Bijlage 1 _ Begroting 2023 met meerjarenraming 2024 2026 WOZL.pdf
Tekst van het document
WOZI
Werkvoorzieningschap OZL Kloosterweg 1, 6412 CN Heerlen Postbus 330, 6400 AH Heerlen
Het College van Burgemeester en Wethouders Gemeente Heerlen - Bongers-Buttolo, Desiree
IN-22004530-61 Z-22310276 2 maart 2022
11
IBAN NL27 BNGH 0285013998 BIC BNGHNL2G
11
24 februari 2022
Datum Uw kenmerk
BTW-nr NL0017.35.408.1301 KvK Zuid-Limburg 51 42 2832 Behandeld door Fred Dijk fred.dijk@wozl.n1
DHGN0362
Ons kenmerk
T +31(0)455666600 info@wozl.nl, www.wozl.n1
045 566 63 01
Bijlage(n) CC
Begroting 2023 met meerjarenraming 2024-2026 GR WOZL
Betreft
Geacht College,
Bijgevoegd treft u de begroting 2023 met meerjarenraming 2024-2026 GR WOZL aan, welke is besproken in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 24 februari 2022. De begroting 2023 met meerjarenraming 2024-2026 GR WOZL zal ter vaststelling worden aangeboden aan het Algemeen Bestuur in haar vergadering van 7 juli 2022. Daarna zal deze voor 15 juli 2022 worden verstuurd aan Gedeputeerde Staten van de Provincie Limburg. VVij verzoeken u de begroting 2023 met meerjarenraming 2024-2026 GR WOZL ter zienswijze aan uw gemeenteraad voor te leggen, met het verzoek om het Algemeen Bestuur van de GR WOZL uiterlijk 17 juni 2022 te informeren over haar standpunt. Mocht uw gemeenteraad niet in staat zijn WOZL voor 17 juni 2022 te informeren, dan verzoeken wij u dit aan ons kenbaar te maken.
Met vriendelijke groet, _het Bestpamen deze,
•
e-d geme
irecteur/secretaris
Van toepassing zijn de algemene voorwaarden van WOZL c.s., met uitsluiting van ate andere voorwaarden, zoals gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel.
%too
Factsheet
Begroting 2023 en 0 .4 meerjarenraming 2024-2026 GR WOZL Uitgangspunten De begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 sluiten volledig aan op de uitgangspunten zoals deze zijn opgenomen in de 1ste begrotingswijziging 2022. Er is geen nieuwe informatie beschikbaar waardoor de baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen. De 1ste begrotingswijziging 2022 is door het Algemeen Bestuur op 18 december 2021 goedgekeurd. De begroting 2023 van de GR WOZL heeft betrekking op de GR WOZL zelf en haar dochtermaatschappij Beschut 2.0 By. In de begroting 2023 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de meicirculaire 2021. De septemberdecembercirculaire 2021 hadden geen effect op het subsidiebedrag per arbeidsjaar in 2023 en verder. De LPO 2022 is nog niet definitief door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de meicirculaire 2022. Een nadere vaststelling van de rijkssubsidie (LPO) 2022 en mogelijke loonkostenontwikkeling Wsw als gevolg van de CAO-Sw na 1-1-2022 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn een op het moment van opstellen van de begroting niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WOZL niet is te beInvloeden.
Een discrepantie tussen de LPO ontwikkeling en een mogelijke CAO ontwikkeling kan leiden tot een positief of negatief resultaateffect al naar gelang de LPO stijging in absolute zin hoger of lager is dan een te verwachten CAO stijging.
wozl
wspparkstad.n1
Financien De financiering en algemene dekkingsmiddelen vanuit de deelnemende gemeenten stijgen ten opzichte van de -isle begrotingswijziging 2022 in 2023 van €1.885.000 tot €1.991.000, een stijging van €106.000.
Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2022 - 2026 1st begr. begroting wijz 2022 2023
(bedragen x C 1.000,-)
2024
2025
2026
Bed rijfsvoe ring
-261
-276
-291
-308
-325
Uitvoering Wsw
1.184
1.097
1.027
1.033
998
0
o
o
o
-2.808
-2.813
-2.825
-2.774
-2.719
-30
-30
-20
o
o
0
0
0
1.885
1.991
2.089
2.049
2.046
-30
-30
-20
Uitvoering WIW Beschut 2.0 Personeelskosten Wsw Uitvoering heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad Financiering- en algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Beschut 2.0 BV kent een lichte verslechtering van het netto resultaat met €6.000 met name als gevolg van een lagere omzet en stijgende kosten, deels gecompenseerd door een beter subsidieresultaat bij een lagere bezetting.
Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0
(bedragen XC 1.000,-)
1st begr. begroting wijz 2022 2023
2024
2025
2026
Lonen Wsw Beschut 2.0
-7.429
-7.351
-7.193
-6.946
-6.723
Subsidies vanuit de GR WOZL
6.619
6.586
6.465
6.319
6.211
Subsidieresultaat
-810
-766
-728
-627
-512
Operationeel resultaat
-1.998
-2.047
-2.097
-2.147
-2.207
Netto resultaat
-2.808
-2.813
-2.825
-2.774
-2.719
Opbouw subsidie per arbeidsjaar Subsidieontwikkeling
2022
2023
2024
2025
Subsidie cf. mei circulaire 2020
28.146
28.618
29.188
29.988
598
608
620
637
Subsidieontwikkeling cf. mei circulaire 2021 Loonprijsontwikkeling Volume-effect Subsidiebedrag cf. begroting 2023 Positief prijsverschil
153
152
139
128
28.897
29.378
29.947
30.753
751
760
759
765
wspparkstad.n1
Gemeentelijke bijdragen GR WOZL 2023 Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2023 GR WOZL
Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
totaal financiering
154.286 337.553 73.327 989.769 670.135 350.597 83.874 53.482 53.801 46.177
109.225 238.966 51.911 700.694 474.413 248.200 59.378 37.862 38.088 32.690
0 0 127.373 0
8.216 5.239 5.270 4.523
-60.175 -131.653 -28.599 -386.032 -261.368 -136.741 -32.713 -20.859 -20.984 -18.010
275.561
-1.097.134
2.813.000
1.991.428
15.114 33.067 7.183 96.958 65.646 34.344
totaal
resultaat Beschut 2.0
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
subsidie
totaal bijdragen
3.764.440
3.873.665
0 0 92.902 93.456 0
8.251.717 1.730.770 24.231.685 16.154.334 8.475.690 2.026.333 1.288.147 1.321.019 1.041.560
8.490.683 1.910.054 24.932.379 16.628.748 8.723.890 2.085.711 1.418.911 1.452.563 1.074.250
313.732
68.285.695
70.590.855
Beinvloedbare factoren binnen de begroting van GR WOZL Binnen hcden van passend werk Verlagen van ziekteverzuim
Loonprijsontwikkeling 2022 en latere jcrren Terugstroom van detacheringen naccr Beschut 2.0 Corona-crisis en maatregelen
Verhogen van productiviteit Terugstroom naar Beschut 2.0
Begnppenhjst Wsw
Wet Sociale Werkvoorziening
LPO
indexering voor loonprijsontwikkeling welke wordt vastgesteld in de circulairen van het ministerie van BZK
Subsidieresultacrt
Loonkosten Sw minus ontvangen rijkssubsiclie
wozI
wspparkstad.n1
V
wozl
Begroting 2023 GI WOZL
Wiwoz1
Goedgekeurd door het Algemeen Bestuur d.d. 24 februari 2022 Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 14 juli 2022
De Algemeen directeur/ Secretaris
De voorzitter
F. Dijk
M.E.E. de Beer
Begroting 2023 GR WOZL
Leeswijzer Bekijk je dit document digitaal? Dan kun je hier navigeren
At
Hier kun je zien in welk hoofdstuk je bent
Download onze app 3
Voorwoord Gepresenteerd wordt de Begroting
De gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg (GR WOZL) heeft tot doel:
2023 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap
1.Het voorzien in en het bieden van passende werkgelegenheid en arbeidsrevalidatie voor ingezetenen, die blijkens een door
Oostelijk Zuid-Limburg (GR WOZL).
het Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen (UWV) afgegeven indicatiebeschikking of herindicatiebeschikking uitsluitend onder aangepaste omstandigheden tot regelmatige arbeid in staat zijn. De marktbenadering vindt plaats in volledige afstemming
Dit betreft een technische
met het Werkgeverservicepunt Parkstad (WSP Parkstad).
begroting welke gebaseerd is op de uitgangspunten conform de
2.Uitvoering geven aan de door de deelnemende Gemeenten opgedragen werkzaamheden in het kader van de Participatiewet.
lste begrotingswijziging 2022.1n
Hieronder vallen de ID en WIW.
november 2022 zal er een aanpassing plaatsvinden middels een 1 ste
De GR WOZL voert haar werkzaamheden uit voor de gemeenten Beekdaelen, Brunssum, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade,
begrotingswijziging waarin de
Landgraaf, Simpelveld, Vaals, Valkenburg aan de Geul en Voerendaal.De deelnemende gemeenten hebben de opdracht voor
ambities uit het Ondernemingsplan
de GR WOZL verankerd in de beleidskaders Arbeidsmarktbeleid met een aantal strategische uitgangspunten. Hieruit volgt de
2023 worden vertaald.
volgende primaire opdracht voor GR WOZL; 1)Een zo klein mogelijke beschutte werkomgeving. 2)Zo maximaal mogelijk detacheren in uitvoering 3) Marktbenadering met Werkgeversservicepunt Parkstad (WSP Parkstad) 4) Geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten 5) WSP Parkstad Detachering BV naadloos aansluiten of integratie in WSP Parkstad 6) Duurzame plaatsingen op passend werk met bijpassend rendement 7) Beperk tekortfinanciering voor gemeenten zoveel mogelijk De GR WOZL geeft uitvoering aan haar taken via haar verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV en de uitvoeringsorganisaties WSP Parkstad Detacheringen By, Relim, en de Werkmeester. Deze begroting 2023 van de GR WOZL heeft hier betrekking op. De GR WOZL zal in de toekomst ook verder blijven fungeren als werkgever van medewerkers met een Wsw-dienstverband. Fred Dijk Algemeen directeur/Secretaris 4
Inhoud 1
5
Samenvatting
naar vorige pagina
Beschut 2.0 14
6
naar volgende pagina
-—
2
3
Verloop van de arbeidsjaren
Ontwikkeling subsidiebedrag 2022-2025
4 Programmaverantwoording
6
Financiele paragraaf 15
7
7
Meerjarenraming 24
8
8 9
naar inhoudsopgave
Bijlagen 26
5
1 Samenvatting 1.1 Uitgangspunten
Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2022 - 2026 1st begr. begroting wijz 2022 2023
De begroting 2023 en meerjarenraming 2024 - 2026
(bedragen x € 1.000,-)
2024
2025
2026
sluiten volledig aan op de uitgangspunten zoals deze zijn opgenomen in de i sle begrotingswijziging 2022. Er
Bedrijfsvoering
-261
-276
-291
-308
-325
is geen nieuwe informatie beschikbaar waardoor de
Uitvoering Wsw
1.184
1.097
1.027
1.033
998
-2.774
-2.719
2.049
2.046
baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen. Het bestuur heeft van de i sle begrotingswijziging 2022 kennis genomen op 18 november 2021 en voor zienswijze gestuurd aan de deelnemende gemeenten. De goedkeuring van de 1ste begrotingswijziging 2022 staat geagendeerd voor de bestuursvergadering van 2 juni
0
Uitvoering WIW Beschut 2.0 Personeelskosten Wsw
-2.808
-2.813
-2.825
-30
-30
-20
1.885
1.991
2.089
-30
-30
-20
Uitvoering heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad Financiering- en algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerd saldo van baten en lasten
2022.
Figuur 1: Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2022-2026
De begroting 2023 en meerjarenraming 2024 - 2026
Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0
is opgesteld volgens de richtlijnen van het Besluit
1st begr. begroting wijz 2022 2023
Begroting en Verantwoording (B By).
1.2 Financien De financiering- en algemene dekkingsmiddelen vanuit de deelnemende gemeenten stijgen ten opzichte van de 1s'e begrotingswijziging 2022 in 2023 van €1.885.000 tot €1.991.000 een stijging van €105.000. In 2026 is deze bijdrage gestegen tot
(bedragen x € 1.000,-)
2024
2025
2026
Lonen Wsw Beschut 2.0
-7.429
-7.351
-7.193
-6.946
-6.723
Subsidies vanuit de GR WOZL
6.619
6.586
6.465
6.319
6.211
Subsidieresultaat
-810
-766
-728
-627
-512
Operationeel resultaat
-1.998
-2.047
-2.097
-2.147
-2.207
Netto resultaat
-2.808
-2.813
-2.825
-2.774
-2.719
Figuur 2: Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0 2022-2026
€2.046.000. 2022. Het subsidieresultaat verbetert met €44.000 en
hogere kosten van €40.000. In de begroting 2023
Het netto resultaat van de verbonden partij WOZL
het operationeel resultaat verslechtert met €49.000.
zijn 5 Sw-fte geprognotiseerd die terugstromen
Beschut 2.0 B.V. is in de begroting 2023 €5.000
Dit is voor €9.000 het gevolg van een lagere omzet
van Detachering naar Beschut 2.0 en 5 Sw-fte die
slechter ten opzichte van de 'isle begrotingswijziging
i.v.m. een daling in de Sw-bezetting en daarnaast de
terugstromen van Relim naar Beschut 2.0. 6
2 Verloop van de arbeidsjaren
Realiscrtie arbeidsjaren
2021
2022
2023
2de begrotingswijziging
lste begrotingswijziging
begroting
2.499,81
2.329,66
2.175,56
-154,10
Begeleld werken
81,70
78,91
73,94
-4,98
Beschut werken
93,15
83,77
74,88
-8,89
werkzaam onder contract van reguliere werkgevers.
2.674,66
2.492,35
2.324,38
-167,97
betaalt deze naar rato van de arbeidshandicap door
Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren
Verbonden partgen / regulier
Totaal
verschil
Het aantal medewerkers bij de verbonden partijen heeft betrekking op de geplaatste medewerkers bij uitvoeringsorganisaties GR WSP Parkstad en WOZL Beschut 2.0 By. Het aantal medewerkers begeleid werken betreft medewerkers met Sw-indicatie De GR WOZL ontvangt hiervoor de Rijkssubsidie en aan de werkgever. Het aantal medewerkers dat bij WOZL Beschut 2.0
Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren
2021
2022
2023
2de begrotingswijziging
lste begrotingswijziging
begroting
werkt heeft betrekking op de geplaatste medewerkers verschil
bij uitvoeringsorganisaties Relim en De Werkmeester. De begroting 2023 is gebaseerd op gemiddeld
Beekdaelen
140,37
133,42
128,14
-5,28
Brunssum
327,69
302,65
280,88
-21,77
2.324 arbeidsjaren (AJ). Dit is een daling van 168 arbeidsjaren ten opzichte van de 1E begrotingswijziging 2022.
66,54
63,07
58,91
-4,16
Heerlen
936,72
882,46
824,81
-57,64
Kerkrade
637,56
584,71
549,88
-34,84
Landgraaf
342,96
313,98
288,50
-25,48
Simpelveld
78,12
73,87
68,97
-4,90
op de medewerkers die uit dienst gaan in verband
Vaals
50,55
49,69
43,85
-5,84
met het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd
Valkenburg
52,68
48,51
44,97
-3,54
Voerendaal
41,47
40,00
35,45
-4,54
en een aanname van overig verloop van 3% ziek, uit
2.674,66
2.492,35
2.324,38
-167,97
C 28.468
C 28.897
C 29.378
C 481
Gulpen-Wittem
Totaal Financiele gegevens Rijkssubsidie per arbeidsjaar
Figuur 3: Aantal Sw-medewerkers in arbeidsjaren
Het verwachte verloop in arbeidsjaren is gebaseerd
dienst en overlijden.
3 Ontwikkeling subsidiebedrag 2022-2025
De meicirculaire 2021 die het Ministerie van BZK heeft gepubliceerd, heeft voor GR WOZL en de
Subsidieontwikkeling
2022
2023
2024
2025
deelnemende gemeenten een positief effect. Het
Subsidie cf. mei circulaire 2020
28.146
28.618
29.188
29.988
subsidiebedrag per arbeidsjaar is in 2023 per saldo €760 hoger dan in de meicirculaire 2020 is
Subsidieontwikkeling cf. mei circulaire 2021
opgenomen.
Loonprijsontwikkeling
598
608
620
637
Volume-effect Subsidiebedrag cf. begroting 2023
153
152
128
28.897
29.378
139 29.947
30.753
751
760
759
765
Het subsidiebedrag per arbeidsjaar gebaseerd op de meicirculaire 2020 van het Ministerie van BZK bedraagt €28.618. In de meicirculaire 2021 bedraagt het bedrag per arbeidsjaar €29.378. Een verschil van €760 dat enerzijds voor €608 wordt veroorzaakt door een hogere bijdrage ter compensatie van stijgende
Positief prijsverschil Figuur 4: Opbouw subs/die per arbeidsjaar
lonen en anderzijds een volume effect van €152 door een snellere verwachte uitstroom van Sw'ers. In onderstaande tabel is de ontwikkeling van het subsidie per arbeidsjaar over de periode 2022 — 2025 weergegeven. Deze gegevens zijn gebaseerd op de meicirculaire 2021 die door het Ministerie van BZK is gepubliceerd. De september- en decembercirculaire 2021 hadden geen effect op de hoogte van het subsidiebedrag per arbeidsjaar in 2023 en verder.
8
4 Programmaverantwoording Overzicht baten & lasten Rubriek
Bedrijfsvoering (overhead)
(bedragen x C /.000,-) lste begrotingswijziging 2022
begroting 2023
Overzicht baten & lasten Rubriek
Verschil
(bedragen x C /.000,-) iste begrotingswijziging 2022
begroting 2023
Verschil
baten
112
104
-8
Financiering en alg. dekkingsmiddelen
lasten
-373
-380
-7
Bedrgfsvoering
261
276
15
-261
-276
-15
Uitvoering Wsw
-1.184
-1.098
86
Beschut 2.0
2.808
2.813
5
1.885
1.991
106
-30
-30
0
Mutaties in reserves
30
30
Gerealiseerd resultaat
0
0
Uitvoering Wsw baten
72.021
68.286
-3.736
lasten
-70.837
-67.188
3.649
1.184
1.098
-86
baten
128
61
-67
Onvoorzien
lasten
-128
-61
67
Incidentele baten en lasten
Vennootschapsbelasting
Uitvoering WIW
Beschut 2.0
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
baten lasten
-2.808
-2.813
-2.808
-2.813
Personeelskosten Wsw baten
85.497
76.832
-8.665
lasten
-85.527
-76.862
8.665
-30
-30
0
Uitvoering WSW heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad baten
346
314
-32
lasten
-346
-314
32
-1.915
-2.021
-106
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
Figuur 5: Overzicht van baten en lasten GR WOZL
9
Toelichting overzicht baten en fasten begroting 2023 Het resultaat voor financiering en algemene
Toelichting overzicht baten en lasten begroting 2023
4.2 Uitvoering Wsw In onderstaande tabel staan de baten en lasten
Arbeidsjaren
weergegeven voor de uitvoering Wsw:
De arbeidsjaren voor 2022 zijn conform de 1 ste
dekkingsmiddelen bedraagt in de begroting 2023 €2.021.000 negatief.
(bedragen x C 1.000,-)
Specificatie baten
4.1 Bedrijfsvoering
Aantal Al Rijkssubsidie deelnemende gemeenten
Subsidie per Al
2.324,38 € 29,378
begroting 2023 68.286
Specificatie baten en lasten
Specificatie lasten
(bedragen xe./.000,-) 2022
2023
lute begr. wijz.
begroting
112
104
Baten Dekking uitvoeringskosten WOZL
112
104
Personeelskosten
-300
-272
Organisatiekosten
-44
-76
Accountants- en advieskosten
-24
-26
Rente en financieringskosten
-6
-6
Totaal
-373
-380
Saldo van baten en lasten
-261
-276
Totaal Lasten
Figuur 6: Specificatie baten en lasten bedrijfsvoering Het saldo van de rubriek bedrijfsvoering bedraagt -€276.000. Dit tekort wordt gefinancierd door de gemeenten.
van ruim 168 die met name het gevolg is van de werknemers die in 2023 de pensioengerechtigde leeftijd bereiken.
In onderstaande tabel staan de baten en lasten weergegeven voor de bedrijfsvoering:
begrotingswijziging 2022 begroot op 2.492. Voor 2023 zijn 2.324 arbeidsjaren opgenomen. Een daling
(bedragen x € 1.000,-)
Rijksbijdragen
2022
2023
lste begr. wijz.
begroting
Regulier
-66.788
-63.385
Begeleid werken
-1.263
-1.257
een bijdrage van de deelnemende gemeenten van
Beschut werken
-2.551
-2.311
Uitvoeringskosten
-112
-104
€68.285.624.
Loonkosten jobcoach
-123
-131
-70.837
-67.188
1.184
1.098
Totaal
Saldo van baten en lasten
Figuur 7: Specificatie baten en lasten uitvoering Sw
De positieve effecten op de subsidie van de meicirculaire 2021 zijn opgenomen in de begroting 2023. In de begroting 2023 is rekening gehouden met een bedrag van €29.378 per arbeidsjaar. Dit leidt tot
Regulier Deze post heeft grotendeels betrekking op de doorbetaalde loonkostensubsidies voor de Sw-medewerkers die werkzaam zijn bij de verbonden partij WOZL Beschut 2.0 B.V. alsmede de GR WSP Parkstad. De doorbetaalde subsidie bedraagt €29.133 onder aftrek van de €245 per arbeidsjaar. Begeleid Werken Deze post heeft betrekking op de begeleidingskosten en de verstrekte loonkostensubsidie die vallen onder de categorie begeleid werken. De gemiddelde 10
subsidie die per AJ wordt verstrekt bedraagt €17.000.
Loonkosten jobcoach
naar de toelichting Beschut 2.0.
Beschut werken
De kosten voor de jobcoach ten behoeve van de gemeentelijke groenbedrijven en Relim komen ten
4.5 Personeelskosten Sw
Bij deze groep gaat het om Sw-medewerkers die voor
laste van de begroting van de GR WOZL. De personeelskosten Sw dalen ten opzichte van de
een passende tewerkstelling zijn overgedragen aan de externe uitvoeringsorganisaties Relim en Werkmeester.
Resultacrt
1 ste
Bij deze groep medewerkers is bij plaatsing nog gerede twijfel over de geschiktheid voor regelmatige
Het saldo van de rubriek uitvoering Wsw bedraagt €1.097.534 positief. Dit resultaat wordt terugbetaald
veroorzaakt door lagere loonkosten als gevolg van
arbeid. Bij de externe uitvoeringsorganisaties warden deze medewerkers op basis van contract geplaatst, beoordeeld en waar mogelijk ontwikkeld naar een
aan de gemeenten. In de bijlage is het resultaat per uitvoeringsorganisatie
niveau dat leidt tot instroom in het beschutte werk van
opgenomen.
de verbonden partijen. De subsidieverstrekking voor de Werkmeester bedraagt het basisbedrag verhoogd met de Loon Prijs Ontwikkeling (LPO) en verminderd met de korting per arbeidsjaar en de administratieve vergoeding van €245 per arbeidsjaar.
begrotingswijziging 2022 met €5.015.000 en wordt
minder arbeidsjaren. Er is geen CAO-stijging opgenomen voor 2023, omdat
4.3 Uitvoering WIW Naar verwachting zal de regeling WIW in 2023
de laatst bekende CAO-verhoging per 1-1-2022 is. De baten hebben betrekking op de vergoeding die door de uitvoeringsorganisaties GR WSP Parkstad en Specificatie lasten
volledig stoppen. Voor 2024 — 2026 is geen post meer
2022
2023
lste begr. wijz.
begroting
Loonkosten WSP/Deta
-74.875
-69.650
Loonkosten Beschut 2.0
-7.429
-7.351
Overige personeelskosten Wsw
-1.509
-1.413
Loonkosten Relim
-1.684
1.582
-30
-30
-85.527
-76.862
opgenomen voor de uitvoering van de WIW.
4.4 Verbonden partij Beschut 2.0
De vergoeding aan Relim is gebaseerd op de ingezette trajecten voor de Sw-medewerkers. De loonkosten en de subsidie komen voor rekening en risico van de
Voor 2023 wordt een netto resultaat verwacht dat
deelnemende gemeenten van de GR WOZL.
uit een operationeel resultaat dat €49.000 slechter is
Kosten ASB
en een subsidieresultaat dat €44.000 beter is dan is
Totaal
Uitvoeringskosten
€5.000 slechter is dan begroot in 2023 en bestaat
opgenomen in de 1st° begrotingswijziging 2022.
Figuur 8: Specificatie personeelskosten Sw
Deze post heeft betrekking op de uitvoeringskosten voor de bedrijfsvoering. Het bedrag is vastgesteld per
Voor de toelichting op het resultaat wordt verwezen
arbeidsjaar op €200 bij beschut werken en €1.250 bij begeleid werken.
11
Beschut 2.0 aan de GR WOZL wordt betaald voor het
weergegeven:
van de oude groep ASB te financieren. Zie voor een verdere toelichting de financiele paragraaf.
inzetten van de Sw-medewerkers. Het resultaat voor financiering en algemene
4.6 Uitvoering Sw Heuvellcmdgemeenten in GR WSP Parkstad
dekkingsmiddelen bedraagt voor 2023 €2.021.000. Hiervan wordt €30.000 gefinancierd uit de reserve en wordt een bijdrage aan de deelnemende gemeenten gevraagd van €1.991.000. Voor een verdeling van de
Het tekort in de bedrijfsvoering en de verbonden
bijdrage per deelnemende gemeente wordt verwezen
partijen van de GR WSP Parkstad wordt via
naar de bijlagen.
de GR WOZL in rekening gebracht bij de Heuvellandgemeenten.
4.8 Vennootschapsbelasting
4.7 Financiering en algemene dekkingsmiddelen (incl. reserves)
De activiteiten binnen de GR WOZL zijn vrijgesteld van de vennootschapsbelasting en is derhalve nihil.
De tekorten bij de GR WOZL warden volledig gedekt
4.9 Onvoorzien
door een bijdrage van de deelnemende gemeenten.
4.12 Gerealiseerd resultaat De verwachting voor 2023 is dat het gerealiseerd resultaat nihil zal zijn.
De verwachting voor 2023 is dat er geen onvoorziene In de volgende tabel worden de baten per rubriek
activiteiten zullen plaatsvinden.
Financiering- en algemene dekkingsmiddelen
4.10 Incidentele baten en lasten
2022
2023
lste begr. wijz.
begroting
De verwachting voor 2023 is dat er geen incidentele baten en lasten zullen plaatsvinden.
4.11 Mutaties in reserve
Bedrijfsvoering
261
276
Uitvoering Wsw
-1.184
-1.098
Beschut 2.0
2.808
2.813
30
30
De verwachting voor 2023 is dat er €30.000 uit de
1.915
2.021
reserve wordt onttrokken om het uitbetaalde verlof
Mutaties in reserve Totaal
Figuur 9: Financiering- en algemene dekkingsmiddelen
12
4.13 Overzicht taakvelden In lijn met de richtlijnen BBV wordt in onderstaand overzicht de baten en lasten per taakveld weergegeven: Taakvelden
Rubriek
(bedragen x C 1.000,-)
iste begrotingswijziging 2022
begroting 2023
0.0 Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten
373
lasten
-373
380 -1Rn
30
30
30
30
-30
-30
30
-30
0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten
0.10 Mutaties reserves baten lasten
0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten baten lasten 6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie baten
159.620
147.208
lasten
-159.650
-147.177
-30
30
Figuur 10: Overziclit taakvelden
13
5 Beschut 2.0 (bedragen x C 1.000,-)
Omschrijving
lste begrotings wijziging 2022
begroting 2023
Omzetwaarde
519
510
dat €44.000 beter is. -9
De belangrijkste reden voor de verslechtering van het operationeel resultaat met €49.000 betreft de lagere
519
510
-9
-725
-750
-25
-425
-430
-5
-425 -725
-430 -750
-5 -25
Personeelskosten
Lonen n-SW Opleidingen Inhuur derden Overige personeelskosten SW Overige personeelskosten n-SW personele kosten SW personele kosten n-SW
wijziging 2022 en bestaat uit een operationeel resultaat dat €49.000 slechter is en een subsidieresultaat
verschil
Verbruik grondstoffen, inhuur, uitbesteed Toegevoegde waarde
Voor 2023 wordt in de begroting een netto resultaat verwacht dat €5.000 slechter is dan de 'I sle begrotings-
Totaal Personeelskosten
-1.150
-1.180
-30
Totaal Bedrijfskosten
-1.367
-1.377
-10
Opera tioneel resultaat
-1.998
-2.047
-49
Lonen SW Wet Liv Rijkssubsidie SW
-7.493 64
81 -4
6.619
-7.412 60 6.586
-33
Subsidieresultaat
-810
-766
44
Netto resultaat
-2.808
-2.813
-s
Aantal FTE Wsw Aantal FTE N-Wsw
222,00 12,00
217,98 12,00
-4
omzet van €9.000 i.v.m. een lagere Sw-bezetting (de gemiddelde bezetting isle begrotingswijziging 2022 bedraagt 222 fte's en in de begroting 2023 zijn 217,98 fte's opgenomen). Daarnaast zijn er hogere personeelskosten €30.000 die met name betrekking hebben op de niet Sw-lonen i.v.m. de CAO-indexering. En er worden hogere bedrijfskosten verwacht van €10.000 i.v.m. kostenstijgingen van onder andere de huur van de locatie aan de Sourethweg. De omzet per Sw-fte stijgt in de begroting 2023 toy. i sle begrotingswijziging 2022 van €2,338 naar €2.340. Het subsidieresultaat in de begroting 2023 is €44.000 beter dan in de i ste begrotingswijziging 2022 als gevolg van een lagere formatie en een positief effect van de stijgende subsidie per arbeidsjaar. Ten aanzien van het ziekteverzuim kent Beschut 2.0 de target van 19%, gelijk aan de verwachte realisatie 2021.
Aantal Al Wsw
231,00
226,06
Figuur 11: Financieel overzicht verbonden part!] beschut 2.0
-5
6 Financiele paragraaf
begrotingswijzigingen de resultaatsbestemming van de jaarrekening of via afzonderlijke besluiten.
De financiele paragrafen zijn bedoeld om inzicht te geven in de financiele positie en het financiele beheer
De bestemmingsreserve bestaat enkel uit de reserve die is gevormd ten behoeve van het bovenmatig verlofsaldo van de ASB-medewerkers. Dit verlofsaldo
van de GR WOZL. De reserves van de OR WOZL bestaan uit de algemene reserve en bestemmingsreserves. In
6.1 Reserves en voorzieningen
onderstaande tabel is het verloop weergegeven van de verwachte ontwikkeling van de reserves tot en met
Reserves
is in het verleden ooit opgebouwd en destijds met het faillissement van Maecon overgenomen door de OR WOZL. Het beleid is erop gericht om middels maatregelen de bovenmatige rechten op verlof terug te dringen. De verwachting voor 2023 is dat deze
Het instellen van reserves, het toevoegen en het onttrekken van middelen aan reserves is een
31-12-2026.
bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Het Algemeen Bestuur besluit een deel van het eigen
De algemene reserve is geraamd op €0. Een
warden door een onttrekking uit de reserve. Het saldi
eventueel resultaat in het voorgaande jaar wordt toegevoegd aan de algemene reserve en in het
per 31-12-2023 zal dan €20.000 bedragen.
kosten €30.000 bedragen en gefinancierd zullen
vermogen af te zonderen voor de dekking van toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze besluiten worden voorgelegd via de begroting, de
volgende jaar onttrokken om vervolgens terug te
Functies reserves
geven aan de deelnemende gemeenten.
De reserves vervullen, naast de bestemming waarvoor ze aangewend zijn, nog een aantal andere functies:
Reserves
(bedragen XC 1.000,-) 31-12-2021 saido
Algemene Reserve lesultaat vong boekjr
31-12-2025 rnutatles 2026 31-12-2026 31-12-2022 mutatles 2023 31-12-2023 mutaties 2024 31-12-2024 mutaties 2025 rnutaties 2022 toeonttoeonttoeontonttoeonttoevoeging trekking said° voeging trekking voeging trekking saldo saido saido voeging trekking said° voeging trekking
• Bestemmingsreserves warden gerekend tot het weerstandsvermogen van een organisatie. In het uiterste geval kunnen deze reserves in 2022
0
gedeeltelijk warden ingezet voor het afdekken van
Bestemmingsreserve Jerlofrechten ASB
BO
30
50
30
20
Totaal Reserves
80
30
SO
30
20
0
20
tegenvallers; • De reserves dragen bij aan een de liquiditeitspositie van de OR WOZL.
Figuur 12: Reserves (bedragen x C 1.000,-)
Specificatie 2021
2022
2023
2024
2025
Voorzieningen GR WOZL beschikt over een voorziening (figuur 14).
2026
Voorziening: Afkoop DSM toeslagen tbv. oud ASB-ers Saldo 1 januari toevoeging aanwending vrijval
107
87
67
47
27
7
20
20
20
20 _
20
7
Saldo 31 december
87
67
47
27
7
Figuur 13: Voorzieningen
15
6.2 Risico's en beinvloedbare factoren
die niet afdoende gemitigeerd kunnen worden
inventariseren, te analyseren en te beheersen.
en zich onverhoopt voordoen, volledig ten laste
De beoordeling van risico's vindt periodiek
gebracht zullen moeten worden van de in de GR
plaats en hierover wordt gerapporteerd in de
De GR WOZL en de verbonden partijen beschikken
VVOZL deelnemende gemeenten. De deelnemende
begrotingswijzigingen en de kwartaalrapportages.
niet over een `eigen' weerstandsvermogen. Er wordt
gemeenten zijn uiteindelijk risicodrager voor de
jaarlijks met de gemeenten afgerekend op basis
continufteit van de GR VVOZL
VVOZL aangegeven.
van de vastgestelde jaarrekening en het hierin vermelde resultaat. Dit betekent dat alle risico's
In de onderstaande tabel zijn de risico's van de GR
De GR VVOZL heeft de plicht om de risico's te
Loonprijsontwikkeling 2022 en latere jaren
In de 1ste begrotingswijziging 2022 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de meicirculaire 2021. Hierin is een LPO toegekend voor 2021 ad 2,11%. In de 1ste begrotingswijziging is rekening gehouden met een cao-stijging van 1,2% per 1 januari. De september- en decembercirculaire 2021 hadden geen effect op de hoogte van het subsidiebedrag per arbeidsjaar in 2023 en verder. De LPO 2022 is nog niet definitief door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de mei- en septembercirculaire 2022. Een nadere vaststelling van de rijkssubsidie (LPO) 2022 en mogelijk ander loonkosten VVsw als gevolg van de cao-VVsw na 1-1-2022 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn een op het moment van opstellen van de begroting niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR VVSP Parkstad niet is te beInvloeden.
Terugstroom van detacheringen naar Beschut 2.0
In 2023 is er rekening gehouden met een terugstroom naar Beschut 2.0 vanuit Detacheringen 5 fte en vanuit Relim 5fte. Er is spraken van toenemende fysieke en/of psychische klachten van medewerkers waardoor zij zijn aangewezen op de beschutte werkomgeving. De verwachting is dat de terugstroom naar Beschut 2.0 zal aanhouden. Beeindiging groepsdetachering draadboomctiviteiten kan leiden tot extra terugstroom naar Beschut 2.0.
16
Risico in begroting Aantal arbeidsjaren
In de bepaling van het aantal arbeidsjaren wordt uitgegaan van de werkelijk verwachte pensioendata en een overige uitstroom van 3% als gevolg van met name ziek uit dienst en overlijden. Dit percentage is een verwachting op basis van historische uitstroom. De werkelijke overige uitstroom kan hiervan in zowel positieve als negatieve zin afwijken. Dit is voor WOZL/WSP Parkstad een niet te beinvloeden risico. In de nieuwe CAD Sw is een regeling voor vervroegde uittreding (RVU) en een uitbreiding van de seniorenregeling overeengekomen. De RVU regeling voorziet in de mogelijkheid voor Sw medewerkers am onder voorwaarden twee jaar voor pensioendatum te stoppen met werken (met behoud dienstverband tot aan pensioendatum). Dit 'evert welliswaar een zeker aanvullend risico maar binnen de beperkte formatie van Beschut 2.0 is dit minder materieel.
Corona-crisis en maatregelen
Uiteraard wordt oak WSP Parkstad/WOZL in de kern van haar bedrijfsvoering geraakt door de effecten van de corona-crisis. Vanaf het eerste moment heeft onze organisatie conform de landelijke richtlijnen het eigen beleid aangepast. De maatregelen die overheid en RIVM aanreiken, warden meteen vertaald naar onze eigen werksituaties, breed uitgedragen en toegelicht en warden consequent toegepast. In de samenstelling van de orderportefeuille van Beschut 2.0 is aandacht voor robuustheid en een zo beperkt mogelijke afhankelijkheid van de economische effecten van de corona-crisis.
Figuur 14: Risico's in begroting GR WOZL
17
In de onderstaande tabel zijn de beinvloedbare
Adequate sturing op bedrijfsvoering kan een
factoren op het tekort van de GR WOZL en het
toekomstig positief effect hebben op de begroting.
operationeel resultaat van Beschut 2.0 opgenomen.
Geplande acties
•
Directe verbinding van accountmanagement met de arbeidsvraag van WOZL Beschut 2.0. Afstemming vraag werkgevqrs en aanbod van kandidaten Waarborgen robuuste orderportefeuille gelet op bedreiging door coronacrisis (met tevens focus op toegevoegde waarde)
Verlagen van ziekteverzuim
• •
Ontwikkeling van middenkader Focus op langdurig ziekten
Verhogen van de productiviteit
• • •
Focus op ziekteverzuim Binnen halen van nieuw werk Optimalisatie van tarieven, afstoten van lager renderend werk en vervanging door opdrachten met een hoger tarief. Geen medewerkers zonder werk
Binnen halen van passend werk
•
• Terugstroom naar WOZL Beschut 2.0
Zorgvuldige procedure volgen in belang van medewerker en de organisatie
Figuur 15: Bernvloedbare factoren op het tekort van GR WOZL
18
6.3 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves en de post onvoorzien in de begroting.
en renterisicobeheer. De GR WOZL heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een treasurystatuut en een financieringsparagraaf in de begroting.
bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,20% van het begrotingstotaal aan lasten voor bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. De GR WOZL voert een beleid om binnen de kasgeldlimiet te
In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn de financiele verordening en het treasurystatuut
opereren.
vastgesteld.
Bij de bepaling van de omvang van het totaal aan
Kasgeldlimiet
lasten in de begroting is uitgegaan van de totale lasten exclusief de lasten bij de rubriek uitvoering
gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de
Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximumbedrag waarmee de
Wsw en uitvoering Heuvellandgemeenten. Dit ligt in lijn met eerdere jaren en is ter voorkoming van
deelnemende gemeenten.
gemeenschappelijke regeling haar financiele
dubbeltellingen.
De onderstaande kengetallen zijn gebaseerd op de begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025. De
Kengetallen
De GR WOZL hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te beschikken om niet-structurele financiele risico's op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet
verwachting is dat deze kengetallen niet wezenlijk zullen wijzigen. De solvabiliteitsratio is erg laag als gevolg van het feit dat de GR WOZL geen algemene reserve aanhoudt en de eventuele overschotten aan financiering terug worden gestort aan de deelnemende gemeenten.
6.4 Financiering Voor de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasuryfunctie vallen onder andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden
2023
2024
2025
2026
Netto schuld quote
0,67%
0,72%
0,77%
0,79%
Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
0,49%
0,59%
0,71%
0,79%
So Iva biliteitsratio
1,02%
0,65%
0,00%
0,00%
Grondexploitatie
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
Structuele exploitatieruimte
-0,04%
-0,03%
0,00%
0,00%
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Belastingcapaciteit Figuur 16: Kemgetallen
(x € 1.000) 2023
2024
2025
2026
omvang begroting in € toegestane kasgeldlimiet in %
80.116
75.146
69.650
63.461
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
toegestane kasgeldlirniet in €
6.569
6.162
5.711
5.204
Kasgeldlimiet
Figuur 17: Kasgeldlimiet
19
Schcrtkistbankieren
overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord 'overtollig' verwijst naar alle
Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd.
middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk
De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden.
overheid behoudt, op basis van de wet Fido,
Tegelijkertijd met de wet is een ministeriele regeling
de mogelijkheid am leningen te verstrekken en
van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale
taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert
overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De
daar niets aan.
nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale
regeling bevat verder onder meer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere
uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke
banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan
Bij de bepaling van de hoogte van de `overtollige' middelen is het decentrale overheden toegestaan een
schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WOZL heeft deze tussenrekening geopend bij de
drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist. Dit drempelbedrag is vastgesteld op 2% van het jaarlijks
Bank Nederlandse Gemeenten.
begrotingstotaal, met een minimum van €1 miljoen. Voor GR WOZL bedraagt het drempelbedrag als volgt:
De wet verplicht alle decentrale overheden am hun 2023
2024
2025
2026
omvang begroting in €
80.116
75.146
69.650
63.461
toegestane saldo in %
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
toegestane saldo in €
1.602
1.503
1.393
1.269
Toegestaan saldo schatkistbankieren
Figuur 18: Toegestaan saldo schatkistbankieren
20
In fig uur 19 is de naleving van het schatkistbankieren over 2021 weergegeven. In het 1ste en 4de kwartaal heeft er een overschrijding plaatsgevonden van het
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x C 1000) Verslagjaar (1)
Kwartaal 1
drempelbedrag. Dit heeft een tweetal oorzaken: (2) •
In het 1ste kwartaal van 2021 werden alle gelden boven de €918.000 dagelijks afgeroomd van de BNG rekening naar schatkistbankieren. Het drempelbedrag voor 2021 bedraagt echter €547.000. In de loop van 2021 is dit aangepast en worden alle overtollige middelen boven de €500.000 afgeroomd;
•
De automatische afroming vindt elke dag voor een bepaald tijdstip plaats. Alle bedragen die na dit tijdstip worden ontvangen, worden niet meegenomen. Het kan daarom gebeuren dat er voor die dag een te hoog bedrag blijft staan op de lopende rekening. In het 4de kwartaal is daar
(3a) = (1) > (2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag
de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WOZL beschikt niet over langlopende leningen
Kwartaal 3
448
460
99
87
(4a) (4b)
(4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
Kwartaal 4 636
273
89
Verslagjaar
•••••••••'••••••.••••••.....-••••••..•••••-•-..•,-..-••••••••••••••••••••
72.971 72.971
•••
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met Drempelbedrag een minimum van €250.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
(5b)
Dagen in het kwartaal
(2) - (5a) / (5b)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
een overschrijding heeft plaatsgevonden.
Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van
Kwartaal 2 820
Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag
enkele keren sprake van geweest waardoor er
6.5 Renterisiconorm
547
Drempelbedrag
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
73.801
40.789
42.328
58.512
90
91
92
92
820
448
460
636
Figutir 19: Na/eying schatkistbankieren over 2021
waardoor het renterisico minimaal is.
21
6.6 EMU-Saldo Conform artikel 19 van het BBV dient een
de inkomsten en de uitgaven van de overheid (de
voor Nederland kan worden bepaald. Onderstaand de
Rijksoverheid, sociale fondsen en de decentrale
berekening van het EMU-saldo van de GR VVOZL voor
overheden) van een bepaald land in een bepaald jaar.
de begroting 2023 en meerjarenraming 2024 — 2026.
gemeenschappelijke regeling in de begroting een
Er kan een tekort of een overschot op de begroting
presentatie te geven van het EMU-saldo. Het
zijn. Decentrale overheden dienen het EMU-saldo te
EMU-saldo (begrotingssaldo) is het verschil tussen
berekenen, zodat op macro niveau het EMU-saldo
EMU Saldo (x C 1.000) 1
Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17).
2
2de lste begrotings•begrotings• wijziging wijziging 2021 2022
2023
2024
2025
-30
-30
-30
-20
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie.
0
0
0
0
3
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie.
0
0
0
0
4
Investeringen in (im)materiele vaste active die op de balans worden geactiveerd.
0
0
0
0
5
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4.
o
o
o
0
6
Eaten uit desinvesteringen in (im)materiele vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord.
0
0
7
Aankoop van grond en be uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan).
0
0
8
Baten bouwgrondexploitatie (niet op de exploitatie verantwoord).
0
0
9
Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen.
0
0
10
Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder een van bovenstaande Dosten).
0
0
11
Verkoop van effecten (verwachte boekwinst).
0
0
Berekend EMU saldo
-30
-30
-30
-20
2026
0
0
Figuur 20: EMU saldo 22
6.7 Bedrijfsvoering
WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens) een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen.
Planning en control
In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt
De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van
Op 21 februari 2019 is de Financiele verordening Gemeenschappelijke regeling WOZL vastgesteld.
hiervoor het begrip "Verbonden partijen" gehanteerd: "Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie
aandeelhouders (AvA). Het bestuur van WOZL Beschut 2.0 By. wordt gevormd door de heer F. Dijk
Hierin is onder andere opgenomen dat het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur tenminste eenmaal
waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft (artikel 1 lid b BBV)".
Algemeen directeur/Secretaris.
per jaar tussentijds via een begrotingswijziging wordt geinformeerd over de uitvoering van de begroting.
De wetgever schrijft voor:
Op korte ternnijn is het beleid erop gericht de werkgelegenheid voor de Sw-nnedewerkers te
Personeel
paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de GemeenschappeNke Regeling heeft
bestendigen en de uitvoering ervan zo effectief en
formatie ten grondslag:
op de verbonden partfien en dat in relatie tot de nitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de
Visie, doelstellingen en toekomst
beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel
De opdracht die de GR WOZL aan de verbonden
Aan de begroting 2023 ligt financieel de volgende
6.8 Verbonden partijen
Bestuurlijk belcmg
Beleidsvoornemen
efficient mogelijk in te richten.
partij WOZL Beschut 2.0 B.V. meegeeft in relatie
15 BBV)"
tot de oude Sw-doelgroep, kan als volgt worden
Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiele mate van betrokkenheid
De GR WOZL is met de volgende partij verbonden:
van de samenwerkingsverbanden waarin de GR
WOZL Beschut 2.0 B.V.
samengevat: 1.zorg voor duurzame plaatsingen op passend work met een bijpassend rendement, waardoor de tekortfinanciering voor gemeenten zoveel als
GR WOZL
mogelijk wordt beperkt; 1ste begrotingswijziging 2022
Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller Secreta ria at Financien Financien Financien Clientbeheer
aantal
Totaal
1 1 1 1 1 1 1 7
fte
0,50 0,25 0,50 0,38 0,25 0,25 1,00 3,13
Dienstverband
begroting 2023 aantal
1 1 1 1 1 2 1
fte
0,50 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,38 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 1,00 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
2.creeer een veilige en passende werkomgeving voor de medewerkers die op beschut werk binnen de 'eigen muren' van de uitvoeringsorganisaties zijn aangewezen en beperk deze groep zoveel als mogelijk.
3,13
Figuur 21: Formatie GR WOZL 23
7 Meerjarenraming (bedragen x C 1.000,-)
Overzicht baten & lasten Rubriek
lste begrotingswijziging 2022
begroting 2023
2024
2026
2025
Bedrijfsvoering (overhead) baten
112
104
96
87
79
lasten
-373
-380
-388
-395
-403
-261
-276
-292
-308
-324
Uitvoering Wsw baten
72.021
68.286
64.697
61.111
56.835
lasten
-70.837
-67.188
-63.670
-60.078
-55.837
1.184
1.098
1.027
1.033
998
Uitvoering WIW baten
128
61
lasten
-128
-61
-2.808
-2.813
-2.825
-2.774
-2.719
-2.808
-2.813
-2.825
-2.774
-2.719
Beschut 2.0 baten lasten Personeelskosten Wsw baten
85.497
76.832
71.914
66.480
60.339
lasten
-85.527
-76.862
-71.934
-66.480
-60.339
-30
-30
-20
_..
Uitvoering WSW heuvellandgemeenten in GRWSP Parkstad baten
346
314
246
180
111
lasten
-346
-314
-246
-180
-111
-1.915
-2.021
-2.110
-2.049
-2.045
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
Figuur 22: Meerjarenraming GR WOZL 24
Overzicht baten & lasten Rubriek
(bedragen x € 1.000,-)
lste begrotingswijziging 2022
begroting 2023
Meerjarenraming 2026
2025
2024
Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering
261
276
292
308
324
Uitvoering Wsw
-1.184
-1.098
-1.027
-1.033
-998
Beschut 2.0
2.808
2.813
2.825
2.774
2.719
1.885
1.991
2.090
2.049
2.045
-30
-30
-20
-30
-30
-20
30
30
20
Vennootschapsbelasting Onvoorzien Incidentele baten en lasten
Gerealiseerd saldo van baten en lasten Mutaties in reserves Gerelaliseerd resultaat
0
Figuur 23: Meerjarenraming GR WOZL vervolg
25
Uitgangspunten meerjarenraming bedrijfsvoering De lasten stijgen in de bedrijfsvoering met 2%.
Uitgangspunten meerjarenraming uitvoering Sw • De ontwikkeling van de AJ is opgenomen in de bijlage; • subsidie per arbeidsjaar op basis van de circulaires in mei en september 2021
Uitgangspunten meerjarenraming Beschut 2.0 • Het operationeel resultaat verslechtert i.v.m. lagere omzet en hogere kosten i.v.m. CAO-stijging niet Sw-bezetting en huurkosten stijging locatie; • Effecten CAO gemeenten voor niet Sw-bezetting tot en met 2022 zijn meegenomen in de begroting 2023; • Geen rekening gehouden met de in de Sw-CAO afgesproken 64-jarigen regeling, de RVU-regeling; • Rijkssubsidies op basis van de circulaires in mei en september 2021.
Uitgangspunten personeelskosten Sw De looneffecten binnen de CAO-Sw na 1-1-2022 zijn nog niet bekend; er is daarom geen verdere CAO-stijgingen opgenomen.
26
8 Bijlagen
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten lste begrotingswijziging 2022 GR WOZL
Deelnemende gemeente Beekda e le n Brunssum Gulpen-W ittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpe!veld Vaals Va Ike nb urg Voere nda a I totaa I
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
subsidie
totaal bijdragen
13.990 31.711 6.597 92.470 61.386 32.897 7.724 5.204 5.081 4.195
-63.412 -143.739 -29.905 -419.142 -278.248 -149.112 -35.009 -23.589 -23.030 -19.015
150.364 340.837 70.911 993.877 659.787 353.577 83.015 55.935 54.609 45.088
100.941 228.809 47.603 667.205 442.926 237.362 55.729 37.550 36.660 30.268
0 0 135.170 0 0 0 0 106.623 104.096 0
3.855.359 8.745.618 1.822.514 25.500.181 16.896.481 9.073.150 2.134.718 1.435.749 1.401.759 1.155.771
3.956.301 8.974.428 2.005.287 26.167.387 17.339.407 9.310.512 2.190.447 1.579.923 1.542.515 1.186.039
261.255
-1.184.201
2.808.000
1.885.054
345.889
72.021.302
74.252.246
Figuur 24: Bijdrage per deelnemende gemeente voor 2022
27
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2023 GR WOZL
Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaaI
bedrijfsvoering 15.114
uitvoering Wsw -60.175 -131.653
resultaat Beschut 2.0 154.286
8.216 5.239 5.270 4.523
-32.713 -20.859 -20.984 -18.010
337.553 73.327 989.769 670.135 350.597 83.874 53.482 53.801 46.177
275.561
-1.097.134
2.813.000
33.067 7.183 96.958 65.646 34.344
-28.599 -386.032 -261.368 -136.741
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
subsidie
totaaI bijdragen
3.764.440
3.873.665 8.490.683 1.910.054
109.225 238.966 51.911
0 0 127.373
700.694 474.413 248.200 59.378 37.862 38.088 32.690
0 0 0 92.902 93.456 0
8.251.717 1.730.770 24.231.685 16.154.334 8.475.690 2.026.333 1.288.147 1.321.019 1.041.560
1.991.428
313.732
68.285.695
24.932.379 16.628.748 8.723.890 2.085.711 1.418.911 1.452.563 1.074.250 70.590.855
Figuur 25: Totaal bijdragen deelnernende gemeenten voor 2023
28
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2024 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfsvoering
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
subsidie
totaal bijdragen 3.688.302 8.135.246 1.743.081 23.921.209 15.700.631 8.264.873 1.908.116 1.325.223 1.411.649 933.212 67.031.542
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
16.149 35.470 7.158 104.049 68.403 36.000 8.601 5.449 5.705 4.080
-56.987 -125.170 -25.262 -367.182 -241.388 -127.043 -30.351 -19.230 -20.132 -14.397
156.735 344.262 69.479 1.009.878 663.901 349.412 83.476 52.890 55.370 39.597
115.896 254.561 51.376 746.745 490.916 258.370 61.726 39.109 40.943 29.280
0 0 95.967 0 0 0 73.054 76.479 0
3.572.405 7.880.685 1.595.738 23.174.464 15.209.715 8.006.503 1.846.390 1.213.060 1.294.228 903.932
totaal
291.063
-1.027.143
2.825.000
2.088.920
245.500
64.697.122
Figuitr 26: Totaal bijdtagen deelnemende gemeenten voot . 2024
29
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2025 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfsvoering
Beekdaelen
16.927
Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
37.517 7.624 110.620 72.469 38.156 8.459 5.787 6.298 4.290
totaaI
308.147
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
subsidie
totaaI bijdragen
-56.748 -125.773
152.383 337.733
112.563 249.477
0 0
3.297.865 7.466.268
-25.558 -370.846 -242.947 -127.916
50.695 735.594 481.899 253.730
69.463 0 0
1.509.230 22.226.146 14.197.742 7.480.878
22.961.740 14.679.641 7.734.608
-14.383
68.629 995.820 652.377 343.490 76.153 52.094 56.698 38.623
56.253 38.481 41.882 28.530
0 52.727 57.387 0
1.693.340 1.172.203 1.243.060 824.385
1.749.593 1.263.410 1.342.328 852.915
-1.033.044
2.774.000
2.049.103
179.576
61.111.117
63.339.796
-28.360 -19.400 -21.114
3.410.428 7.715.745 1.629.388
Figuur 27: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2025
30
Omschrijving Regulier
Verbonden partijen GR WSP Verbonden partijen Beschut 2.0 Werkmeester Totaal Regulier
Begeleid werken
aj
verg. uitv, per ajifte
1.936,50 226,06 13,00
29.133 29.133 29.133
73,94
17.000
2.175,56
subsidielasten
56.420.104 6.585.762 378.729
Beschut werken: Werkmeester
13,32
0 0 0
56.890.548 6.641.146 381.914
470.444 55.384 3.185
63.913.608
529.012
1.256.950
92.423
1.349.372
2.172.157
822.784
1.923.543
9.850
1.933.393
1.808.598
-124.795
387.999
2.131
390.130
391.262
1.132
36.416
-131.000
131.000
2.324,38
resultaat
63.384.595
Loonkosten jobcoach
Totaal Arbeidsjaren (AJ)
56.420.104 6.585.762 378.729
rijksbijdrage 29.378 C
0
1.561.728 361.815
61,56
totaal kosten
63.384.595
Bechut Werken: Relim
Loonkosten Begeleidingskosten Relim
uitv. kosten WOZL
66.953.087
104.404
67.188.491
68.285.624
1.097.134
Figuur 28: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2026
31
Omschrijving Regulier Verbonden partijen GR WSP Verbonden partijen Beschut 2.0 Werkmeester Totaal Regulier Begeleid werken Bechut Werken: Relim Loonkosten Begeleidingskosten Relim
Beschut werken: Werkmeester
aj
verg. uitv, per aj/fte
subsidielasten
totaal kosten
uitv. kosten WOZL
resultaat
1.936,50 226,06 13,00 2.175,56
29.133 29.133 29.133
56.420.104 6.585.762 378.729 63.384.595
0 0 0 0
56.420.104 6.585.762 378.729 63.384.595
56.890.548 6.641.146 381.914 63.913.608
470.444 55.384 3.185 529.012
73,94
17.000
1.256.950
92.423
1.349.372
2.172.157
822.784
1.561.728 361.815 1.923.543
9.850
1.933.393
1.808.598
-124.795
387.999
2.131
390.130
391.262
1.132
61,56 13,32
36.416
-131.000
131.000
Loonkosten extra jobcoach* Totaal Arbeidsjaren (A))
rijksbijdrage C 29.378
2.324,38
66.953.087
104.404
67.188.491
68.285.624
1.097.134
Figuur 29: Specificatie van de uitvoering Sw 2023
32
Onderstaande overzicht geeft inzicht in het verwachte verloop van de Sw bezetting in arbeidsjaren. Dit verloop is gebaseerd op de huidige kennis van de verwachte uitstroom als gevolg van pensionering en daarnaast een overig verloop van 2,5% voornamelijk als verwacht gevolg van overlijden of arbeidsongeschiktheid. De tekorten in de bedrijfsvoering, de uitvoering Wsw en Beschut 2.0 worden verrekend op basis van het aantal AJ per aanvang van het jaar. Per 01-01-2023
Per 01-01-2024
Per 01-01-2025
Per 01-01-2026
Beekdaelen
132,08
124,20
114,38
100,09
Per 01-01-2027 Gemidde Id 2026 90,07
95,08
Brunssum
288,97
272,80
253,51
232,05
209,63
220,84
Gulpen-Wittem
62,77
55,06
51,52
46,64
43,29
44,97
Heerlen
847,30
800,24
747,49
696,52
624,58
660,71
Kerkrade
573,68
526,08
489,69
433,65
393,63
413,64
Landgraaf
300,13
276,88
257,83
228,68
202,24
215,46
Simpelveld
71,80
66,15
57,16
52,96
46,07
49,52
45,78
41,91
39,10
37,13
31,22
34,17
Valkenburgaan de Geul
46,06
43,88
42,56
38,28
34,01
36,15
Voerendaal
39,53
31,38
28,99
24,62
23,88
24,25
2.408,10
2.238,56
2.082,25
1.890,62
1.698,62
1.794,78
Vaals
Totaal
Figuur 30: Verloop van de arbeidsjaren 2023 - 2026 o.b.v. het aantal AJ per aanvang van het jaar
De bijdragen vanuit de Rijkssubsidie worden onder de deelnemende gemeenten verrekend op basis van het gemiddeld aantal AJ per jaar. Gemiddeld 2023 Gemiddeld 2024 Gemiddeld 2025 Gemiddeld 2026 Beekdaelen
128,14
119,29
107,24
95,08
Brunssum
280,88
263,15
242,78
220,84
Gulpen-Wittem
58,91
53,29
49,08
44,97
Heerlen
824,82
773,84
722,73
660,71
Kerkrade
549,88
507,89
461,67
413,64
Landgraaf
288,50
267,36
243,26
215,46
Simpelveld
68,97
61,66
55,06
49,52
Vaals
43,85
40,51
38,12
34,17
Valkenburgaan de Geul
44,97
43,22
40,42
36,15
Voerendaal
35,45
30,18
26,81
24,25
2.324,38
2.160,38
1.987,16
1.794,78
Totaal
1
Figuur 31: Verloop van de arbeidsjaren 2023- 2026 o.b.v. het gemiddelde per jaar
34
De bijdragen van de rijkssubsidie aan de uitvoeringsorganisaties worden verrekend op basis van het genniddeld aantal AJ per jaar.
Verloop arbeidsjaren per uitvoeringsorganisatie (gemiddeld) Uitvoeringsorganisatie
2023
2024
2025
2026
1.936,50
1.796,50
1.647,50
1.479,50
226,06
217,66
207,11
197,66
Werkmeerster (regulier)
13,00
13,00
13,00
13,00
Begeleid Werken
73,94
68,06
62,42
56,77
Relim
61,56
52,98
46,04
38,00
Werkmeester (beschut)
13,32
12,18
11,08
9,86
2.324,38
2.160,38
1.987,16
1.794,78
Verbonden partijen GR WSP Verbonden partijen Beschut 2.0
totaal
Figuur 32: Verloop van de arbeidsjaren 2023 — 2026 o.b.v. het gemiddelde per jaar
35
V
wozl
Locatie Carbon 6
Locatie Beschut 2.0
Kloosterweg 1
Sourethweg 2
6412 CN Heerlen
6422 PC Heerlen
Postbus 330
Postbus 6001
6400 AH Heerlen
6401 SB Heerlen
045 566 66 00
045 566 68 00
WOZL www.wspparkstad.n1
Gemeente Heerlen t.a.v. College van B & W Postbus 1 6400 M HEERLEN