Bestuursinformatiebrief BsGW Q4 2024__335901__

BsGW Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen

Kerkeveldlaan 2 6042 JX Roermond Postbus 1275 6040 KG Roermond T: 088 8420 444 W: www.bsgw.nl KvK-nr.: 52426297

Bestuursinformatiebrief 4e kwartaal 2024 Algemeen Bestuur BsGW Dagelijks Bestuur BsGW Rapportage 4e kwartaal 2024 BsGW

Aan: Van: Onderwerp: I.a.a.:

25 februari 2025

Datum:

Inleiding Het Algemeen Bestuur heeft in december 2023 besloten om in plaats van een reguliere bestuursrapportage over het 4e kwartaal een bestuursinformatiebrief op te stellen, waarin de belangrijkste financiële ontwikkelingen binnen BsGW staan vermeld. In deze rapportage wordt een toelichting gegeven op de totale (verwachte) realisatiecijfers 2024 afgezet tegen de begrotingscijfers om zodoende inzicht te geven in de verschillen tussen de jaarbegroting en het (nog door de accountant te controleren) gerealiseerde jaarresultaat. BsGW presenteert in de rapportage een nettoresultaat uitgesplitst naar een nettoresultaat reguliere bedrijfsvoering en een overzicht van niet of nauwelijks beïnvloedbare factoren. De projectkosten Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP) zijn, zoals bekend, verrekend naar aanleiding van de jaarrekeningcontrole 2023 door de externe accountant. De taakstellende kostenreductie, die aan het OOP gekoppeld is, wordt in belangrijke mate gerealiseerd door een formatiereductie en bedraagt voor 2024 € 600 duizend. Dit bedrag is op basis van de ‘oude’ Kostenverdeelmethode in de zomer van 2024 aan de deelnemers gerestitueerd. Toelichting: Naar verwachting komt het positieve resultaat uit op € 3,148 miljoen: -

Reguliere bedrijfsvoering

€ 2,483 miljoen

positief incidenteel

-

Project AHA storting

€

517 duizend

negatief incidenteel

-

Renteopbrengsten

€ 1,182 miljoen

positief incidenteel

Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaalrapportage 2024

-1-

In onderstaande tabel worden de gerealiseerde (nog door de accountant te controleren) exploitatiecijfers afgezet tegen de actuele begroting 2024 (AB 27-6-2024). Exploitatieoverzicht (bedragen * € 1.000,-)

Taakstelling OOP

Bestuursbegroting 2024

Realisatie incl. projecten 2024

-600

-

11.834 3.785 723 16.342

10.687 2.952 581 -50 14.171

Huisvestingskosten

889

754

Afschrijvingskosten

357

37

ICT-kosten

2.775

3.192

Print- en kopieerwerk Drukwerk Reis- verblijfskosten Portikosten Telefoniekosten Incassokosten Kosten brongegevens Proceskosten bezwaar- en beroep Dwangsom Bezwaar Overige diensten door derden Overige operationele kosten Operationele kosten

191 12 590 26 393 3.391 982 114 5.699

377 2 57 406 99 1 287 2.527 32 2.294 6.082

Algemene kosten Onvoorzien Algemene kosten

589 332 921

740 740

Bankkosten Rentekosten Bank- en rentekosten

280 33 313

185 3 188

Totaal lasten

26.696

25.164

Overige opbrengsten Opbrengst vervolgingskosten Totaal baten

-13 -2.162 -2.175

Netto kosten Bijdragen deelnemers

Projecten

2024

Realisatie excl. projecten 2024

Verschil begroting & realisatie

-

-

176 176

10.687 2.952 581 -226 13.994

-1.148 -832 -142 -226 -2.348

-

754

-135

-

37

-320

2.696

-78

377 2 57 406 99 1 287 2.527 32 2.169 5.957

186 -10 57 -184 72 1 -106 -864 32 1.187 -114 258

709 709

120 -332 -212

185 3 188

-95 -30 -125

828

24.336

-2.360

-1.882 -1.577 -3.459

-828 -828

-1.054 -1.577 -2.631

-1.041 585 -456

24.522

21.705

-

21.705

-2.816

-24.522

-24.188

-

-24.188

333

-

-2.483

-

-2.483

-2.483

-1.182

-

-1.182

-1.182

Netto-resultaat*

-

-3.665

-

-3.665

-3.665

Project AHA storting Resultaat

517

-

517

517

-

-3.148

-

-3.148

-3.148

Bruto lonen Sociale lasten Overige personeelskosten Personeel derden Personeelskosten

Resultaat reguliere bedrijfsvoering* Incidenteel Renteopbrengsten

496

125 125 31 31

-

600

* -/- = voordelig

Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaalrapportage 2024

-2-

Exploitatieoverzicht (bedragen * € 1.000,-)

Taakstelling OOP

Bestuursbegroting 2024

Realisatie incl. projecten 2024

-600 16.342 889 357 2.775 5.699 921 313 26.696

14.171 754 37 3.192 6.082 740 188 25.164

Overige opbrengsten Opbrengst vervolgingskosten Totaal baten

-13 -2.162 -2.175

-1.882 -1.577 -3.459

Netto kosten

24.522

21.705

Bijdragen deelnemers

-24.522

-24.188

-

-2.483

-

-3.665

-

-3.148

Incidenteel Renteopbrengsten Netto-resultaat*

Verschil begroting & realisatie

176

600

13.994 754 37 2.696 5.957 709 188 24.336

-2.348 -135 -320 -78 258 -212 -125 -2.360

-828

-1.054 -1.577 -2.631

-1.041 585 -456

-

21.705

-2.816

496 125 31 828 -828

-24.188

333

-

-2.483

-2.483

-1.182

-1.182

-

-3.665

-3.665

517

517

-

-3.148

-3.148

-1.182

Project AHA storting Resultaat

2024

Realisatie excl. projecten 2024

-

Personeelskosten Huisvestingskosten Afschrijvingskosten IC T-kosten Operationele kosten Algemene kosten Bank- en rentekosten Totaal lasten

Resultaat reguliere bedrijfsvoering*

Projecten

517

* -/- = voordelig

Reguliere bedrijfsvoering: € 2,483 miljoen (positief incidenteel) (incl. OOP-taakstelling) Personeelskosten (incl. OOP-taakstelling van € 600 duizend): € 1,7 miljoen (voordeel) De personeelskosten 2024 waren initieel begroot op € 16,3 miljoen. Rekening houdend met de taakstellende kostenreductie vanuit OOP – die grotendeels via een formatiereductie wordt gerealiseerd – bedraagt deze begrotingspost € 15,7 miljoen. De gerealiseerde personeelskosten bedragen € 13,9 miljoen. De afdeling Klantzaken zet sinds jaar en dag een deel van het formatiebudget in als flexibele schil voor de piekperiode. BsGW maakt dan gebruik van een extern callcenter voor de afhandeling van telefonische vragen naar aanleiding van de aanslagoplegging en de piek rondom dwanginvordering. De daadwerkelijke kosten voor deze flexibele schil in 2024 zijn opgenomen onder de operationele kosten: Overige diensten door derden. Daarnaast zijn in 2024 vacatures (nog) niet of later ingevuld. Voor het realiseren van de OOPtaakstelling worden sowieso niet alle vacatures bij BsGW automatisch opengesteld wanneer medewerkers uit dienst gaan. Om de formatie structureel te kunnen verlagen, wordt gewerkt met flexibele inhuur (zie post Operationele kosten: Overige diensten door derden), die desgewenst kan worden stopgezet.

Per saldo leiden bovenstaande zaken tot lagere verwachte personeelskosten, anticiperend op de taakstellende kostenreductie van € 800 duizend in 2025 oplopend tot structureel € 1,3 miljoen vanaf 2028.

Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaalrapportage 2024

-3-

Huisvestingskosten: € 135 duizend (voordeel) BsGW werkt sinds corona hybride. Hierdoor is een verdieping in het huidige kantoorpand nagenoeg volledig buiten gebruik. De hieruit voortvloeiende lagere kosten (facilitaire en onderhouds- en schoonmaakkosten) hebben ertoe geleid dat de huisvestingskosten lager uitkomen dan begroot. Afschrijvingskosten: € 320 duizend (voordeel) Vanwege de implementatie van de nieuwe waarderings- en belastingapplicaties is sprake van lagere afschrijvingskosten. Dit is een incidenteel effect. Vanaf 2025 zal vanwege het werken in een SaaS-omgeving vooral sprake zijn van licentie- en abonnementskosten (post ICT-kosten). ICT-kosten: € 78 duizend (voordeel) De verwachte ICT-kosten zijn in lijn met de begroting. Operationele kosten: € 260 duizend (nadeel) De overschrijding op de post Operationele kosten wordt met name veroorzaakt door de post Overige diensten door derden. Naast de zogenaamde flexibele schil voor de afdeling Klantzaken (zie Personeelskosten) worden, zoals gezegd, vacatures niet automatisch 1 op 1 opengesteld. Er wordt eerst gekeken of deze taken (geheel of deels) geautomatiseerd of efficiënter ingericht kunnen worden. Tot die tijd wordt – indien nodig – capaciteit ingehuurd. De post Proceskosten bezwaar- en beroep laat een onderschrijding zien, als gevolg van meerkosten 2023 en minderkosten 2024.

Het aantal WOZ-gerelateerde bezwaren en beroepen is in 2024 fors lager dan in 2023. Dit kan naast de bestendige kwaliteit van de aanslagoplegging ook worden verklaard door de aanzienlijk lagere gemiddelde WOZ-stijging, de beperkte tariefstijgingen

door

de

gemeentelijke

deelnemers

en

de

gewijzigde

wetgeving.

De

proceskosten (uitkerings- en uitvoeringskosten) 2024 blijven binnen de begroting. Het jaar 2023 kende een verdrievoudiging van het ‘gebruikelijke’ aantal beroepszaken, voortvloeiend uit een hausse aan bezwaren in betreffend jaar. Dit, in combinatie met de beperkte capaciteit bij de rechtbank, heeft ertoe geleid dat de afhandeling van de bezwaren niet in 2024 kan worden afgerond. Er is derhalve een aanzienlijke uitloop naar 2025. Veel beroepen zijn ingediend door NCNP-bedrijven. In het kader van de beroepsgang dienen zij de nodige interventieverzoeken in. Ook worden beroepszaken vlak voor of zelfs ter zitting ingetrokken. Uitkeringskosten zijn dan niet langer aan de orde, maar vanwege de voorbereidende werkzaamheden is er wel sprake van (een stijging van de) uitvoeringskosten. De in 2023 getroffen voorziening is niet toereikend, maar met een aan zekerheid grenzende waarschijnlijkheid kunnen deze meerkosten worden opgevangen door de minderkosten 2024. Zowel voor 2023 als 2024 is de bezwaarfase (financieel) afgehandeld. Voor de nog openstaande beroepen 2023 en de ontvangen beroepen 2024 is een schattingspost opgenomen op basis van de meest recente gegevens (eind februari 2025) en de met de accountant afgestemde methode. In aanloop naar de jaarrekening 2024 eind maart/begin april wordt deze schattingspost nogmaals berekend aan de hand van de meest recente gegevens.

Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaalrapportage 2024

-4-

Algemene kosten: € 212 duizend (voordeel) De onderschrijding op de post Algemene Kosten wordt met name veroorzaakt doordat de post Onvoorzien in 2024 niet is aangewend. In voorgaande jaren werd deze post als eerste aangewend ter dekking van de hogere dan begrote proceskosten. Bank- en rentekosten: € 125 duizend (voordeel) De bank- en rentekosten komen lager uit, doordat de werkelijk in rekening gebrachte bankkosten lager uitvallen dan begroot en er geen rentekosten in rekening worden gebracht i.v.m. negatieve rente. Overige opbrengsten: € 1,041 miljoen (voordeel) De overige opbrengsten laten een positief incidenteel saldo zien als gevolg van nieuwe opdrachten met betrekking tot de voorkeursvarianten (met ingang van 2026 via KVM), maatwerkoffertes (met ingang van 2025 uit de begroting) en het resultaat van projecten (met name het project AHA). Opbrengst vervolgingskosten: € 585 duizend (nadeel) Niet alleen de overstap naar een nieuwe belastingapplicatie, maar vooral het effect van de inwerkingtreding van de nieuwe Kostenverdeelmethode per 1 januari 2025 leidt ertoe dat het resultaat van de Opbrengst vervolgingskosten een nadere toelichting behoeft. Tot en met 2024 kwam de Opbrengst vervolgingskosten ten goede aan (de) BsGW(-begroting). Opbrengsten uit eerdere jaren compenseerden nog te ontvangen opbrengsten uit het lopend boekjaar.

Hierdoor was de afwijking van de realisatie ten opzichte van de begroting relatief. Nu de Opbrengst vervolgingskosten met ingang van 1 januari 2025 ten goede komt aan de deelnemers ontstaat er per 31 december 2024 een harde grens. Alle invorderingsacties, met een grondslag van 1 januari 2025 of later, worden volgens de nieuwe Kostenverdeelmethode afgehandeld en worden dientengevolge doorgestort naar de deelnemer ten gunste waarvan de belastingopbrengst wordt geboekt. Incidenteel: € 1,182 miljoen (positief incidenteel) Renteopbrengsten: € 1,182 miljoen (voordeel) BsGW maakt gebruik van schatkistbankieren. Door het relatief hoge rentepercentage heeft BsGW een aanzienlijke rente ontvangen. Nog niet opgenomen in Resultaat: Opbrengsten afgesloten belastingjaren Momenteel vindt er nog overleg plaats met de externe accountant over (na-ijlende) opbrengsten uit de afgesloten belastingjaren, die naar aanleiding van de migratie van de vorige c.q. de overgang naar de nieuwe belastingapplicatie gekwantificeerd zijn. De vorige accountant heeft hier niet eerder een oordeel over uitgesproken. Het gaat hier onder andere om een grote hoeveelheid kleine(re) bedragen, waarbij het uitzoeken op regelniveau zeer arbeidsintensief is.

Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaalrapportage 2024

-5-

Projecten met financiële doorwerking Het Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP) In het kader van de jaarverslaggeving 2023 zijn de (resterende) projectkosten met betrekking tot het OOP verwerkt (zie AB-vergadering 27 juni 2024). Dit heeft tot gevolg dat de taakstellende netto-kostenreductie met ingang van 2024 direct wordt verrekend met de deelnemers oplopend tot € 1,3 miljoen structureel met ingang van 2028. De taakstelling wordt in belangrijke mate gerealiseerd door een formatiereductie. Jaar

2024 2025 2026 2027 2028 e.v.

Bedrag in €

600.000 800.000 1.000.000 1.200.000 1.300.000

Vorm

Restitutie aan de deelnemers Benedenwaartse bijstelling begroting 2025 Benedenwaartse bijstelling begroting 2026 Benedenwaartse bijstelling begroting 2027 Benedenwaartse bijstelling begroting 2028 e.v.

Aanbesteding Hosting en Applicaties (AHA) In 2023 en 2024 heeft de Europese aanbesteding, gunning en implementatie van de Waarderingsapplicatie, Belastingapplicatie en de Hosting plaatsgevonden. Over de inhoudelijke en financiële voortgang is middels de bestuursrapportages periodiek gerapporteerd. Begroting en realisatie Project AHA (P9075) bedragen in €

Begroting

Realisatie 2023

Waarderingsapplicatie Belastingapplicatie Hosting Risico-opslag Accountant Totaal lasten

250.000 1.250.000 975.000 300.000 2.775.000

178.058 939.210 701.192 1.818.460

Realisatie 2024

11.487 138.736 258.865 30.611 439.699

Totaal 23/24

Verschil begroting & realisatie

189.545 1.077.946 960.057 30.611 2.258.159

-60.455 -172.054 -14.943 -300.000 30.611 -516.841

De totale projectkosten AHA vallen uiteindelijk € 517 duizend lager uit dan begroot. Dit heeft er met name mee te maken dat de implementatiekosten lager uitvielen en een risicoscenario zich niet heeft voorgedaan. Op 12 december jl. heeft het AB ingestemd met het voorstel om de onderbesteding van (op dat moment) € 445 duizend als startkapitaal te storten in een nieuwe bestemmingsreserve. Dit voorstel draagt de instemming van de externe accountant. Op basis van de opgedane ervaringen is het projectbudget voor de toekomstige aanbesteding en implementatie met € 275 duizend benedenwaarts bijgesteld tot € 2,5 miljoen. In de periode tot en met 2029 dient derhalve een nieuwe bestemmingsreserve ter grootte van € 2,5 miljoen te worden gevormd. Rekening houdend met de uiteindelijke onderbesteding en de reeds in de begroting van 2025 opgenomen bijdrage à € 555 duizend resteert nog een bedrag van (afgerond) € 1,43 miljoen. Dit betekent dat de jaarlijkse stortingen voor de jaren 2026 tot en met 2029 € 357,5 duizend bedragen, hetgeen een verlaging van € 197,5 duizend per jaar betekent.

Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaalrapportage 2024

-6-

Bestemmingsreserve bedragen in €

Begroting MJR 2025-2029

Voorstel

Startkapitaal Bijdrage begroting 2025 Bijdrage begroting 2026 Bijdrage begroting 2027 Bijdrage begroting 2028 Bijdrage begroting 2029

555.000 555.000 555.000 555.000 555.000 2.775.000

515.000 555.000 357.500 357.500 357.500 357.500 2.500.000

Begroting MJR 2026-2029

515.000 -197.500 -197.500 -197.500 -197.500 -275.000

Samenwerkingsportaal Na de daadwerkelijke omzetting van het bestand van m³ naar m² in het kader van het waarderen op gebruikersoppervlakte, dienen de gegevens in beheer te worden genomen en actueel te worden gehouden. Ten minste tot de start van de landelijke voorziening Samenhangende Object Registratie (SOR), welke als beoogde ingangsdatum 1 januari 2025 heeft. Deze datum is niet langer realistisch. Op nationaal niveau bestaat in grote mate overeenstemming over de inhoud en architectuur van de SOR. Het feit dat er nog steeds geen vorderingen zijn gemaakt ten aanzien van de geschilpunten governance en financiering van implementatie en beheer roept de vraag op of de SOR überhaupt gerealiseerd wordt. Het eerdere besluit van het Algemeen Bestuur, om alle projectmatige activiteiten vanuit BsGW met betrekking tot de SOR tot nader order op te schorten ten einde ook onnodige projectkosten (o.a. de inzet van Berenschot) te voorkomen, valt hiermee meer dan te rechtvaardigen. Uit oogpunt van continuïteit heeft het Algemeen Bestuur besloten om het samenwerkingsportaal begrotingstechnisch (minstens tot) 2029 voort te zetten en daarmee door te ontwikkelen.

Het Samenwerkingsportaal heeft als doel om de verschillende geobasisregistraties (BAG, BGT en WOZ) in samenhang te brengen, zodat de gemeenten, BsGW en andere ketenpartijen met betrekking tot objecten allemaal over dezelfde gegevens beschikken. Dit verbetert het beheerproces van de gegevens en het verbetert de kwaliteit van de gegevens waarmee gewerkt wordt. Daarnaast is het de bedoeling om mutaties, die voortvloeien uit de jaarlijkse mutatiedetectie,

vergunningen,

WOZ-processen

enz.,

verder

te

automatiseren,

zodat

gemeenten en BsGW deze kunnen overnemen in hun BAG-, BGT- en WOZ-administraties. Begroting, realisatie & prognose Project Samenwerkingsportaal (P9065) bedragen in €

Aanschaf Onderhoud en licentiekosten (jaarlijks) Doorontwikkeling (jaarlijks) Overige ICT kosten (jaarlijks) Beheer- en regiekosten (jaarlijks) Onvoorzien Totaal lasten

Begroting 2021-2027

Realisatie 2021-2023

60.000 750.000 375.000 115.000 625.000 125.000 2.050.000

56.265 209.339 117.459 20.658 198.312 48.902 650.935

Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaalrapportage 2024

Realisatie 2024

110.690 26.256 140.736 277.682

Prognose 2025-2027

Verschil begroting & prognose 2021-2027

544.500 256.633 32.250 288.000 1.121.383

-3.735 114.529 -908 -35.836 2.049 -76.098 0

-7-

Stand van zaken De applicatie is uitgerold en in gebruik genomen door BsGW en de deelnemers. In 2023 is de bestaande applicatie verder doorontwikkeld en gebruiksvriendelijker gemaakt. In 2024 is ingezet op kwaliteitsverbetering door het opwerken van de geconstateerde onderlinge verschillen tussen bestanden BsGW, gemeenten en de landelijke voorzieningen, hetgeen tijdelijk extra werk met zich meebrengt. Doorontwikkeling Een belangrijk ontwikkelpunt is om nog meer kaartmateriaal te verwerken in het Samenwerkingsportaal om op deze wijze informatie/data ook visueel meer inzichtelijk te krijgen. Tevens is het de insteek om meer informatieverstrekking te delen met gemeenten. Dit kan worden gerealiseerd middels een uitbreiding op het Samenwerkingsportaal om zodoende alle deelnemende gemeenten eenvoudig en realtime managementinformatie te kunnen verstrekken via informatiedashboards (zowel administratief als op kaart). Hiertoe wordt het Samenwerkingsportaal (direct of indirect) gekoppeld aan de nieuwe belastingapplicatie. Tevens is het de insteek om geautomatiseerd object- en deelobjecten te vormen en aan te passen op basis van mutaties uit de BAG, de BRK en de eigen WOZ-registratie om hiermee het proces nog efficiënter uit te kunnen voeren.

Nu de implementatie van de nieuwe belastingapplicatie is afgerond kan nader worden onderzocht wat in welk pakket moet worden bijgehouden en hoe de gegevens onderling consistent blijven. Een andere belangrijke doorontwikkeling is de mutatiedetectie. Het is de bedoeling dat ook de mutatiedetectie in de toekomst via het Samenwerkingsportaal wordt verwerkt. Gebruikersoverleg Vanuit een aantal deelnemers in BsGW c.q. gebruikers van het Samenwerkingsportaal is het verzoek gedaan om een Gebruikersoverleg in het leven te roepen. Aan dit verzoek heeft BsGW gehoor gegeven. Het Gebruikersoverleg fungeert als klankbord en overlegplatform voor BsGW in relatie tot het Samenwerkingsportaal. Het Gebruikersplatform gaat in 2025 van start.

Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaalrapportage 2024

-8-

Kwaliteit van de dienstverlening Nr.

Keten

Resultaat

toelichting

norm

2024 t/m Q4

1.

WOZ

Tijdige WOZ-waardebepaling woningen en niet woningen ten behoeve van de jaarlijkse herwaardering cf. norm Waarderingskamer

WOZ-waardebepaling per 1 december 2023 peildatum 1-1-2023 gereed en gecontroleerd (aanslagronde 2024)

≥ 90%

100%

Uiterlijk 1 februari 2024 peildatum 1-12023 gereed en gecontroleerd.

≥ 98%

99%

vóór 28 februari

≥ 95%

96%

≥ 97% ≥ 99% 100% 95% binnen 5 werkdagen ≥ 90% vóór 1 juli (groeimodel, in 2023 ≥ 95% vóór 1 juli) ≥ 95% vóór 31-12

99% 99% 100% 100%

≤ 4% (groeimodel, in 2023 ≤ 2% voor zowel woningen als niet-woningen)

1,30%

≤ 4%

1,16%

2.

3.

4a.

WOZ

WOZ

WOZ

Tijdige verzending WOZ-beschikkingen met goedkeuring Waarderingskamer cf. norm Waarderingskamer

Afhandeling WOZ-waardebezwaren (taxatietechnisch en administratief) cf. norm wet waardering onroerende Zaken art. 30 lid 9.

Juiste WOZ-waardebepaling: aantal WOZ objecten waarbij de waarde na bezwaar wordt verlaagd, afgezet tegen het totale aantal WOZ-objecten binnen het BsGW domein

4b. 5a.

vóór 31 maart vóór 30 april vóór 31 mei flitswaardebezwaren waardebezwaren via de Digitale belastingbalie met dagtekening 28 februari of 31 maart waardebezwaren met dagtekening in belastingjaar (excl. flits en DBB febr en maart) woningen

niet-woningen WOZ

Juiste WOZ-waardebepaling: de mate waarin na bezwaar de WOZwaarde ten opzichte van de initieel vastgestelde WOZ-waarde percentueel is verlaagd

5b.

99%

99%

woningen: totaal areaal (* € 1.000,-) waarvan verlaagd

145.237.118 1% (groeimodel, in 2023 ≤ 0,5%)

188.872 (0,13%)

niet-woningen: totaal areaal (* € 1.000,-) waarvan verlaagd

25.058.532 2% (groeimodel, in 2023 ≤ 1%) Goed

122.692 (0,48%)

6.

WOZ

Jaarlijkse beoordeling gradaties: moet dringend worden Waarderingskamer WOZ-waardebepaling verbeterd, moet op onderdelen worden verbeterd, voldoende of goed

7

Heffen

Voldaan

Innen

aanslagregeling conform de productieplanning (matdagenplanning) eind eerste kwartaal gemeten op het totale aantal belastingplichtigen

≥ 95%

8.

Tijdige en volledige verzending van de grootkohieren (combi-)aanslagen 1e kwartaal jaar x Verleende machtigingen automatische incasso

≥ 65%

67%

9.

Innen

Geautomatiseerde kwijtschelding

Totaal aantal kwijtscheldingen dat zonder voorafgaand verzoek kan worden verleend en afgezet tegen het jaarlijks totale aantal kwijtscheldingsdossiers

≥ 60% (jaarindicator)

n.v.t. (jaarindicator)

10.

Bedrijfsvoering Klantzaken

Accountantsverklaring

jaarafrekeningen voorgaand jaar jaarrekening voorgaand jaar - meteen goed - tijd en moeite - klanttevredenheid van (aan)vraag tot ontvangen antwoord - zelfbediening: * website * Mijn BsGW - eerste reactietijd: * telefoon * schriftelijk (aantal werkdagen) - telefoon - digitaal - schriftelijk

goedkeuring goedkeuring 70% 2

goedkeuring goedkeuring 62% 2,4*)

7

6,2*)

1 88%

vanaf 2025 vanaf 2025

80% 5 7,5 7 7

vanaf 2025 vanaf 2025 vanaf 2025 vanaf 2025 vanaf 2025

11a.

11b.

Klantzaken

KPI's dienstverlening (jaarlijkse rapportage klanttevredenheid) *)

Klanttevredenheid per kanaal (rapportage over de piekperiode)

Bestuursinformatiebrief BsGW – vierde kwartaalrapportage 2024

Goed

-9-