschafwaarde begin boekjaar Bij: investeringen boekjaar Af: desinvesteringen boekjaar

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden

De nog aanwezige voorraad boeken en andere publicaties worden tegen sterk gereduceerde prijzen aangeboden, veelal beneden kostprijs, op grond waarvan deze voorraad ultimo 2022 volledig is afgewaardeerd. Vorderingen Debiteuren

972.028

594.476

Dit betreft de ultimo boekjaar openstaande vorderingen op debiteuren volgens de uit de financiële administratie opgemaakte saldilijst, verminderd met noodzakelijk geachte waarderingscorrecties op grond van ingeschatte risico's van oninbaarheid. Vooruitbetaalde kosten Directe materiële lasten Huisvestingslasten Organisatie- en overheadkosten

7.371

11.973

0

21

15.642

14.125

23.013

26.119

31-12-2022 31-12-2021 Overige vorderingen

9 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

Doorberekening personeelslasten

5.788

15.499

Dienstverlening en leveringen

227.466

62.987

Te ontvangen creditering leverancier

13.077

0

Energiekosten

2.299

0

0

985

Teruggaaf 50% energiebelasting

23.756

14.548

Rentebaten

16.961

0

Te ontvangen inzake WTL

1.812

0

291.159

94.019

Rabobank rekening-courant

388.016

95.021

Rabobank bedrijfsspaarrekening

33.990

49.269

BNG paraplurekening schatkistbankieren

6.339.092

6.027.525

BNG betaalrekening schatkistbankieren

548

694

6.761.646

6.172.509

Stand begin boekjaar

687.077

444.727

Bij: toevoegingen boekjaar: - specifiek i.v.m. incidentele rijksbijdragen DTRgelden: o toevoeging uit bestemming voordelig exploitatiesaldo boekjaar

23.782

50.000

0

0

106.810

117.500

0

74.850

5.140

0

812.529

687.077

503.509

479.727

9.860

15.000

299.160

192.350

812.529

687.077

Bijdrage SHCL i.v.m. inhuizing (aanvullend)

Liquide middelen Bankrekeningen

PASSIVA EIGEN VERMOGEN Bestemmingsreserves Specificatie verloop boekjaar

-

specifiek i.v.m. legaat

o

specifiek i.v.m. Atelier Materiële Voorbereiding toevoeging uit bestemming voordelig exploitatiesaldo boekjaar aanvullende toevoeging uit bestemming voordelig exploitatiesaldo boekjaar

o

Af: bestedingen boekjaar t.l.v. legaat Stand ultimo boekjaar Specificatie samenstelling ultimo boekjaar -

incidentele rijksbijdragen DTR-gelden

-

Legaat

-

Atelier Materiële voorbereiding (AMV)

31-12-2022 31-12-2021 Overige reserves

10 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

Specificatie verloop boekjaar Stand begin boekjaar

604.015

554.817

0

0

0

49.198

0

0

0

0

604.015

604.015

185.312

157.217

toevoegingen boekjaar

0

111.173

-

bestedingen boekjaar

0

33.880

-

vrijval batig saldo t.g.v. overige reserves

0

49.198

185.312

185.312

Bij: - toevoeging uit bestemming voordelig exploitatiesaldo boekjaar - toevoeging uit vrijval batig saldo bestemmingsfonds(en) Af: - onttrekking wegens bestemming nadelig exploitatiesaldo boekjaar - onttrekking t.g.v. bestemmingsreserves Stand ultimo boekjaar Bestemmingsfondsen Specificatie verloop boekjaar Stand begin boekjaar Bij: Af:

Stand ultimo boekjaar Specificatie samenstelling ultimo boekjaar Project Metamorfoze: -

85.500

85.500

Digitalisering archief Militair gezag van Limburg

Militair Gezag van Limburg

83.213

83.212

Provinciaal portaal voor Oorlogsbronnen

11.858

11.858

Restauratie registers

4.741

4.741

185.312

185.312

Stand ultimo boekjaar

11 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

31-12-2022

31-12-2021

VOORZIENINGEN Egalisatierekening afkoop huurverplichting De egalisatierekening afkoop huurverplichtingen houdt verband met de door het (R)HCL ten behoeve van de inhuizing SHCL, ingaande 1 juli 2008, in 2007 en 2008 gepleegde huurdersinvesteringen tot een totaalbedrag ad € 708.816, welk bedrag aan huurdersinvesteringen volledig en rechtstreeks werd gefinancierd uit een hiervoor van SHCL ontvangen bijdrage. Deze bijdrage werd opgenomen in de balans onder het hoofd Egalisatierekening afkoop huurverplichtingen en valt jaarlijks in termijnen vrij ten gunste van de exploitatie met termijnbedragen ter grootte van de jaarlijkse afschrijvingskosten huurdersinvesteringen, zodat de jaarlijkse afschrijvingskosten huurdersinvesteringen worden geneutraliseerd. Specificatie verloop boekjaar Stand begin boekjaar

70.875

118.129

Bij: dotatie t.l.v. exploitatie boekjaar

0

0

Af: vrijval t.g.v. exploitatie boekjaar

47.254

47.254

Stand ultimo boekjaar

23.621

70.875

Egalisatierekening aanpassing huurvergoeding Dit betreft een van Rijksvastgoedbedrijf (RVB) in 2016 ontvangen restitutie ad € 56.000 vanwege lagere kosten verbouwing brandveiligheid dan oorspronkelijk geraamd. Voor het bedrag van de oorspronkelijke raming van deze verbouwingskosten werd met RVB een hogere gebruiksvergoeding gebouwen overeengekomen voor de periode 1 mei 2014 tot en met 31 december 2028. Vanwege de in 2016 ontvangen restitutie ad € 56.000 is de met RVB overeengekomen hogere gebruiksvergoeding tot een te hoog bedrag vastgesteld, zodat voor het bedrag van de ontvangen restitutie ad € 56.000 een egalisatierekening is gevormd waaruit jaarlijks een bedrag vrijvalt ten gunste van de exploitatierekening gedurende de periode tot en met 31 december 2028, waarmee jaarlijks de te hoge aanpassing gebruiksvergoeding gebouwen wordt gecompenseerd. Specificatie verloop boekjaar Stand begin boekjaar

26.727

30.545

Bij: dotatie t.l.v. exploitatie boekjaar

0

0

Af: vrijval t.g.v. exploitatie boekjaar

3.818

3.818

22.909

26.727

Stand ultimo boekjaar

12 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

31-12-2022

31-12-2021

Egalisatierekening groot onderhoud gebouwen Per 1 januari 2019 heeft er op het gebied van gebouwenonderhoud een stelselwijziging plaatsgevonden, waardoor het (R)HCL sinds die datum verantwoordelijk is voor het gehele onderhoud van de door haar van het Rijksvastgoedbedrijf (RVB) gehuurde gebouwen, locatie Maastricht. Benevens een in 2019 ontvangen incidentele bijdrage ad € 878.900 ten behoeve van nog uit te voeren onderhoud per de ingangsdatum van de stelselwijziging 1 januari 2019 volgens een nulmeting, komt aan (R)HCL ingaande 1 januari 2019 jaarlijks een bijdrage voor beheer en onderhoud huisvesting Rijkspand toe, welke middelen worden gedoteerd aan de egalisatierekening groot onderhoud gebouwen, waaruit desbetreffende kosten van beheer en onderhoud huisvesting Rijkspand worden bestreden. De kosten van beheer en onderhoud huisvesting Rijkspand bestaan, naast materiële lasten (uitgaven), uit personele lasten (uitgaven) met betrekking tot eigen personeel en wel een drietal medewerkers welke voor gemiddeld 75% belast zijn met beheer- en onderhoudstaken huisvesting Rijkspand. Specificatie verloop boekjaar Stand begin boekjaar

3.155.154

2.359.052

Bij: jaarbijdrage boekjaar

1.466.502

1.373.112

Af: kosten beheer en onderhoud boekjaar: - materiële lasten

985.867

463.010

-

126.750

114.000

3.509.039

3.155.154

personele lasten

Stand ultimo boekjaar

Voorziening WW-Verplichtingen De voorziening WW-verplichtingen houdt verband met de financiële risico’s ter zake WWverplichtingen in gevallen van onvrijwillige beëindiging van dienstverbanden van werknemers, welke financiële risico’s door (R)HCL worden gedragen als gevolg van en sedert de verzelfstandiging (Gemeenschappelijke Regeling ingaande 2005). Opbouw van de voorziening geschiedt sedert 2005 en wel middels jaarlijkse dotaties (premiebedragen) gebaseerd op een voor de betrokken jaren desbetreffend gebruikelijk landelijk gemiddeld premiepercentage en de voor de betrokken jaren desbetreffend toepasselijke grondslag (loonsom), waarbij de opbouw vooralsnog is gemaximeerd tot het totaal van jaardotaties over de laatste 5 jaar. Specificatie verloop boekjaar Stand begin boekjaar

283.667

274.568

Bij: dotatie t.l.v. exploitatie boekjaar

18.878

9.099

Af: uitkering(en) t.l.v. voorziening boekjaar

1.562

0

300.983

283.667

Stand ultimo boekjaar

13 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

31-12-2022

31-12-2021

Voorziening transitie HCL De afgelopen jaren kende het (R)HCL de ’voorziening herstructurering/reorganisatie’. Deze voorziening is in 2009 gevormd voor te verwachten herstructureringskosten als gevolg van het beoogde samengaan met het Sociaal Historisch Centrum voor Limburg (SHCL). In 2019 werd duidelijk dat de Provincie Limburg niet toetreedt tot de GR en als gevolg daarvan heeft de integratie met het SHCL niet kunnen plaatsvinden. Wel is per 1 januari 2020 de gemeente Heerlen toegetreden tot de GR. In het kader daarvan is haar huidige archieftaak, zoals tot die tijd uitgevoerd door Rijckheyt, ondergebracht bij het (R)HCL, dat vanaf die datum verder is gegaan als Historisch Centrum Limburg (HCL). Toen duidelijk was dat het HCL met de toetreding van Heerlen tot de GR een tweede archiefbewaarplaats en circa twaalf medewerkers erbij krijgt, werd duidelijk dat in de herstructurering/reorganisatie van het HCL ook de integratie vanwege deze toetreding dient te worden betrokken. Om die reden is de ‘voorziening herstructurering/reorganisatie’ hernoemd in ’voorziening transitie HCL’, welke ‘voorziening transitie HCL’ betrekking heeft op (uitgestelde) te verwachten herstructureringskosten van het HCL mede omvattend de integratie van Rijckheyt binnen het HCL. Voor dat laatste is de periode 2020-2022 uitgetrokken.

In het boekjaar zijn ten laste van de voorziening transitie HCL de kosten geboekt die gemaakt zijn voor de implementatie van de integratie van IT-infrastructuren c.q. de ITmigratiekosten naar Parkstad IT. Specificatie verloop boekjaar 215.000

215.000

Bij: dotatie t.l.v. exploitatie boekjaar

0

0

Af: kosten t.l.v. voorziening boekjaar

99.360

0

115.640

215.000

Stand begin boekjaar

Stand ultimo boekjaar

Egalisatierekening bijdragen huurverplichtingen CKK Heerlen De egalisatierekening bijdragen huurverplichtingen Christus Koningkerk (CKK) Heerlen houdt verband met de verhuizing van de archiefbewaarplaats in Heerlen naar de CKK Heerlen, welke door HCL zal worden gehuurd van de gemeente Heerlen als archiefbewaarplaats. De huur voor de duur van 10 jaar gaat in op 1 augustus 2023, oftewel 1 jaar nadat de CKK Heerlen na renovatie/verbouwing is opgeleverd en door HCL in gebruik is genomen. De aanvangshuur bedraagt op jaarbasis €360.000. Voor de periode 1 januari 2020 (datum toetreding gemeente Heerlen tot de GR HCL) tot 1 augustus 2023 worden de in de jaarlijkse bijdragen van de gemeente Heerlen begrepen bedragen voor huisvesting archiefbewaarplaats Heerlen, in dit kader bepaald op € 360.000 per jaar, jaarlijks/tijdsgelang toegevoegd aan deze egalisatierekening. Vanaf de datum aanvang huur CKK Heerlen zal gedurende de looptijd van de huurverplichting (10 jaar) jaarlijks/tijdsgelang een evenredig deel van de opgebouwde egalisatierekening vrijvallen ten gunste van de exploitatierekening. Specificatie verloop boekjaar Stand begin boekjaar

720.000

360.000

Bij: dotatie t.l.v. exploitatie boekjaar

360.000

360.000

Af: vrijval t.g.v. exploitatie boekjaar

0

0

1.080.000

720.000

Stand ultimo boekjaar

14 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

31-12-2022

31-12-2021

SCHULDEN OP LANGE TERMIJN Lening o/g BNG Dit betreft een op 3 juni 2013 met de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) overeengekomen geldlening, oorspronkelijk groot € 500.000, met een looptijd van 10 jaar. Omtrent aflossing en rente werd overeengekomen als volgt: • aflossing: lineair in 10 jaarlijkse termijnen van € 50.000, voor het eerst per 3 juni 2014; • rente: 2,20% per jaar vast gedurende de gehele looptijd, jaarlijks te voldoen, voor het eerst per 3 juni 2014. Specificatie verloop boekjaar Stand begin boekjaar

100.000

150.000

Af: aflossing boekjaar

50.000

50.000

Stand ultimo boekjaar Af: aflossingsverplichting komend boekjaar, opgenomen onder schulden korte termijn

50.000

100.000

50.000

50.000

0

50.000

50.000

50.000

Saldo balans ultimo boekjaar SCHULDEN OP KORTE TERMIJN Aflossingsverplichting komend boekjaar

Dit betreft de aflossingsverplichting komend boekjaar met betrekking tot de onder de schulden op lange termijn opgenomen lening o/g BNG. Crediteuren

1.262.459

601.060

Dit betreft de ultimo boekjaar openstaande schulden aan crediteuren volgens de uit de financiële administratie opgemaakte saldilijst. Reserveringen Vakantiedagenverplichting

176.574

147.274

17.833

19.833

Personele lasten

89.537

95.906

Directe materiële lasten

47.939

3.012

Huisvestingskosten

82.443

31.601

Organisatie- en overheadkosten

Vooruitontvangen bedragen Huur archiefruimte Nog te betalen kosten

12.720

14.887

Rentekosten

642

1.621

Overige

804

120

117.624

134.711

351.709

281.858

Omzetbelasting 4e kwartaal 2022 resp. 2021

15 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

Exploitatierekening Begroting 2022

Realisatie 2022

Realisatie 2021

Lasten Personele lasten Huisvestingslasten Directe materiële lasten Totaal ICT- en kantoorautomatisering Totaal algemene organisatiekosten Totaal kapitaallasten Totaal dotaties en overige lasten Totaal lasten

3.728.000 1.283.000 184.000 211.000 158.000 112.000 1.005.000 6.681.000

3.787.576 1.651.692 182.719 299.742 211.192 100.444 834.885 7.068.249

3.424.883 1.289.632 116.818 184.089 249.987 95.103 1.156.101 6.516.613

Baten Algemene baten Directe baten Overige baten Totaal baten

4.850.000 1.780.000 51.000 6.681.000

5.051.441 2.077.816 69.583 7.198.840

4.860.174 1.847.352 51.437 6.758.963

0 0 0 0

130.592 130.592 0 0

242.350 242.350 0 0

Resultaat Exploitatiesaldo vóór bestemming Af: toevoeging aan bestemmingsreserves Af: toevoeging aan overige reserves Exploitatiesaldo na bestemming

16 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

Specificaties exploitatierekening Baten Categorie Subcategorie Bijdrage Rijk Bijdrage Gemeente Maastricht Algemene Bijdrage Gemeente Heerlen baten Huur- en onderhoudsbijdrage Rijk Totaal algemene baten Programmabijdrage e-depot DVO-opbrengsten Provincie Limburg DVO-opbrengsten overheden Opbrengsten diensten derden Directe Bijdrage SHCL baten Opbrengsten subsidies en projecten Publieksinkomsten/reguliere inkomsten Totaal directe baten Rentebaten Overige Vrijval uit voorzieningen baten Bijzondere baten Totaal overige baten Totaal Totaal baten

Begroting Realisatie Realisatie 2022 2022 2021 1.257.000 1.310.098 1.261.696 994.000 1.031.749 1.004.820 821.000 837.118 815.269 1.778.000 1.872.476 1.778.389 4.850.000 5.051.441 4.860.174 0 159.091 155.329 438.000 445.488 433.860 1.184.000 1.339.885 1.138.551 22.000 0 0 129.000 115.134 88.169 0 0 0 7.000 18.218 31.442 1.780.000 2.077.816 1.847.352 0 18.509 0 51.000 51.072 51.072 0 2 365 51.000 69.583 51.437 6.681.000 7.198.840 6.758.963

17 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

Lasten Categorie

Subcategorie

Inhuur extern personeel Kosten opleiding en ontwikkeling Reis- en verblijfkosten Personeel Salarissen en sociale lasten Overige personele kosten Totaal personeelskosten Huur Onderhoudskosten gebouw Exploitatiekosten Huisvesting Onderhoud materialen en schoonmaak Totaal huisvesting Kosten archieven en collecties Directe Kosten publieke dienstverlening materiële Projectkosten lasten Totale directe materiële lasten ICT kosten ICT en Kosten werkplekken en kantoorrandapparatuur automatisering Totaal ICT en kantoor automatisering Kosten bestuur en OR Kosten marketing, PR en communicatie Kosten externe ondersteuning Kosten kantoor & kantine Algemene Kopieer-, telefoon- en organisatie portokosten kosten Verzekeringen & abonnementen Overige algemene organisatiekosten Totaal algemene organisatiekosten Bank en rente Kapitaallasten Afschrijvingen Totaal kapitaallasten Dotatie groot onderhoud gebouw Dotaties, onttrekkingen Dotatie huurverplichting CKK en overige Heerlen lasten Dotatie voorziening transitie HCL Totaal dotaties en overige lasten RESULTAAT Totaal Totaal

Begroting Realisatie Realisatie 2022 2022 2021 98.000 248.674 82.007 10.000 12.000 3.585.000 23.000 3.728.000 415.000 507.000 114.400

12.566 6.387 3.467.432 52.515 3.787.576 405.975 862.983 97.742

12.567 1.154 3.312.969 16.185 3.424.883 405.523 526.532 121.868

246.600 1.283.000 165.000 19.000 0 184.000 159.000

284.993 1.651.692 149.610 23.317 9.791 182.719 256.839

235.709 1.289.632 111.868 4.107 843 116.818 133.289

52.000

42.903

50.800

211.000 7.000

299.742 0

184.089 0

12.000 94.000 14.000

11.885 147.544 11.891

9.086 178.462 6.475

18.000 12.000

22.841 14.312

19.552 12.544

1.000

2.720

23.869

158.000 2.000 110.000 112.000

211.192 2.649 97.795 100.444

249.987 4.234 90.869 95.103

797.000

474.885

796.102

360.000

360.000

360.000

-152.000

0

0

1.005.000 6.681.000

834.885 1.156.101 130.592 242.350 7.198.840 6.758.963

18 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

Toelichting op de exploitatierekening Algemeen De exploitatierekening is niet all-inclusive, wat erop neerkomt dat bepaalde “baten” en bepaalde “lasten” rechtstreeks ten gunste van respectievelijk ten laste van het vermogen zijn gebracht en niet via de exploitatierekening tot uitdrukking zijn gebracht en wel volgens onderstaande criteria: • baten in de vorm van doelsubsidies en sponsorbijdragen van derden, verkregen met en ten behoeve van een daarvoor specifiek aangewezen bestemming, zijn rechtstreeks ten gunste van de desbetreffende bestemmingsfondsen en –reserves gebracht, voor 2022 nihil (2021: € 111.173); • lasten welke dienen te worden bestreden uit daarvoor gepassiveerde bestemmingsfondsen en -reserves zijn rechtstreeks ten laste van de desbetreffende bestemmingsfondsen en –reserves gebracht, voor 2022 € 5.140 (2021 € 33.880). Baten en lasten t.o.v. begroting De exploitatierekening realisatie 2022 geeft een voordelig exploitatiesaldo te zien van rond € 131.000. In vergelijking met de begroting 2022 met een begroot exploitatiesaldo van € 0,- aldus een positief verschil t.o.v. de begroting van rond € 131.000. De rechtstreeks met elkaar verband houdende, d.w.z.

ten opzichte van elkaar complementaire en elkaar compenserende toe- en afnamen van baten en lasten buiten beschouwing latend, beperkt de analyse van dit positieve verschil wat betreft gerealiseerd exploitatiesaldo 2022 t.o.v. begroot exploitatiesaldo 2022 zich, op hoofdlijnen en in essentie, tot onderstaande posten: • Hogere algemene baten wat betreft de Rijksbijdrage, exclusief huurbijdrage (rond € 53.000), bijdragen gemeenten Maastricht en Heerlen (rond € 54.000) en huurbijdrage (rond € 95.000); • Hogere directe baten wat betreft opbrengsten depotverhuur, beheertoezicht archieven en Atelier Materiële Voorbereiding (totaal rond € 163.000) alsmede publieksinkomsten en overige dienstverlening (totaal rond € 11.000); • Hogere programmabijdrage e-depot (rond € 159.000); • Hogere overige baten wat betreft rentebaten (rond € 19.000); • Lagere salariskosten (rond € 117.000); • Lagere afschrijvingskosten (rond € 12.000); • Lagere algemene kosten inzake kosten voor bestuur en OR (rond € 7.000) en kantine kosten (rond € 2.000); • Lagere huisvestingskosten, huur rond (€ 9.000); • Lagere directe materiële lasten (rond € 1.000).

Tegenover vorenstaande voordelige posten voor totaal rond € 702.000 staan, voor totaal rond € 571.000, de volgende nadelige posten: • Lagere opbrengst diensten derden (rond € 22.000); • Lagere bijdrage SHCL (rond € 14.000); • Hogere inhuurkosten van extern personeel (rond € 150.000); • Hogere overige personeelskosten (per saldo rond € 26.000); • Hogere onderhoudskosten gebouw incl. dotatie groot onderhoud (rond € 34.000);

19 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

•

• • •

Hogere exploitatie- en schoonmaakkosten gebouw (per saldo rond € 22.000), mede door overname schoonmaakpersoneel waarvan de kosten € 20.000 euro bedroegen. Hogere algemene kosten, voornamelijk kosten externe ondersteuning (rond € 53.000) en kopieer-, verzekering- en overige algemene kosten (rond € 9.000); Hogere ICT- en automatiseringskosten (rond € 89.000); Lagere vrijval voorziening transitie HCL (rond € 152.000).

Baten en lasten t.o.v. exploitatie 2021 • Baten De totale baten zijn in 2022 t.o.v. 2021 toegenomen met € 439.876 tot een niveau van € 7.198.840, welke toename per saldo bestaat uit een toename van algemene baten (€ 191.266) en directe baten (€ 230.464) en een toename van overige baten (€ 18.146). • Algemene baten De hogere algemene baten t.o.v. 2021 zijn een gevolg van de indexering van de bijdragen van de deelnemers in de GR-HCL , t.w. rijksbijdrage/rijkshuur- en onderhoudsbijdrage (effect rond € 142.000) en bijdragen gemeenten Maastricht en Heerlen (effect rond € 49.000). • Directe en overige baten Het totaal van directe en overige baten geeft t.o.v. 2021 een toename te zien van rond € 231.000, welke vnl. is toe te schrijven aan hogere opbrengsten depotverhuur en beheer/toezicht archieven (DVO’s) als gevolg van zowel indexering van tarieven als ook een toename van het aantal meters depotverhuur resp. aantal besteedde uren beheer/toezicht archieven, (totaal effect rond € 213.000). Voor het overige heeft de toename directe baten per saldo betrekking op hogere bijdrage SHCL ( effect rond € 27.000) en programma e-depot (effect rond € 4.000) en lagere publieksinkomsten (effect rond € 13.000).

• Overige baten Vanwege de in de loop van 2022 gestegen rentevoet wordt vanaf medio 2022 weer rente vergoedt op bank-spaar-tegoeden en deswege een toename van de onder de overige baten opgenomen rentebaten (effect rond 19.000). • Lasten De totale lasten zijn in 2022 t.o.v. 2021 toegenomen met € 439.876 tot een niveau van € 7.198.840, welke per saldo toename bestaat uit een toename van personele lasten (€ 362.693) en kapitaalslasten (€ 5.341) ,huisvestingslasten (€ 362.060), directe materiële lasten (€ 65.901) en automatiseringskosten (€115.653), en lagere organisatie- en overheadkosten (€ 38.795). • Personele lasten De personele lasten geven t.o.v. 2021 een toename te zien van rond € 363.000, bestaande uit hogere salarissen en sociale lasten eigen personeel i.v.m. CAO-loonstijging (totaal effect rond € 154.000), hogere kosten m.b.t. inhuur van extern personeel (totaal effect rond € 167.000) en hogere overige personeelskosten (totaal effect rond € 42.000).

20 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

• Huisvestingslasten De huisvestingslasten geven t.o.v. 2021 per saldo een toename te zien van rond € 362.000, bestaande uit hogere kosten wat betreft jaarlijks onderhoud, inclusief schoonmaak, van gebouwen en installaties (effect rond € 386.000) en een afname wat betreft exploitatiekosten (effect rond € 24.000). • Directe materiële lasten De directe materiële lasten geven t.o.v. 2021 een toename te zien van rond € 66.000, welke toename is toe te schrijven aan een toename van de kosten archieven en collecties (effect rond € 38.000), alsmede hogere kosten dienstverlening en publiek (effect rond € 19.000) en hogere projectkosten (effect € rond 9.000). • Organisatie- en overheadkosten De organisatie- en overheadkosten geven t.o.v. 2021 een afname te zien van rond € 39.000, welke afname betreft lagere kosten voor externe ondersteuning (effect rond € 31.000) en per saldo lagere overige organisatie- en overheadkosten (effect rond € 8.000) • Kapitaalslasten De per saldo hogere kapitaalslasten t.o.v. 2021 van rond € 5.000 hebben betrekking op hogere afschrijvingslasten (effect rond € 7.000) en lagere bankkosten (effect rond € 2.000) Exploitatiesaldo • Omvang exploitatiesaldo 2022 Het exploitatiesaldo 2022, inclusief bijzondere resultaten doch vóór bestemming, bedraagt positief € 130.592 tegenover positief € 242.351 voor 2021.

• Bestemming exploitatiesaldo 2022 Aan het bestuur wordt in het kader van resultaatbestemming, gelet op het in het exploitatiesaldo 2022 begrepen ontvangen bedrag aan incidentele bijdragen DTR-gelden 2022 ad € 150.000, bestaande uit eenmalige aanloopkosten ad € 100.000 en jaarlijkse bijdrage kenniscomponent ad €50.000, én het in het exploitatiesaldo 2022 begrepen bedrag aan bestedingen desbetreffend ad € 126.218, voorgesteld het overschot DTRgelden 2022 ad € 23.782 toe te voegen aan de bestemmingsreserve incidentele bijdragen DTR-gelden. Aan het bestuur wordt voorts voorgesteld een bedrag ad € 106.810 toe te voegen aan de bestemmingsreserve met betrekking tot het project Atelier Materiële Voorbereiding (AMV). Deze bestemmingsreserve betreft het afdekken van doorlopende salaris-, transitie- en uitkeringskosten van medewerkers van het project AMV welke van toepassing zijn bij beëindiging van het project Atelier Materiële Voorbereiding.

21 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

Kasstroom De toename in de liquiditeiten ultimo 2022 t.o.v. ultimo 2021 bedraagt € 589.736, nl.: Liquiditeiten ultimo 2022 Liquiditeiten ultimo 2021 Netto kasstroom 2022 (toename)

6.763.174 6.173.438 589.736

Deze toename kan naar activiteiten worden gespecificeerd volgens onderstaand kasstroomoverzicht 2022. Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatiesaldo, vóór bestemming Afschrijvingen excl. boekresultaten Toevoegingen aan bestemmingsfondsen Bestedingen uit bestemmingsfondsen Toename vorderingen Afname voorraden Toename voorzieningen Toename schulden op korte termijn

130.592 97.795 -5.139 -571.587 7.095 580.769 758.550

Totaal Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa

998.076

-358.340 0

Totaal Kasstroom uit financieringsactiviteiten Afname schulden op lange termijn

-358.340

-50.000

Totaal

-50.000

Netto kasstroom 2022 (toename)

589.736

22 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

Afschrijvingen

Aanschafwaarde

Kantoormeubilair Kantoormachines Schoonmaakapparatuur Automatiseringsapparatuur / AV-middelen Software Depotinrichting Gereedschappen Apparatuur verfilming/fotografie Apparatuur conservering/restauratie Apparatuur/inrichting scanstraat Readers en readerprinters Kantine-inrichting Inrichting conferentiekamer Inrichting studiezaal Inrichting schatkamer Huurdersinvesteringen Totaal

Afschrijvingen t/m 2021

BOEKWAARDE

Balans 01-01-2022

Investeringen 2022

Desinvesteringen 2022

Balans 31-12-2022

Afschr. %

269.480 25.802 7.548

33.827 781

-

303.307 25.802 8.329

10 20 20

264.167 25.802 7.548

878 10

-

265.045 25.802 7.558

38.262 771

747.505 67.057 1.592.040 -

10.436 101.747 2.341

-

757.941 168.804 1.592.040 2.341

33 33 7 0

676.874 66.534 1.574.321 -

23.071 3.386 4.712 130

-

699.945 69.920 1.579.033 130

57.996 98.884 13.007 2.211

127.313

-

-

127.313

20

109.766

5.118

-

114.884

12.429

100.431

1.864

-

102.295

10

96.906

907

-

97.813

4.482

118.944 10.902 13.207 434.662 26.713 708.816

126.159 12.542 68.643 -

6.370 -

126.159 118.944 17.074 13.207 503.305 26.713 708.816

0 20 10 10 10 10 7

118.485 10.418 5.200 427.040 26.713 637.941

6.758 217 1.434 1.981 1.940 47.254

6.370 -

6.758 118.702 5.482 7.181 428.980 26.713 685.195

119.401 242 11.592 6.026 74.325 23.621

4.250.420

358.340

6.370

4.602.390

4.047.715

97.796

6.370

4.139.141

463.249

2022

Desinvesteringen 2022

t/m 2022

Balans 31-122022

Toelichting BBV en ratio’s kengetallen Verslaglegging In de Gemeenschappelijke Regeling HCL zijn bepalingen opgenomen ten aanzien van de begroting, de meerjarenraming en de jaarstukken. De Wet Gemeenschappelijke Regelingen (GR) en de Gemeentewet (GW) schrijven voor dat iedere gemeenschappelijke regeling begrotings- en verantwoordingsstukken opstelt conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Dit besluit is ook van toepassing op het HCL. Het HCL voert één programma uit; er is geen nadere onderverdeling in deelprogramma’s. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het HCL heeft tot doel “de belangen van de minister en de colleges bij alle aangelegenheden betreffende de archiefbescheiden, collecties, individuele documenten en dergelijke die berusten in de rijksarchiefbewaarplaats in de provincie en de archiefbewaarplaatsen van de gemeenten, in gezamenlijkheid te behartigen”. Voor de bekostiging van de uitvoering van deze taken is het HCL nagenoeg geheel afhankelijk van de deelnemers. Bij het weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin het HCL in staat is middelen vrij te maken om substantiële financiële tegenvallers op te vangen, zonder dat dit aanpassing van het beleid vereist. Een risico is de kans op het optreden van een onvoorziene positieve dan wel negatieve gebeurtenis van materieel belang.

Het weerstandsvermogen heeft betrekking op de relatie tussen enerzijds weerstandscapaciteit oftewel financiële positie (liquiditeit en solvabiliteit) en anderzijds de niet voorzienbare risico’s welke van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie. De weerstandscapaciteit oftewel financiële positie (liquiditeit en solvabiliteit) wordt in belangrijke mate beïnvloed door de statuten (GR HCL art 22, lid 2), waarin is opgenomen dat de algemene (overige) reserves in enig jaar niet meer dan 10% van de gezamenlijke bijdragen mag bedragen. Risico’s die van invloed kunnen zijn op de toekomstige financiële positie weerstandsvermogen zijn: • Vertraging in de besluitvorming op bestuurlijk niveau; • Sociaaleconomische ontwikkelingen die gevolgen hebben op subsidies; • Wijziging in de hoogte van de bijdrage door de deelnemers; • Wijzigingen in de gemeenschappelijke regeling; • Cao-aanpassingen; • WW-verplichtingen.

of

Het BBV kent een verplichte set van financiële ratio’s en kengetallen. Naast deze ratio’s en kengetallen dient een beoordeling van de onderlinge verhouding van deze ratio’s en kengetallen in relatie tot de financiële positie te worden opgenomen. Het betreft de volgende ratio’s en kengetallen:

24 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

• • • • •

liquiditeitsratio; solvabiliteitsratio; netto-schuldquote; EMU-saldo; structurele exploitatieruimte.

Voor een overzicht van de ratio’s / kengetallen met bijbehorende toelichting, zie pagina 26 van de paragraaf ‘Toelichting BBV en ratio’s’. Onderhoud kapitaalgoederen De Maastrichtse locatie van het HCL is gehuisvest in een rijksmonumentaal gebouw, welke zij huurt van Rijksvastgoed. Het gebouw is niet in eigendom, maar sinds 1 januari 2019 komt het volledige onderhoud van het pand voor rekening van het HCL, waartoe zij vanuit het Rijk een jaarlijkse vergoeding ontvangt. Ten behoeve van het uitvoeren van het onderhoud is een meerjarenonderhoudsplan (MJOP) opgesteld. Financiering Door de invoering van het schatkistbankieren zijn decentrale overheden verplicht hun (tijdelijk) overtollige middelen in de schatkist aan te houden. Per 31 december 2022 wordt een bedrag van € 6.339.092 aangehouden bij het Ministerie van Financiën. Het drempelbedrag (het bedrag dat gemiddeld buiten de schatkist mag worden gehouden) bedraagt € 250.000. Bedrijfsvoering Aan het hoofd van het openbaar lichaam HCL staat het algemeen bestuur. De voorzitter en twee leden van het algemeen bestuur hebben zitting in het dagelijks bestuur. De ambtelijke leiding van het HCL is belegd bij een door het algemeen bestuur benoemde algemeen directeur.

Het HCL kent vier afdelingen (Archieven & Collecties, Bedrijfsvoering, Dienstverlening & Publiekszaken en Toezicht & Advies) die tezamen één programma verzorgen: de uitvoering van de archiefwet voor de deelnemers in de GR. De organisatie heeft één managementteam, dat direct leiding geeft aan alle medewerkers en vrijwilligers. Er is sprake van beperkte mate van budgetverdeling met bijbehorende financiële mandaten. Rechtmatigheid In de Gemeenschappelijke Regeling HCL (GR HCL artikel 21) is opgenomen dat jaarlijks een jaarrekening wordt opgesteld met een verklaring omtrent getrouwheid en rechtmatigheid, afgegeven door een accountant. Het gaat hierbij om de rechtmatigheid in het kader van de accountantscontrole, waarbij moet worden vastgesteld dat baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit blijft beperkt tot handelingen waaruit financiële gevolgen voortkomen. Behalve een oordeel over de getrouwheid, wordt ook een expliciet oordeel gevraagd over rechtmatigheid. In het kort gezegd betekent dit dus dat de accountant een oordeel wordt gevraagd of gewerkt is volgens vastgestelde afspraken en regelgeving. Verbonden partijen Een verbonden partij is een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin het HCL een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Van een financieel belang is sprake bij

25 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

het ter beschikking stellen van een bedrag dat niet verhaalbaar is indien de verbonden partij failliet gaat, onderscheidenlijk het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Een bestuurlijk belang is aanwezig bij zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur hetzij uit hoofde van stemrecht. Het HCL heeft geen verbonden partij. Vennootschapsbelasting Bij brief d.d. 16 september 2020 is door de Belastingdienst Grote Ondernemingen / Bureau Belastingplicht Overheidsondernemingen vastgesteld dat de GR HCL niet belastingplichtig is voor de vennootschapsbelasting. Overzicht ratio’s / kengetallen Onderstaand het overzicht van ratio’s / kengetallen: Realisatie ultimo 2022

Begroting ultimo 2022

Realisatie ultimo 2021

Liquiditeit

4,33

7,83

6,27

Solvabiliteit

0,19

0,17

0,21

Netto schuldquote

<0

<0

<0

EMU-saldo (x € 1.000)

545

999

1.510

0

0

0

Structurele exploitatieruimte

Liquiditeit De liquiditeitsratio geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is (voor de korte termijn) aan haar financiële verplichtingen te voldoen en hangt samen met de beschikbaarheid van afdoende vlottende middelen (vlottende activa) om aan de kortlopende verplichtingen (vlottende passiva) te voldoen en wordt uitgedrukt in een verhoudingsgetal of ratio. • De liquiditeitsratio wordt als volgt berekend: Vlottende activa ÷ Vlottende passiva. • De liquiditeitspositie wordt als gezond beoordeeld bij een liquiditeitsratio van > 1. Solvabiliteit De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is (voor de langere termijn) aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. De VNG gaat uit van een norm van minimaal 20%. Hierbij geldt dus hoe hoger hoe beter. Bij de beoordeling van dit kengetal/ratio moet in ogenschouw worden genomen, dat het HCL een gemeenschappelijke regeling is en sinds de oprichting een maximale reserve van 10% mag hebben. • De solvabiliteitsratio wordt als volgt berekend: Eigen vermogen ÷ Totaal vermogen. • De solvabiliteitspositie wordt als gezond beoordeeld bij een solvabiliteitsratio van > 0.

26 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

Netto schuldquote / netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de organisatie ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. De Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) gaat uit van een norm van maximaal 130%. Hierbij geldt dus: hoe lager hoe beter. EMU-saldo Het EMU-saldo is een weergave van het vorderingensaldo en geeft weer het gerealiseerde saldo van de ontvangsten en uitgaven van de organisatie, berekend op transactiebasis. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves, te delen door de totale baten. Met behulp van dit kengetal kan worden beoordeeld in welke mate sprake is van een begrotingsevenwicht.

27 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

Samenvatting jaarrekening Financieel *

2022

2021

2020

2019

BALANS Activa

Vaste activa Vlottende activa

463 8.049 8.512

203 6.895 7.098

279 5.557 5.836

277 4.051 4.328

Passiva

Eigen vermogen Voorzieningen Schulden op lange termijn Schulden op korte termijn

1.602 5.052 0 1.858 8.512

1.476 4.472 50 1.100 7.098

1.157 3.357 100 1.222 5.836

1.086 2.507 150 585 4.328

5.051 2.078 70 7.199

4.860 1.848 51 6.759

4.754 1.250 51 6.055

3.872 933 87 4.892

Personele lasten Huisvestingslasten Directe materiële lasten Organisatie- en overhead Kapitaalslasten Overige lasten

3.788 1.652 183 510 101 835 7.069

3.491 1.290 76 409 95 1.156 6.517

3.171 1.359 82 363 91 1.048 6.114

2.341 949 92 302 83 1.043 4.810

Exploitatiesaldo vóór bijzondere resultaten Bij: bijzondere resultaten Exploitatiesaldo vóór bestemming

130 0 130

242 0 242

-/- 59 0 -/- 59

82 0 82

0

0

0

0

4,33 0,19 <0 545 0

6,27 0,21 <0 1,508 0

4,55 0,20 <0 1.104 0

6,93 0,25 <0 959 0

EXPLOITATIE Baten

Lasten

Algemene baten - Bijdragen deelnemers Directe baten Overige baten

Exploitatiesaldo ná bestemming RATIO's Liquiditeit Solvabiliteit Netto schuldquote EMU-saldo (x €1.000) Structurele exploitatieruimte

*Alle bedragen x €1.000

28 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

Accountantsverklaring

29 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022

30 Historisch Centrum Limburg – Jaarrekening 2022