Bijlage 1 GR WOZL Begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027.pdf

Gemeente Heerlen Hamers, Marion IN-23006647-61 7 Z-23341761 22 februari 2023 Datum Afzender Uw kenmerk Ons kenmerk Bijlage(n) Betreft Bezoekadres KloostenNeg 6412 CN Heerlen Aan de griffie van de gemeenteraad Parkeerterrein bereikbaar via CBS-weg Postadres Postbus 330, 6400 AH Heerlen info@wspparkstadrn| 16 februari 2023 GR WOZL KvK 71436812 Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 GR WOZL Geachte heer/mevrouw, Bijgevoegd treft u de begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WOZL aan, welke is besproken in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 16 februari 2023. De begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WOZL zal ter vaststelling worden aangeboden aan het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 6 juli 2023. Daarna zal deze voor 15 september 2023 worden verstuurd aan Gedeputeerde Staten van de Provincie Limburg. Vlñj verzoeken u de begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WOZL ter zienswijze aan uw gemeenteraad voor te leggen, met het verzoek om het Algemeen Bestuur van de GR WOZL uiterlijk 9 juni 2023 te informeren over haar standpunt. Mocht uw gemeenteraad niet in staat zijn WOZL voor 9 juni 2023 te informeren, dan verzoeken wij u dit aan ons kenbaar te maken. De begroting 2024 met meerjarenraming 2025-2027 GR WOZL is per gelijke post naar het College van Burgemeester en Wethouders is gezonden.

Hoogachtend, o emeen Directeur Secretaris Kijk voor de bedrijfsgegevens van al onze bedrijfsonderdelen op www.wspparkstad.nl/bedrijfsonderdelen_ IOLSVM

Factsheet Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 GR WOZL Uitgangspunten De begroting 2024 en meerjarenraming 20252027 sluiten aan op de uitgangspunten zoals deze zijn opgenomen in de têfe begrotingswijziging 2023. Er is geen nieuwe informatie beschikbaar Waardoor de baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen. Het Algemeen Bestuur heeft de is* begrotingswijziging 2023 goedgekeurd op 15 december 2022. De vaststelling van de begrotingswijziging 2023 staat geagendeerd voor de bestuursvergadering van 25 mei 2023. De begroting 2024 van de GR WOZL heeft betrekking op de GR WOZL zelf en haar dochtermaatschappij Beschut 2.0 ln de begroting 2023 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de meicirculaire 2022. De LPO 2023 is nog niet door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de meiclrculaire 2023. Een nadere vaststelling van de rijkssubsidie 2023 en mogelijke loonkostenontwikkeling Wsw als gevolg van de caoSw na t januari 2023 zijn op dit moment niet bekend.

Beiden zijn een op het moment van opstellen van de begroting niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WOZL niet is te beinvloeden, Een discrepantie tussen de LPO~ontwikkeling en een mogelijke cao ontwikkeling kan leiden tot een positief of negatief resultaateffect al naar gelang de LPG-stijging in absolute zin hoger of lager is dan een te verwachten cao-stijging, WOZl 0 w o 0 Wwwwspparkstadnl

Financiën De financiering en algemene dekkingsmiddelen vanuit de deelnemende gemeenten dalen ten opzichte van de 1le begrotingswijziging 2023 in 2024 van 62.350.000 tot een daling van Ontwikkeling nancieel resultaat GR WOZL 2023 2027 (bedragen xc Ist begr. begroting wijz 2023 2024 2025 2026 2027 Bedrijfsvoering -456 -411 -430 -447 -460 Uitvoering Wsw 1.152 1.120 1.137 1.120 1.139 Uitvoering WIW O 0 0 0 0 Beschut 2.0 -3.046 -3.050 -3.022 -2.957 -2.844 Personeelskosten Wsw -30 -30 -22 0 0 Uitvoering heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad 0 o o o o Financiering- en algemene dekkingsmlddelen 2.350 2.341 2.315 2.285 2.165 Gerealiseerd saldo van baten en lasten -30 -30 -22 0 0 Beschut 2.0 BV kent een lichte verslechtering van het netto resultaat met 64.000 met name als gevolg van een lagere omzet en stijgende kosten, deels gecompenseerd door een beter subsidieresultaat bij een lagere bezetting. Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0 (bedragen xc begr.

begroting wijz 2023 2024 2025 2026 2027 Lonen Wsw Beschut 2.0 -8.209 -7.911 -7.344 -6.749 -6.126 Subsidies vanuit de GR WOZL 7.442 7.185 6.712 6.256 5.811 Subsidieresultaat -767 -726 -632 -493 -315 Operationeel resultaat -2.279 -2.324 -2.390 -2.464 -2.529 Netto resultaat -3.046 -3.050 -3.022 -2.957 -2.844 Opbouw subsidie per arbeidsjorar Subsidieontwikkcling 2022 2023 2025 2026 2027 Subsidie mei circulaire 2021 30.754 31.667 Subsidíeontwikkeling mei circulaire 2022 Loonprijsontwikkeling Volume-effect subsidiebedrag ef. 1m begr. wijz. zoza Positief prijsverschil WWOzl 0 m G g

Gemeentelijke bijdragen GR WOZL 2024 Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2024 GR WOZL Uitvoering Deelnemende bedrijfs- uitvoering resultaat totaal Heuvelland totaal gemeente voering Wsw Beschut 2.0 nanciering in GR WSP subsidie bijdragen Beekdaelen 23.080 -62.866 171.135 131.349 0 3.793.247 3.924.596 Brunssum 50.996 -138.904 378.126 290.218 0 8.383.491 8.673.709 Gulpen-Wlttem 9.874 -26.896 73.218 56.196 64.679 1.627.403 1.748.278 Heerlen 145.378 -395.985 1.077.958 827.351 0 23.944.940 24.772.291 Kerkrade 96.532 -262.936 715.767 549.363 0 15.887.937 16.437.302 Landgraaf 52.066 -141.819 386.062 296.309 0 8.591.407 8.887.716 Slmpelveld 1 1.994 -32.668 88.930 68.256 0 1.911.594 1.979.849 Vaals 8.015 -21.832 59.431 45.615 52.501 1.320.712 1.418.827 Valkenburg 7.856 -21.398 58.251 44.709 51.458 1.318.300 1.414.467 Voerendaal 5.546 -15.106 41.121 31.561 0 907.989 939.550 totaal 411.337 4.120.411 3.050.000 2.340.927 168.639 67.687.019 70.196.585 Beinvloedbare factoren binnen de begroting van GR W OZL Kansen Sümuleren duurzame inzetbaarheid Loonprijsontwikkeling 2023 en Positieve effecten van de Rijksbijlatere jaren drage per arbeidsjaar als gevolg Sw-medewerkers door middels diverse maatregelen Van pIiJ'S- Volumeeecten investeren in Vitaliteit Terugstroorn van detacnenngen naar Beschut 2'0 Positieve omzeteiiecten bij positief Adequate begeleiding voor Sw en PW met een

afwijkende tariendexeringen optimale verbinding naar maatschappelijk Werk hun u Acquisitiegesprek bestaande en nieuwe Indexenngen klanten, van accountmanagersperspectieí naar Impact mchl-eíwet werkgeversadviseur Verhagen MVO-bereidheid bij werkgevers met behulp van gerichte communicatie met een Lrefíende verhaallijn Binnenhalen passend Werk voor de interne werkplaatsen tegen zo licog iiiugelijke taiieven Uitvoeren van dr_iurzame investeringen met een gunstige terugverdientijd Voorkomen van cen oplopend ziekteverzuim bij een ouder wordende populatie WWOzl 0 m G O

Begroting 2024 GR WOZL

Wwozl Goedgekeurd door het Algemeen Bestuur 16 februari 2023 Vastgesteld door het Algemeen Bestuur 6 juli 2023 De Algemeen d irecteurl Secretaris De voorzitter Dijk MEE. de Beer Begroting 2024 GR WQZL

Leeswijzer Bekijk je dit document digitaal? Dan kun je hier navigeren Hier kun je zien in Welk hoofdstuk je bent Download onze app 0 G g

Voorwoord Gepresenteerd wordt de Begroting 2024 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg (GR WOZL). Dit betreft een technische begroting welke gebaseerd is op de uitgangspunten conform de 1ste begrotingswijziging 2023. ln december 2023 zal er een aanpassing plaatsvinden middels een 1Ste begrotingswijziging waarin de ambities uit het Ondernemingsplan 2024 worden vertaald. Meer achtergrondinformatie over onze organisatie vindt u op onze website. wwozl p porkstod De gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg (GR WOZL) heeft tot doel: Het voorzien in en het bieden van passende werkgelegenheid en arbeidsrevalidatie voor ingezetenen, die blijkens een door het Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen afgegeven indicatiebeschikking of herindicatiebeschikking uitsluitend onder aangepaste omstandigheden tot regelmatige arbeid in staat zijn. De marktbenadering vindt plaats in volledige afstemming met het Werkgeverservicepunt Parkstad (WSP Parkstad). De GR WOZL voert haar werkzaamheden uit voor de gemeenten Beekdaelen, Brunssum, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Simpelveld, Vaals, Valkenburg aan de Geul en Voerendaal. De deelnemende gemeenten hebben de opdracht voor de GR WOZL verankerd in de beleidskaders Arbeidsmarktbeleid met een aantal strategische uitgangspunten.

Hieruit volgt de volgende primaire opdracht voor GR WOZL; Een zo klein mogelijke beschutte werkomgeving; Zo maximaal mogelijk detacheren in uitvoering; Marktbenadering met Werkgeversservicepunt Parkstad (WSP Parkstad); Geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten; WSP Parkstad Detachering BV naadloos aansluiten of integratie in WSP Parkstad; Duurzame plaatsingen op passend werk met bijpassend rendement; Beperk tekortfinanciering voor gemeenten zoveel mogelijk. De GR WOZL geeft uitvoering aan haar taken via haar verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV en de uitvoeringsorganisaties WSP Parkstad Detacheringen BV, Relim, en de Werkmeester. Deze begroting 2024 van de GR WOZL heeft hier betrekking op. De GR WOZL zal in de toekomst ook verder blijven fungeren als werkgever van medewerkers met een Wsw-dienstverband. Fred Dijk Algemeen directeur/Secretaris

Inhoud Samenvatting Verloop van de arbeidsjaren Ontwikkeling subsidiebedrag 2022-2025 Programmaveraniwoording naar vorige pagina 5 Beschut 2.0 naar volgende pagina E naar inhoudsopgave Financiële paragraaf 7 Meerjarenrarning 8 Bijlagen

1 Samenvatting 1.1 Uitgangspunten De begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 sluiten volledig aan op de uitgangspunten zoals deze zijn opgenomen in de is*e begrotingswijziging 2023. Er is geen nieuwe informatie beschikbaar waardoor de baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen. Het Algemeen .Bestuur heeft de 'lsle begrotingswijziging 2023 goedgekeurd op 15 december 2022. De vaststelling van de 15te begrotingswijziging 2023 staat geagendeerd voor de bestuursvergadering van 25 mei 2023. De begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 is opgesteld volgens de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording 1.2 Financiën De financiering- en algemene dekkingsmiddelen vanuit de deelnemende gemeenten dalen ten opzichte van de lsie begrotingswijziging 2023 in 2024 van 62.350.000 tot 62.341.000 een daling van 69.000. ln 2027 is deze bijdrage gedaald tot 62.165.000. Het netto resultaat van de verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV is in de begroting 2024 64.000 slechter ten opzichte van de begrotingswijziging 2023. Het operationeel resultaat verslechtert met 645.000 als gevolg van hogere bedrijfskosten Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2023 2027 (bedragen x 6 begr.

begroting wijz 2023 2024 2025 2026 2027 Bedrijfsvoering -456 -411 -430 -447 -460 Uitvoering Wsw 1.152 1.120 1.137 1.120 1.139 Uitvoering WIW 0 0 0 0 0 Beschut 2.0 -3.046 -3.050 -3.022 -2.957 -2.844 Personeelskosten Wsw -30 -22 O 0 Uitvoering heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad 0 o 0 0 0 Financiering- en algemene dekkingsmiddelen 2.350 2.341 2.315 2.285 2.165 Gerealiseerd saldo van baten en lasten -30 -30 -22 0 0 Figuur Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2023-2027 Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0 (bedragen x 6 1 ist begr. begroting wijz 2023 2024 2025 2026 2027 Lonen Wsw Beschut 2.0 -8.209 -7.911 -7.344 -6.749 -6.126 Subsidies vanuit de GR WOZL 7.442 7.185 6.712 6.256 5.811 Subsidieresultaat -767 -726 -632 -493 -315 Operationeel resultaat -2.279 -2.324 -2.390 -2.464 -2.529 Netto resultaat -3.046 -3.050 -3.022 -2.957 -2.844 Figuur Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0 2023-2027 (635.000) en een lagere omzet (610.000) de afnemende Sw-bezetting. Dit effect zet zich ook in de daaropvolgende jaren voort. In de begroting 2024 is geen terugstroom van Detacheringen naar Beschut 2.0 geprognotiseerd.

2023 2024 Aantal Wswmedewerkers in 1ste arbeidsjaren begrotings- begroting verschil wijzing Verbonden partijen 2.152,82 2.011,64 -141,18 Begeleid werken 75,45 73,85 Beschut werken 76,82 70,40 RVU 13,61 3,19 -10,42 Totaal 2.318,70 2.159,08 -159,62 2023 2024 Aantal Wswmedewerkers in b 1sttie begroting verschil arbeidsjaren egrf, wijzing Beekdaelen 129,34 121,00 Brunssum 285,52 267,42 -18,10 Gulpen-Wittem 57,50 51,91 Heerlen 812,17 763,79 -48,38 Kerkrade 548,52 506,79 -41,73 Landgraaf 294,96 274,05 -20,91 Simpelveld 67,99 60,98 Vaals 45,52 42,13 Valkenburg 43,35 42,05 Voerendaal 33,83 28,96 Totaal 2.318,70 2.159,08 -159,62 Financiële gegevens Rijkssubsidie per 6 30.744 6 31.350 C 606 arbeidsjaar Figuur Aantal SW-medewerkers in arbeidsjaren 2 Verloop Von de arbeidsjaren Realisatie arbeidsjaren Het aantal medewerkers bij de verbonden partijen heeft betrekking op de geplaatste medewerkers bij uitvoeringsorganisaties GR WSP Parkstad en WOZL Beschut 2.0 Het aantal medewerkers begeleid werken betreft medewerkers met een Wsw-indicatie werkzaam onder contract van reguliere werkgevers. GR WOZL ontvangt hiervoor de Rijkssubsidie en betaalt deze naar rato van de arbeidshandicap door aan de werkgever. Het aantal medewerkers dat bij WOZL Beschut werken werkt heeft betrekking op de geplaatste medewerkers bij uitvoeringsorganisaties Relirn en De Werkmeester.

De begroting 2024 is gebaseerd op gemiddeld 2.159 arbeidsjaren Dit is een daling van 160 arbeidsjaren ten opzichte van de lsle begrotingswijziging 2023. Het verwachte verloop in arbeidsjaren is gebaseerd op de medewerkers uit dienst in verband met het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd en een aanname van overig verloop van ziek, uit dienst en overlijden.

Uniwikkeling subsidiebedrag 2022-2027 De meicirculaire 2022 die het Ministerie van BZK heeft gepubliceerd, heeft voor GR WOZL en de deelnemende gemeenten een positief effect. Het subsidiebedrag per arbeidsjaar is in 2024 per saldo E1403 hoger dan in de meicirculaire 2021 is opgenomen. Het subsidiebedrag voor 2024 per arbeidsjaar gebaseerd op de meicirculaire 2021 van het Ministerie van BZK bedraagt 629.947. ln de meicirculaire 2022 bedraagt het bedrag per arbeidsjaarE31.350. Een verschil van E1403 dat enerzijds voor wordt veroorzaakt door een hogere bijdrage ter compensatie van stijgende lonen en anderzijds een volume effect van door een snellere verwachte uitstroom van Sw-medewerkers. ln figuur 4 is de ontwikkeling van het subsidie per arbeidsjaar over de periode 2022 2027 weergegeven. Deze gegevens zijn gebaseerd op de meicirculaire 2022 die door het Ministerie van BZK zijn gepubliceerd. Subsidieomiwikkeling 2025 2026 2027 subsidie :mei circulaire 2021 30.754 31.667 Subsidieontwikkeling mei circulaire 2022 Loonprijsontwikkeling 1.104 1.137 Volume-effect 350 369 Subsidiebedrag lste begr. wiiz. 2023 32.208 33.173 34.229 Positief prißve rschil 1.454 1.506 Figuur Opbouw subsidie per arbeidsjaar

4 Programmaverointwoording GR WOZL GR WOZL Overzicht baten lasten (bedragen X C Overzicht baten lasten (bedragen X C Rubriek Iste Rubriek 1st_e be r begrotings- begroting begrotings- gro Ing wijziging 2024 Versch" wijziging 2024 Versch" 2023 2023 Bedrijfsvoering (overhead) baten 107 104 Financiering en alg. dekkingsmiddelen lasten _563 -515 48 Bedrijfsvoering 456 411 -45 ,411 uitvoering Wsw -1.152 -1.120 32 Uitvoering Beschut 2.0 3.046 3.050 4 baten 71.286 67.687 -3.599 iasien -7o.134 -66.567 3.567 2-350 2-341 1.152 1.120 -32 Uitvoering wIw Vennootschapsbelasting baten 35 _35 Onvoorzien lasten -35 35 Incidentele baten en lasten Beschut 2.0 baten Gerealiseerd saldo van baten en -30 -30 0 iasten -3.o46 -3.oso 046 050 Mutaties in reserves 30 30 Personeelskosten Wsw baten 81 302 76 100 5 202 Gerelaliseerd resultaat 0 0 0 lasten -81.332 -76.130 5.202 Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad baten 223 169 -55 lasten -223 -169 55 Resultaat voor nanciering en algemene dekkingsmiddelen -2.380 -2.371 9 Figuur Overzicht van baten en lasten GR WOZL

Toelichting overzicht baten en lasten begroting 2024 Het resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen bedraagt in de begroting 2024: 4.1 Bedrijfsvoering ln onderstaande tabel staan de baten en lasten weergegeven voor de bedrijfsvoering: Specificatie baten en lasten (bedragen x 2023 2024 lste begr. wijz. begroting Baten Dekking uitvoeringskosten WOZL 107 104 Totaal 107 104 Lasten Personeelskosten -370 -370 Organisatiekosten -155 -106 Accountants- en advieskosten -29 -30 Rente en nancieringskosten Totaal -562 -515 Saldo van baten en lasten -456 -411 Figuur Specificatie baten en lasten bedrijfsvoering Het saldo van de rabriek bedrijfsvoering bedraagt Dit tekort wordt gefinancierd door de gemeenten. 4.2 Uitvoering Wsw ln onderstaande tabel staan de baten en lasten weergegeven voor de uitvoering Wsw: Specificatie baten (bedragen x C 000, begroting Aantal AJ Subsidie per AJ 2024 Rijkssubsldie deelnemende gemeenten 2.159,08 C 31.350 67.687 Specificatie lasten (bedragen x 6 2023 2024 1ste begr. wijz.

begroting Regulier -65.633 -62.583 Begeleid werken -1.358 4.329 Beschut werken -2.600 -2.380 RVU -351 -84 Uitvoeringskosten -107 -104 Loonkosten jobcoach -85 -87 Totaal -70.134 *66.567 Saldo van baten en lasten 1.152 1.120 Figuur Specificatie baten en lasten uitvoering SW Toelichting overzicht baten en lasten begroting 2024 Arbeidsjcrren De arbeidsjaren voor 2023 zijn conform de 15*e begrotingswijziging 2023 begroot op 2.319. Voor 2024 zijn 2.159 arbeidsjaren opgenomen. Een daling van ruim 160 die met name het gevolg is van de werknemers die in 2024 de pensioengerechtigde leeftijd bereiken. Rijksbijdragen De positieve effecten op de subsidie van de meien septembercirculaire 2022 zijn opgenomen in de begroting 2024. ln de begroting 2024 is rekening gehouden met een bedrag van 631.350 per arbeidsjaar. Dit leidt tot een bijdrage van de deelnemende gemeenten van 67.687.000. Regulier Deze post heeft grotendeels betrekking op de doorbetaalde ioonkostensubsidies voor de Wsw-medewerkers die werkzaam zijn bij de verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV alsmede de GR WSP Parkstad. De doorbetaalde subsidie bedraagt 631.105 onder aftrek van de 245 per arbeidsjaar. Begeleid Werken Deze post heeft betrekking op de begeleidingskosten en de verstrekte loonkostensubsidie die vallen onder

de categorie begeleid werken. De gemiddelde subsidie die per AJ wordt verstrekt bedraagt 618.000. Beschut werken Bij deze groep gaat het om Wsw-medewerkers die voor een passende tewerkstelling zijn overgedragen aan de externe uitvoeringsorganisaties Relim en Werkmeester. Bij deze groep medewerkers is bij plaatsing nog gerede twijfel over de geschiktheid voor regelmatige arbeid. Bij de externe uitvoeringsorganisaties worden deze medewerkers op basis van contract geplaatst, beoordeeld en waar mogelijk ontwikkeld naar een niveau dat leidt tot instroom in het beschutte werk van de verbonden partijen. De subsidieverstrekking voor de Werkmeester bedraagt het basisbedrag verhoogd met de Loon Prijs Dntwikkeling en verminderd met de korting per arbeidsjaar en de administratieve vergoeding van 6245 per arbeidsjaar. De vergoeding aan Relim is gebaseerd op de ingezette trajecten voor de Wsw-medewerkers. De loonkosten en de subsidie komen voor rekening en risico van de deelnemende gemeenten van de GR WOZL. Uitvoeringskosten Deze post heeft betrekking op de uitvoeringskosten voor de bedrijfsvoering. Het bedrag is vastgesteld per arbeidsjaar op bij beschut werken en 6.250 bij begeleid werken. RVU De loonkosten voor de Regeling Vervroegde Uittreding komen geheel voor rekening van de GR WOZL. De kosten voor 2024 worden begroot op 684.431.

Loonkosten extra jobcoach De kosten voor de extra jobcoach komen ten laste van de begroting van de GR WOZL. Resultaat Het saldo van de rubriek uitvoering Wsw bedraagt 61.120.412 positief. Dit resultaat wordt terugbetaald aan de gemeenten. ln de bijlagen is het resultaat per uitvoeringsorganisatie opgenomen. 4.3 Verbonden partij Beschut 2.0 Voor 2024 wordt een netto resultaat verwacht van 63.050.000. Dit bestaat uit een negatief operationeel resultaat van en een negatief subsidieresultaat van 6726000. Voor de toelichting op het resultaat wordt verwezen naar de toelichting Beschut 4.4 Personeelskosten Sw De personeelskosten Wsw dalen ten opzichte van de 1Ste begrotingswijziging 2023 met en wordt veroorzaakt door lagere loonkosten als gevolg van minder arbeidsjaren. Er is geen cao-stijging opgenomen voor 2024, omdat de laatst bekende cao-verhoging per 1 januari 2022 is. De baten hebben betrekking op de vergoeding die door de uitvoeringsorganisaties GR WSP Parkstad en WOZL Beschut 2.0 aan de GR WOZL wordt betaald voor het inzetten van de Wsw-medewerkers. Specificatie lasten 2023 2024 lste begr. wijz.

begroting Loonkosten WSP/Deta -69.642 45.237 Loonkosten Beschut 2.0 -8.209 -7.911 Overige personeelskosten Wsw -1.409 4.323 Loonkosten Relim -1.691 4.545 Loonkosten RVU -351 -84 Kosten ASB -30 -30 Totaal -81.332 -76.130 Figuur Specificatie personeelskosten Sw 4.5 Uitvoering Sw Heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad Het tekort in de bedrijfsvoering en de verbonden partijen van de GR WSP Parkstad wordt via de GR WDZL in rekening gebracht bij de Heuvellandgemeenten.

4.6 Financiering en algemene dekkingsmiddelen (incl. reserves) De tekorten bij de GR WOZL worden volledig gedekt door een bijdragen van de deelnemende gemeenten. ln de volgende tabel worden de baten per rubriek weergegeven: Financiering- en algemene dekkingsmiddelen 2023 2024 lste begr. begroting Bedrijfsvoering 456 41.1 Uitvoering Wsw -1.152 -1420 Beschut 2.0 3.046 3.050 Mutaties in reserve 30 30 Totaal 2.380 2.371 Figuur Financiering- en algemene dekkingsmiddelen Het resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen bedraagt voor 2024 62.371.000. Hiervan wordt 630.000 gefinancierd uit de reserve en wordt een bijdrage aan de deelnemende gemeenten gevraagd van 62.341.000. Voor een verdeling van de bijdragen per deelnemende gemeente wordt verwezen naar de bijlagen. 4.7 Vennootschapsbelasting De activiteiten binnen de GR WOZL zijn vrijgesteld van de vennootschapsbelasting en is derhalve nihil. 4.8 Onvoorzien De verwachting voor 2024 is dat er geen onvoorziene activiteiten zuilen plaatsvinden. 4.9 Incidentele baten en lasten De verwachting voor 2024 is dat er geen incidentele baten en lasten zullen plaatsvinden. 4.10 Mutaties in reserve De verwachting voor 2024 is dat er 6 30.000 uit de reserve wordt onttrokken om het uitbetaalde verlof van de oude groep ASB te financieren. Zie voor een verdere toelichting de financiële paragraaf.

4.1 l Gerealiseerd resultaat De verwachting voor 2024 is dat het gerealiseerd resultaat nihil zal zijn.

4.12 Overzicht taakvelden ln lijn met de richtlijnen BBV wordt in onderstaand overzicht de baten en lasten per taakveld weergegeven: Taakvelden (bedragen x 6 Rubriek iste begrotings- begroting wijziging 2024 2023 0.0 .Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten 563 515 laste" 563515 9 Vennootschapsbelasting baten laste n 0.10 Mutaties reserves baten 30 30 lasten 0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten baten lasten 3030 6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie baten 154.740 145.885 laste" .153.1729 t Figuur Overzicht taakvelden 13

5 Beschut 2 (bedragen x C lste be rotín s begroting Omschrijving ngziging 2024 verschil 2023 Omzetwaa rde 560 550 10 Verbruik grondstoffen, inhuur, uitbesteed 0 0 0 Toegevoegde waarde 560 550 -10 Personeelskosten Lonen n-SW -792 -792 0 Opleidingen 0 0 0 Inhuur derden 0 0 0 Overige personeelskosten SW -440 -440 0 Overige personeelskosten n-SW 0 0 0 personele kosten SW -440 -440 0 personele kosten n-SW -792 -792 0 Totaal Personeelskosten -1.232 -1.232 0 Totaal Bedrijfskosten -1.607 -1.642 -35 Operationeel resultaa t 279 -2.324 -45 Lonen SW -8.269 -7.961 308 Wet Liv 60 50 -10 Rijkssubsidie SW 7.442 7.185 -257 Subsidieresultaat -767 -726 41 Netto resultaat -3.046 -3.050 Aantal FTE Wsw 236,00 223,00 -13 Aantal FTE N-Wsw 12,25 12,25 0 Aantal AJ Wsw 244,00 231,00 -13 Figuur 17: Financieel overzicht verbonden partij beschut 2.0 Voor 2024 wordt in de begroting een netto resultaat verwacht dat 64.000 slechter is dan de 1Sie begrotingswijziging 2023 en bestaat uit een operationeel resultaat dat 645.000 slechter is en een subsidieresultaat dat 641.000 beter is dan de 1Sle begrotingswijziging 2023. De belangrijkste reden voor de verslechtering van het operationeel resultaat betreft de hogere bedrijfskosten (635.000) van huisvesting en de prijsstijgingen in de energiekosten.

De omzet is in de begroting 2024 610.000 lager dan in de 15*e begrotingswijziging 2023 een lagere Sw-bezetting (een daling van 13 De omzet per Sw- fte stijgt in de begroting 2024 de 1Sle begrotingswijziging 2023 van 62.373 naar 62.466 Het subsidieresultaat in de begroting 2024 is 641.000 beter dan in de 1Ste begrotingswijziging 2023 en kan worden verklaard door een positief volume effect van 6 60.000 en een negatief prijseffect van 619.000. Ten aanzien van het ziekteverzuim kent Beschut 2.0 de target van maximaal

Financlele paragraaf De financiële paragrafen zijn bedoeld om inzicht te geven in de financiële positie en het financiële beheer van de GR WOZL. 6.1 Reserves en voorzieningen Reserves Het instellen van reserves, het toevoegen en het onttrekken van middelen aan reserves is een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Het Algemeen Bestuur besluit een deel van het eigen vermogen af te zonderen voor de dekking van toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze besluiten worden voorgelegd via de begroting, de Reserves 31-12 31-12 2022 mutaties 2023 2023 31-12 mutaties 2024 2024 onttrekking toeV08onttrekking toeVOB91119 saldo saldo saldo Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr 0 0 0 Bestemmingsreserve Verlofrechter` ASB 82 30 52 30 22 begrotingswijzigingen de resultaatsbestemming van de jaarrekening of via afzonderlijke besluiten. De reserves van de GR WOZL bestaan uit de algemene reserve en bestemmingsreserves. ln onderstaande tabel is het verloop Weergegeven van de verwachte ontwikkeling van de reserves tot en met 31-12-2027. De algemene reserve is geraamd op 60. Een eventueel resultaat in het voorgaande jaar wordt toegevoegd aan de algemene reserve en in het volgende jaar onttrokken om vervolgens terug te geven aan de deelnemende gemeenten.

(bedragen x C 31-12 2027 2025 31-12 mutaties 2025 2026 toe- ontvoe- trekging king mutaties 2026 toevoemutaties 2027 toevoeonttrekking onttrekking saldo saldo saldo Totaal Reserves 82 30 52 30 22 Figuur 12: Reserves Specificatie 2022 2023 Voorziening: Afkoop DSM toeslagen oud ASB-ers Saldo 1januari 108 94 toevoeging aanwending 14 20 vrijval (bedragen x C 2024 2025 2026 2027 Saldo 31 december 94 74 Figuur Voorzieningen De bestemmingsreserve bestaat enkel uit de reserve die is gevormd ten behoeve van het bovenmatig verlofsaldo van de ASB-medewerkers Dit verlofsaldo is in het verleden ooit opgebouwd en destijds met het faillissement van Maecon overgenomen door de GR WOZL. Het beleid is erop gericht om middels maatregelen de bovenmatige rechten op verlof terug te dringen. De verwachting voor 2024 is dat deze kosten 630.000 bedragen en gefinancierd zullen worden door een onttrekking uit de reserve. Het saldo per 31-12-2024 zal dan 622.000 bedragen. Functies reserves De reserves vervullen, naast de bestemming waarvoor ze aangewend zijn, nog een aantal andere functies: Bestemmingsreserves worden gerekend tot het weerstandsvemrogen van een organisatie. ln het uiterste geval kunnen deze reserves in 2024 gedeeltelijk worden ingezet voor het afdekken van tegenvallers; De reserves dragen bij aan een de Iquiditeitspositie van de GR WOZL.

Voorzieningen GR WOZL beschikt over een voorziening (figuur

6.2 RiSiCO'S en beïnVlOedan'e factoren en zich onverhoopt voordoen, volledig ten laste De beoordeling van risico's vindt periodiek gebracht zullen moeten worden van de in de GR plaats en hierover wordt gerapporteerd in de De GR WOZL en de verbonden partijen beschikken WOZL deelnemende gemeenten. De deelnemende begrotingswijzigingen en de kwartaalrapportages. niet over een “eigen” weerstandsvermogen. Er wordt gemeenten zijn uiteindelijk risicodrager voor de jaarlijks met de gemeenten afgerekend op basis continuïteit van de GR WOZL. ln de onderstaande tabel zijn de risico's van de van de vastgesteldejaarrekening en het hierin GR WOZL aangegeven. Deze risico's zijn in lijn vermelde resultaat. Dit betekent dat alle risico's De GR WOZL heeft de plicht om de risico's te met de risico's zoals deze benoemd zijn in de 1Sie die niet afdoende gemitigeerd kunnen worden inventariseren, te analyseren en te beheersen. begrotingswijziging 2023. Risico in begroting Toelichting in risico Loonprijsontwikkeling ln de 1ste begrotingswijziging 2023 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de mei- en septembercirculaire 2022. Hierin is een LPO toegekend voor 2022 ad Per 1 januari is rekening gehouden met een stijging van het wettelijk minimumloon van 10,15% circa suppletie voor medewerkers die door deze stijging beneden WML vallen en daarvoor aangevuld moeten worden.

ln de 1Sie begrotingswijziging is voor de Sw-medewerkers rekening gehouden met een cao-stijging van per 1 januari 2023. Voor niet-SW medewerkers is nog geen concreet zicht op de uitkomst van de cao onderhandelingen. Om deze reden is hiervoor in deze 1Sle begrotingswijziging nog geen rekening gehouden met een loonstijging. De LPO 2023 is nog niet definitief door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de mei- en septembercirculaire 2023. Een nadere vaststelling van de Rijkssubsidie 2023 en mogelijk ander loonkosten Wsw als gevolg van de cao-Wsw na 1 januari 2023 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn op het moment van opstellen van de begroting een niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WSP Parkstad niet is te beïnvloeden. Terugstroom van Detachering naar Beschut 2.0 Met het operationaliseren van de KANS-locatie is de aanname dat er geen additionele terugstrroom plaatsvindt in 2024 naar Beschut De feitelijke realisatie kan hiervan afwijken afhankelijk van individuele casuïstiek. Begrotingsuitgangspunten zijn in ieder geval nooit een reden om indviduele medewerkers wel of niet terug te laten stromen als hiervoor op inhoudelijke gronden reden toe zou zijn.

Risico in begroting Toelichting in risico Aantal arbeidsjaren ln de bepaling van het aantal arbeidsjaren wordt uitgegaan van de werkelijk verwachte pensioendata en een overige uitstroom van als gevolg van met name ziek uit dienst en overlijden. Dit percentage is een verwachting op basis van historische uitstroom. De werkelijke, overige uitstroom kan hiervan in zowel positieve als negatieve zin afwijken. Dit is voor WOZLNVSP Parkstad een niet te beinvloeden risico. lndexeringen WSP Parkstad wordt geconfronteerd met hoge kostenstijgingen als gevolg van inflatie en de ontwikkeling van indexcijfers als gevolg hiervan. ln deze begroting is in de bedrijfskosten naar best mogelijk inzicht rekening gehouden met indexeringen van leveranciers (bijvoorbeeld huur, onderhoud en energie). Door de extreme omvang van de inflatie en indexeringen is dit echter nadrukkelijker dan andere een risico in de begroting. De indexering die WSP Parkstad in haar tarieven voor detacheringen en aangenomen werk kan hanteren is sterk afhankelijk van de individuele contractafspraken. Gemiddeld genomen is in deze begroting rekening gehouden met indexering van omzet. De mate waarin dit door klanten wordt geaccepteerd of dit een risico vormt voor de continuïteit van werk kan op het moment van opstellen van deze begroting moeilijk worden overzien.

Impact archiefwet ln 2023 wordt een traject gestart binnen WOZLNVSP Parkstad om te voldoen aan de archiefwet. Hiervoor is in de begroting (bedrijfsvoering) een stelpost opgenomen voor projectkosten en inzet van 1,5 fte. Deze stelpost kan pas in Q1 nader onderbouwd worden wanneer na ontwikkeling van beleid en verbeterplan zal blijken welke impact dit thema gaat hebben op de organisatie. Daarom is de hoogte van deze begrotingspost een risico in de Begroting 2024 voor WOZL. Figuur 14: Risico's in begroting GR WOZL Kansen op positieve effecten ten opzichte van deze begroting zijn: Positieve effecten van de Rijksbijdrage per arbeidsjaar als gevolg van prijs- en/of volume-effecten. Positieve omzeteffecten bij positief afwijkende tariefindexeringen.

ln onderstaand overzicht zijn de beïnvloedbare factoren op het tekort van de GR WOZL en het operationeel resultaat van Beschut 2.0 opgenomen. Kandidaat duurzaam naar Werk Stimuleren duurzame inzetbaarheid Sw-medewerkers door middels diverse maatregelen te investeren in vitaliteit. Adequate begeleiding voor SW en PW met een optimale verbinding naar maatschappelg'k werk. Adequate sturing op bedrijfsvoering kan een toekomstig positief effect hebben op de begroting. Voorzien in werkgeversbehoette Acquisitiegesprek bestaande en nieuwe klanten, van accountmanagersperspectief naar werkgeversadviseur Verhogen M VO-bereidheid bij Werkgevers met behulp van gerichte communicatie met een treffende verhaal/ijn. Figuur Beïnvloedbare factoren op het tekort van GR WOZL Beheersen uitvoeringskosten Binnenhalen passend Werk voor de interne Wenkplaatsen tegen zo hoog mogelijke tarieven. Uitvoeren van duurzame investeringen met een gunstige terugverdientijd. Voorkomen van een oplopend ziekteverzuim bij een ouder wordende populatie. Terugbrengen dee/nemers medisch vervoer;

6.3 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves en de post onvoorzien in de begroting. De GR WOZL hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te beschikken om niet-structurele financiële risico's op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de deelnemende gemeenten. De onderstaande kengetallen zijn gebaseerd op de begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027. De verwachting is dat deze kengetallen niet wezenlijk zullen wijzigen. De solvabiliteitsratio is erg laag als gevolg van het feit dat de GR WOZL geen algemene reserve aanhoudt en de eventuele overschotten aan financiering terug worden gestort aan de deelnemende gemeenten. 6.4 Financiering Voor de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden Onder de treasuryfunctie vallen onder andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en renterisicobeheer. De GR WOZL heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een treasurystatuut en een financieringsparagraaf in de begroting.

ln het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn de financiële verordening en het treasurystatuut vastgesteld. Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximumbedrag waarmee de gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt van het begrotingstotaal aan lasten bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. De GR WOZL voert een beleid om binnen de kasgeldlimiet te opereren. Bij de bepaling van de omvang van het totaal aan lasten in de begroting is uitgegaan van de totale lasten exclusief de lasten bij de rubriek uitvoering Wsw en uitvoering Wsw Heuvellandgemeenten. Dit ligt in lijn met eerdere jaren en is ter voorkoming van dubbeltellingen. Kengetallen 2023 2024 2025 2026 2027 Netto schuld quote Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structuele exploitatieruimte Belastingca paciteit Figuur 16: Kerngetallen E 1.000) Kasgeldlimiet 2023 2024 2025 2026 2027 omvang begroting in 6 84.976 79.695 73.895 67.380 60.944 toegestane kasgeldlimiet in toegestane kasgeldlimiet in 6 6.968 6.535 6.059 5.525 4.997 Figuur 17: Kasgeldlimiet

Schatkistbankieren Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een mánisteriële regeling van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder meer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WOZL heeft deze tussenrekening geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De wet verplicht alle decentrale overhedein om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord 'overtollig' verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido. de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan. Bij de bepaling van de hoogte van de 'overtollige middelen is het decentrale overheden toegestaan een drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist.

De hoogte van het drempelbedrag hangt af van de omvang van de begroting; maatgevend voor de omvang van de begroting is het begrotingstotaal zoals dat ook gebruikt wordt voor bijvoorbeeld het berekenen van de kasgeldlimiet. De drempel is gelijk aan van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan 6 500 miljoen (deze wijziging van regeling treedt in werking met ingang van 1 juli 2021), waarbij het drempelbedrag minimaal 61 miljoen bedraagt. Indien het begrotingstotaal hoger is dan E 500 miljoen is de drempel gelijk aan 610 miljoen plus van het begrotingstotaal dat de 6500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan 61 miljoen. Voor de GR WOZL is het drempelbedrag als volgt bepaald: 6 1.00Q Toegestaan saldo schatkistbankieren 2023 2024 2025 2026 2027 omvang begroting in E 84.976 79.695 73.895 67.380 60.944 toegestane saldo in toegestane saldo in E 1.700 1.594 1.478 1.348 1.219 Figuur 18: Toegestaan saldo schatkistbankieren

ln figuur 19 is de naleving van het schatkistbankieren over 2022 weergegeven. Er heeft er geen overschrijding plaatsgevonden. 6.5 Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WOZL beschikt niet over langlopende leningen waardoor het renterisico minimaal is. Berekening benutting drempelbedragschatkistbankieren (bedraggn x C 1000) l Verslagjaar Drempelbedrag 1803 I Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten Rijks Schatkist 493 485 296 82 aangghouden middelen RBa) Ruimte onder het drempelbedrag 1.310 1.318 1.507 1.721 Overschrijding van het drempelbedrag R1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar Begrotingstotaal verslagjaar 90.164 Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of 90,164 gelijk is aan 6 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de 6 500 miljoen te boven gaat met een minimum van Drempelbedrag 180 61.000.000 Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten Rijks schatkist aangehouden middelen J Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Som van de per dag buiten Ri'ks schatkist aan ehouden middelen (negatievge bedragen 44'352 44'145 27'224 7'544 tellen als nihil) Dagen in het kwartaal 90 91 92 92 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten Rijks schatkist 493 485 296 82 aangehouden middelen Figuur 19: Naleving

schatkistbankieren over 2022

6.6 EMU-Saldo Conform artikel 19 van het BBV dient een gemeenschappelijke regeling in de begroting een presentatie te geven van het EMU-saldo. Het EMU~saldo (begrotingssaldo) is het verschil tussen de inkomsten en de uitgaven van de overheid (de Rijksoverheid, sociale fondsen en de decentrale overheden) van een bepaald land in een bepaald jaar. Er kan een tekort of een overschot op de begroting zijn. Decentrale overheden dienen het EMU-saldo te berekenen, zodat op macro niveau het EMU-saldo voor Nederland kan worden bepaald. Onderstaand de berekening van het EMU-saldo van de GR WOZL voor de begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027. 2de begrotings- begrotingsiste Wijziging wijziging 2024 2025 2026 2027 eMu saldo c 1.000) 2022 2023 1 Exploitatiesaldo voor toevoeging aan onttrekking uit reserves (zie BBV, _30 _30 _30 _22 0 0 artikel 2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie. 0 0 0 O 0 0 3 Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie. 0 0 0 0 0 0 4 Investeringen in (im)materië|e vaste activa die op de balans worden 0 0 0 0 O 0 geactiveerd. Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die 5 niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij 0 O 0 0 0 0 post Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord.

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan). 8 Baten bouwgrondexploitatie (niet op de exploitatie verantwoord). 0 0 0 0 0 0 Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen. Lasten transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder een van bovenstaande oosten). 11 Verkoop van effecten (verwachte boekwinst). 0 0 0 0 0 0 Berekend EMU saldo -30 -30 -30 -22 0 0 Figuur 20.I EMU saldo

6.7 Bedrijfsvoering Planning en control Op 21 februari 2019 is de Financiële verordening Gemeenschappelijke regeling WOZL vastgesteld. Hierin is onder andere opgenomen dat het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur tenminste eenmaal perjaar tussentijds via een begrotingswijziging wordt geinformeerd over de uitvoering van de begroting. Personeel Aan de begroting 2024 ligt financieel de volgende formatie ten grondslag zoals weergegeven in figuur 21: 6.8 Verbonden partijen Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van de samenwerkingsverbanden waarin de GR WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens) een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen.

ln het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor het begrip “Verbonden partijen” gehanteerd: “Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft (artikel 1 lid b De wetgever voor: “De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft op de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de beleidsvoornemens omtrent verbonden pa/tij'en (artikel De GR WOZL is met de volgende partijen verbonden: WOZL Beschut 2.0 BV GR WOZL iste begrotingswijziging 2023 begroting 20 24 Dienstverband aantal fte aantal fte Algemeen directeur/secretaris 1 0,50 1 0,50 GR WOZL Concemcontroller 1 0,25 1 0,25 WSP Parkstad Detacheringen Secretariaat 1 0,50 1 0,50 WSP Parkstad Detacheringen Financiën 1 0,38 1 0,38 GR WOZL Financiën 2 0,50 2 0,50 WSP Parkstad Detacheringen Cliëntbeheer 1 1,00 1 1,00 WSP Parkstad Detacheringen Totaal 7 3,13 7 3,13 Figuur 21.I Formatie GR WOZL Bestuurlijk belang De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van aandeelhouders l-iet bestuur van WOZL Beschut 2.0 BV wordt gevormd door de heer Dijk algemeen directeur/secretaris.

Beleidsvoomemen Op korte termijn is het beleid erop gericht de werkgelegenheid voor de Wsw-medewerkers te bestendigen en de uitvoering ervan zo effectief en efciënt mogelijk in te richten. Visie, doelstellingen en toekomst De opdracht die de GR WOZL aan de verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV meegeeft in relatie tot de oude Sw-doelgroep, kan als volgt worden samengevat: Zorg voor duurzame plaatsingen op passend werk met een bijpassend rendement, waardoor de tekortfinanciering voor gemeenten zoveel als mogelijk wordt beperkt; Creëer een veilige en. passende werkomgeving voor de medewerkers die op beschut werk binnen de 'eigen muren' van de uitvoeringsorganisaties zijn aangewezen en beperk deze groep zoveel als mogelijk.

7 Meerjarenraming GR WOZL Overziclht baten lasten (bedragen X f Rubriek lste Meerjarenraming begrotings- begroting wijziging 2024 2025 2026 2027 2023 Bedrijfsvoering (overhead) baten 107 104 95 89 86 lasten -515 -525 -536 -546 -456 -411 -430 -447 -460 Uitvoering Wsw baten 71.286 67.687 64.040 59.838 55.690 lasten u -70.134 -66.567 -62.903 -58.718 1.152 1.120 1.137 1.120 1.139 Uitvoering WIW baten 35 lasten -35 Beschut 2.0 baten lasten -3.046 -3.050 -3.022 -2.957 :2.844 v -3.o46 -3.oso -3.022 -2.957 -2.844 Personeelslkosten Wsw baten 81.302 76.100 70.325 63.888 57.553 lasten -81332 -76.13o -7o.347 -63.888 Uitvoering Wsw heuvella ndgemeenten in GR WSP Parkstad baten 223 169 124 93 70 lasten Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen -2.380 -2.371 -2.337 -2.285 -2.165 Figuur Meerjarenraming GR WOZL 1/2

GR WOZL Overzicht baten 81 lasten (bedragen X Rubriek iste Meerja renraming begrotings- begroting wijziging 2024 2025 2026 2027 2023 Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoermg 456 n 411 430 447 460 uitvoering Wsw -1.152 -1.120 -1.137 -1.120 -1.139 Besehut 2.0 3.046 3.050 3.022 2.957 2.844 2.350 2.341 2.315 2.285 2.165 Vennootschapsbelasting Onvoolzien Incidentele baten en lasten Gerealiseerd saldo van baten en lasten -30 -30 -22 Mutaties in reserves 30 30 22 Gerelaliseerd resultaat 0 0 0 0 0 Figuur 23: Meerjarenraming GR WOZL 2/2

Uitgangspunten meerjarenraming bedrijfsvoering De lasten stijgen in de bedrijfsvoering met Uitgangspunten meerjarenraming uitvoering Sw De ontwikkeling van de AJ is opgenomen in de bmage; Subsidie per arbeidsjaar op basis van de circulaires in mei- en september 2022. Uitgangspunten meerjarenraming Beschut 2.0 Het operationeel resultaat verslechtert toename bedrijfskosten ten gevolge van indexering en lagere omzet lagere Sw-bezetting; Cao-SW afgelopen per 1-1-2025; cao stijging meegenomen in meerjarenraming bedraagt per jaar; Rijkssubsidies op basis van de circulaires in mei- en september 2022. Uitgangspunten personeelskosten Sw De cao-SW is afgelopen per 1-1-2023; er is geen verdere cao stijgingen opgenomen.

8 Bij lagen Totaal bijdragen deelnemende gemeenten 1ste begrotingswijziging 2023 GR WOZL ultvoerlng Deelnemende bedrijfs- uitvoering resultaat totaal Heuvelland totaal gemeente voering Wsw Beschut 2.0 financiering in GR wSP subsidie bijdragen Beekdaelen 25.289 -63.893 169.004 130.400 0 3.976.365 4.106.765 Brunssum 55.687 -140.694 372.149 287.142 0 8.778.154 9.065.296 Gulpen-Wittem 11.640 -29.409 77.789 60.020 89.674 1.767.681 1.917.376 Heerlen 158.655 -400.843 1.060.266 818.078 0 24.969.379 25.787.457 Kerkrade 108.454 -274.010 724.781 559.226 0 16.863.662 17.422.888 Landgraaf 58.146 -146.906 388.579 299.819 0 9.068.229 9.368.048 Simpelveld 13.437 -33.948 89.795 69.284 0 2.090.214 2.159.498 Vaals 9.011 -22.766 60.219 46.464 69.420 1.399.421 1.515.305 Valkenburg 8.353 -21.103 55.820 43.069 64.348 1.332.801 1.440.219 Voerendaal 7.123 -17.995 47.599 36.726 0 1.040.177 1.076.904 totaal 455.796 -1.151.567 3.046.000 2.350.229 223.443 71.286.083 73.859.755 Figuur Bijdrage per dee/nemende gemeente voor 1sle Begrotingswijziging 2023

Totaal bijdragin deelnemende gemeenten begrotilå2024 GR WOZL Uitvoering Deelnemende bedrijfs- uitvoering resultaat totaal Heuvelland totaal gemeente voering Wsw Beschut 2.0 financiering in GR WSP subsidie bijdragen Beekdaelen 23.080 -62.866 171.135 131.349 0 3.793.247 3.924.596 Brunssum 50.996 -138.904 378.126 290.218 0 8.383.491 8.673.709 Gulpen-Wittem 91.874 -26.896 73.218 56.196 64.679 1.627.403 1.748.278 Heerlen 145.378 -395.985 1.077.958 827.351 0 23.944.940 24.772.291 Kerkrade 96.532 -262.936 715.767 549.363 0 15.887.937 16.437.302 Landgraaf 52.066 -141.819 386.062 296.309 0 8.591.407 8.887.716 Simpelveld 11.994 -32.668 88.930 68.256 0 1.911.594 1.979.849 Vaals 8.015 -21.832 59.431 45.615 52.501 1.320.712 1.418.827 Valkenburg 7.856 -21.398 58.251 44.709 51.458 1.318.300 1.414.467 Voerendaal 5.546 -15.106 41.121 31.561 0 907.989 939.550 totaal 411.337 -1.120.411 3.050.000 2.340.927 168.639 67.687.019 70.196.585 Figuur Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2024

Totaal bijdragen deelnemende gemeenten lroting 2025 GR WOZL Uitvoering Deelnemende bedrijfs- uitvoering resultaat totaal Heuvelland totaal gemeente voering Wsw Beschut 2.0 financiering in GR WSP subsidie bijdragen Beekdaelen 24.041 -63.609 169.132 129.564 0 3.523.298 3.652.861 Brunssum 53.148 -140.624 373.909 286.433 0 7.965.558 8.251.992 Gulpen~Wittern 10.345 -27.371 72.779 55.752 46.949 1.543.057 1.645.758 Heerlen 152.111 -402.468 1.070.135 819.778 0 22.929.712 23.749.490 Kerkrade 100.850 -266.837 709.502 543.514 0 14.863.021 15.406.537 Landgraaf 54.684 -144.688 384.716 294.712 0 8.093.110 8.387.822 Simpelveld 11.709 -30.981 82.376 63.104 0 1.761.179 1.824.284 Vaals 8.394 -22.208 59.051 45.236 38.093 1.270.258 1.353.587 Valkenburg 8.540 -22.596 60.083 46.026 38.759 1.265.439 1.350.224 Voerendaal 5.731 -15.163 40.318 30.886 0 825.230 856.116 totaal 429.552 -1.136.546 3.022.000 2.315.007 123.802 64.039.861 66.478.670 Figuur Totaal bijdragen dee/nemende gemeenten voor 2025

Totaal biidragen deelnemende gemeenten begrotinL2026 GR WOZL Uitvoering Deelnemende bedrijjfs- uiitvoering resultaat totaal Heuvelland totaal gemeente voering Wsw Beschut 2.0 financiering in GR WSP subsidie bijdragen Beekdaelen 24.098 -60.442 159.597 123.253 O 3.233.881 3.357.134 Brunssum 55.857 -140.101 369.936 285.692 0 7.494.415 7.780.107 Gulpen-Wittem 10.764 -26.998 71.289 55.055 35.118 1.459.601 1.549.774 Heerlen 161.798 -405.824 1.071.575 827.549 0 21.646.112 22.473.661 Kerkrade 102.303 -256.598 677.546 523.251 0 13.818.963 14.342.216 Landgraaf 55.968 -140.380 370.674 286.261 0 7.442.341 7.728.602 Simpelveld 12.398 -31.096 82.110 63.411 0 1.630.386 1.693.797 Vaals 9.001 -22.576 59.613 46.038 29.366 1.172.866 1.248.270 Valkenburg 8.763 -21.979 58.036 44.819 28.589 1.173.028 1.246.436 Voerendaal 5.530 -13.870 36.623 28.283 0 766.404 794.688 totaal 446.479 -1.119.866 2.957.000 2.283.614 93.074 59.837.998 62.214.686 Figuur 27.I Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2026

Totaal bijdläen deelnemendüemeenten begroting 2027 GR WOZL Uitvoering Deelnemende bedrijfs- uitvoering resultaat totaal Heuvelland totaal gemeente voering Wsw Beschut 2.0 financiering in GR WSP subsidie bijdragen Beekdaelen 24.914 -61.659 153.925 117.180 0 2.990.454 3.107.634 Brunssum 57.724 -142.861 356.636 271.500 0 6.974.742 7.246.242 Gulpen-Wittem 11.373 -28.146 70.264 53.491 27.372 1.324.914 1.405.776 Heerlen 166.194 -411.309 1.026.790 781.675 0 20.079.818 20.861.493 Kerkrade 107.226 -265.370 662.469 504.325 O 13.063.614 13.567.940 Landgraaf 56.754 -140.460 350.643 266.937 0 6.923.207 7.190.145 Simpelveld 12.277 -30.384 75.851 57.744 0 1.455.534 1.513.278 Vaals 8.738 -21.626 53.987 41.099 21.031 1.028.420 1.090.550 Valkenburg 9.012 -22.304 55.679 42.388 21.690 1.081.827 1.145.905 Voerendaal 6.111 -15.124 37.754 28.742 0 767.075 795.817 totaal 460.323 -1.139.243 2.844.000 2.165.081 70.093 55.689.606 57.924.780 Figuur Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2027

verg. uitv, subsidie- uitv. kosten totaal rijksbijdrage resultaat Omschrijving aj per aj /fte lasten WGA kosten C 31.350 Reguer Verbonden partijen GR WSP 1 768,00 31.105 54.993.613 0 54.993.613 55.426.773 433.160 Verbonden partijen Beschut 2.0 230,64 31.105 7.185.255 0 7.185.255 7.230.617 45.362 Werkmeester 13,00 31.105 404.365 0 404.365 407.550 3.185 Totaal Regulier 2 011,64 62.583.232 0 62.583.232 63.064.939 481.706 Begeleid werken 73,85 18.000 1.329.246 92.309 1.421.554 2.315.103 893.548 Bechut Werken: Relim Personeels- en loonkosten 1.544.235 Begeleidingskosten 405.325 56,44 1.949.560 9.031 1.958.591 1.769.523 -189.069 Beschut werken: Werkmeester 13,96 38.593 430.886 2.233 433.119 437.526 4.407 RVU 3,19 84.431 99.928 15.498 Loonkosten jobcoach 85.680 -85.680 Totaal Arbeidsjaren 2.159,08 66.292.924 103.573 66.566.608 67.687.019 1.120.412 Figuur Specificatie van de uitvoering SW 2024

Onderstaande overzicht geeft inzicht in het verwachte verloop van de Sw-bezetting in arbeidsjaren. Dit verloop is gebaseerd op de huidige kennis van de verwachte uitstroom als gevolg van pensionering en daarnaast een overig verloop van voornamelijk als verwacht gevolg van overlijden of arbeidsongeschiktheid. De tekorten in de bedrijfsvoering, de uitvoering Wsw en Beschut 2.0 worden verrekend op basis van het aantal AJ per aanvang van hetjaar. Per 01-01-2024 Per 31-12-2024 Per 31-12-2025 Per 31-12-2026 Per 31-12-2027 Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heeden Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg aan de Geul Voerendaal Totaal 125,42 277, 12 53,66 790,02 524,57 282,94 43,56 42,69 2.235,30 116,57 257,71 737,57 489,01 265, 16 56,78 40,70 41,41 27,79 2.082,85 102, 21 236,92 686, 28 433,93 237,39 23,46 1.893,78 92,76 214,921 42,34 618,76 399, 21 211,30 45,71 32,53 22,75 1.713,84 81,97 192,62 35,07 554,50 364,09 193,22 39,341 27,56 29,55 22,07 1.540,101 Figuur Verloop van de arbeidsjaren 2024 2027 ob. het aantal AJ per aanvang van het jaar

De bijdragen vanuit de Rijkssubsidie worden onder de deelnemende gemeenten verrekend op basis van het gemiddeld aantal AJ perjaar. Gemiddeld2024 Gemiddeld 2025 Gemiddeld 2026 Gemiddeld 2027 Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heeden Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg aan de Geul Voerendaal Totaal 121,00 267,42 51,91 763, 79 506, 79 274,05 60,98 42,05 28,96 2.159,08 109,39 247,32 47,91 711,92 461,47 251,28 54,68 39,44 39,29 25,62 1.988,32 97,49 225,92 44,00 652,52 416,57 224,35 35,36 35,36 1.803,81 87,37 203,77 38,71 586,63 381,65 202,26 42,52 30,05 31,61 22,41 1.626,97 Figuur 31: Verloop van de arbeidsjaren 2022 2025 obv. het gemiddelde per jaar

Locatie Carbon 6 Kloosterweg l 2 CN Heerlen Poslbus 330 6400 AH Heerlen Locatie Beschut 2.0 Sourethweg 2 6422 PC Heerlen Postbus 6001 6401 SB Heerlen WOZL Wwwwsppqustcrd nl

Port Betaald Gemeente Heerien de Grife van de Gemeenteraad Postbus 1 6400 AA HEERLEN