Begrotingswijziging KBL 2021 concept 1 4 2021_1.pdf

Openbaar lichaam Kredietbank Limburg

Begrotingswijziging 2021

B. Grasmeijer Controller April 2021

1

Inhoudsopgave 1

INLEIDING

3

2

RESULTAAT

3

3

BEGROTINGSWIJZIGING 2021

4

4

TOELICHTING OP DE BEGROTINGSWIJZIGING 2021

4.1 4.2

Baten Lasten

5

5

BIJLAGE: GESCHATTE OPBRENGSTEN PER GR-GEMEENTE

5 7

10

2

1

INLEIDING

Voor u ligt de begrotingswijziging over het boekjaar 2021 van de Gemeenschappelijke Regeling voor Sociale Kredietverlening en Schuldhulpverlening ofwel Kredietbank Limburg (KBL). In de vergadering van het Dagelijks Bestuur van 1 december 2017 is besloten dat Kredietbank Limburg met ingang van 2018 met bestuursrapportages gaat werken in het voorjaar en in het najaar met daaraan gekoppeld een begrotingswijziging, als dat aan de orde is. Deze begrotingswijziging is gebaseerd op nieuwe ontwikkelingen en voortschrijdend inzicht ten opzichte van de vorig jaar opgestelde begroting 2021. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging 2021 zijn, als gevolg van de covid-19 pandemie, grotendeels gebaseerd op de startprognose 2020, rekening houdend met de aangepaste tarieven als gevolg van indexatie. De dienstverleningsovereenkomsten worden voor de GR-gemeenten vanaf 2019 niet meer opgesteld maar wordt er gewerkt met zo realistisch mogelijke inschattingen op basis van de trends en de actualiteit. Deze begrotingswijziging wordt vergeleken met de primaire begroting 2021. Significante verschillen en ontwikkelingen zullen worden toegelicht. Daarnaast wordt een vergelijking gemaakt met de realisatie over 2020. Bij het opstellen van de najaarsmarap 2021 wordt het exploitatieresultaat over de periode januari tot en met september 2021 vergeleken met de begrotingswijziging en de primaire begroting.

In deze rapportage zal bovendien de najaarsprognose 2021 worden opgesteld, waarin het te verwachten exploitatieresultaat over geheel 2021 zal worden geschat. Indien aan de orde dan kan dit resulteren in een 1e begrotingswijziging over 2021.

2

RESULTAAT

Resultaat 2021 In 2018 is er voor de eerste keer gebruik gemaakt van een begrotingswijziging. De oorzaken hiervan lagen in de stijging van het aantal complexe bewindvoeringszaken, het ziekteverzuim en de perikelen rondom Stratech. Ook voor 2019 is een begrotingswijziging noodzakelijk gebleken, echter van een lagere omvang dan verwacht. Voor 2020 is geen begrotingswijziging noodzakelijk gebleken. Ten opzichte van de primaire begroting 2021 worden er in totaliteit lagere opbrengsten verwacht. Als gevolg van de covid-19 pandemie zijn de opbrengsten nagenoeg gelijk aan de startprognose 2020. Hierdoor wordt de verwachte groei conform de primaire begroting 2021 niet gehaald. Daartegenover staan met name minder salariskosten en beheerslasten. De hogere kosten van inhuur betreffen met name projecten. Bij de primaire begroting 2021 was er geen sprake van een bijdrage van de GR-gemeenten. Dit geldt ook voor de begrotingswijziging. De daling van de opbrengsten dienstverlening worden gecompenseerd door de daling van de lasten. Hierdoor blijft de bijdrage van GRgemeenten nihil. In de voorjaars- en najaarsmanagementrapportage in 2021 zal over de ontwikkeling van de opbrengsten en kosten worden gerapporteerd.

3

3

BEGROTINGSWIJZIGING 2021

Begrotingswijziging 2021

Primaire Begroting 2021

Verschil

Realisatie

2021

2020

Baten: Preventie, vroegsignalering & educatie Preventieprojecten subtotaal

326.000 100.000 426.000

329.000 50.000 379.000

-3.000 50.000 47.000

337.608 68.598 406.206

1.487.000

1.339.000

148.000

1.243.305

217.000

220.000

-3.000

216.396

Inkomensbeheer & -ondersteuning Budgetbeheer (BBR) Bewindvoering BBR-Maatwerk subtotaal

1.336.000 2.123.000 376.000 3.835.000

1.443.000 2.347.000 456.000 4.246.000

-107.000 -224.000 -80.000 -411.000

1.409.181 1.961.044 230.167 3.600.392

Schuldenaanpak

4.064.000

4.099.000

-35.000

3.918.336

0

0

0

0

Overige bedrijfsopbrengsten

30.000

30.000

0

20.154

Deelname GR-gemeenten in voorziening kredietportefeuille

75.000

75.000

0

-24.438

252.000 -1.000 251.000

259.000 -1.000 258.000

-7.000 0 -7.000

249.358 -297 249.062

0

0

0

130.495

10.385.000

10.646.000

-261.000

9.759.908

8.021.000 51.000 250.000 63.000 83.000 252.000 1.129.000 385.000 75.000 76.000

8.423.000 51.000 56.000 63.000 94.000 262.000 1.049.000 419.000 75.000 154.000

-402.000 0 194.000 0 -11.000 -10.000 80.000 -34.000 0 -78.000

7.647.566 79.491 347.990 62.835 52.343 247.297 1.031.985 314.839 -24.438 0

10.385.000

10.646.000

-261.000

9.759.908

0

0

0

0

Instroom & Diagnose Sociale kredietverstrekking (intakegesprekken)

Nazorg

Rentemarge Renteopbrengsten Rentelasten rentemarge Bijdrage GR-gemeenten in expl. res.

Totale baten Lasten Salarissen Wachtgelduitkeringen Inhuur medewerkers Overige personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Bureau- en administratielasten Beheerslasten Mutatie voorziening Onvoorzien

Totale lasten Exploitatieresultaat

4

4

TOELICHTING OP DE BEGROTINGSWIJZIGING 2021

4.1 Baten Algemeen Naar verwachting zal met name de vraag naar dienstverlening in het kader van schuldhulpverlening en beschermingsbewind de komende jaren toenemen. In de bijlage (hoofdstuk 5) zijn de geschatte opbrengsten per GR-gemeente weergegeven. De begrotingswijziging 2021 is gebaseerd op de Kadernota 2022. Preventie, vroegsignalering en educatie

Preventie, vroegsignalering en educatie Preventieprojecten Totaal

Begrotingswijziging 2021 € 326.000 € 100.000 € 426.000

Begroting 2021 € 329.000 € 50.000 € 379.000

Verschil € € €

3.00050.000 47.000

Realisatie 2020 € 337.608 € 68.598 € 406.206

De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 47.000 hoger dan de primaire begroting 2021. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 20.000 hoger dan de gerealiseerde opbrengsten in 2020.

Instroom en Diagnose

Instroom en Diagnose

Begrotingswijziging 2021 € 1.487.000

Begroting 2021 € 1.339.000

Verschil €

148.000

Realisatie 2020 € 1.243.305

De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 148.000 hoger dan de primaire begroting 2021. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 244.000 hoger dan de gerealiseerde opbrengsten in 2020.

Sociale kredietverstrekking (intakes)

Intakegesprekken kredietverlening

Begrotingswijziging 2021 € 217.000

Begroting 2021 € 220.000

Verschil €

3.000-

Realisatie 2020 € 216.396

De primaire begroting voor 2021 e.v. is gebaseerd op het aantal te verwachten dienstverleningsgesprekken van 1.180 stuks. De begrotingswijziging is gebaseerd op 1.140 declarabele gesprekken. De opbrengt is € 3.000 lager is dan oorspronkelijk begroot. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging 2021 zijn gelijk aan de gerealiseerde opbrengsten in 2020.

Inkomensbeheer en -ondersteuning: Budgetbeheer (BBR)

Bugetbeheer (BBR)

Begrotingswijziging 2021 € 1.336.000

Begroting 2021 € 1.443.000

Verschil €

107.000-

Realisatie 2020 € 1.409.181

5

Bij de primaire begroting en de begrotingswijziging 2021 is uitgegaan van 1.800 stuks. Bij het opstellen van de begroting 2021 viel budgetcoaching onder BBR. Bij het opstellen van de begroting is daar ook rekening mee gehouden. Vanaf 2021 valt Budgetcoaching onder BBR-Maatwerk. De opbrengst volgens de begrotingswijziging is € 107.000 lager dan de primaire begroting en € 73.000 lager dan de gerealiseerde opbrengsten in 2020.

Inkomensbeheer en -ondersteuning: Bewindvoering

Bewindvoering

Begrotingswijziging 2021 € 2.123.000

Begroting 2021 € 2.347.000

Verschil €

224.000-

Realisatie 2020 € 1.961.044

Na de lichte daling in 2020 wordt voor 2021 weer een lichte stijging van het aantal klanten bewindvoering verwacht. De opbrengst volgens de begrotingswijziging is € 224.000 lager dan de primaire begroting en € 162.000 hoger dan de gerealiseerde opbrengsten in 2020.

Inkomensbeheer en -ondersteuning: BBR-Maatwerk

BBR-Maatwerk

Begrotingswijziging 2021 € 376.000

Begroting 2021 € 456.000

Verschil €

80.000-

Realisatie 2020 € 230.167

Vanaf 2021 valt Budgetcoaching onder BBR-Maatwerk. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 80.000 lager dan de primaire begroting 2021. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging zijn € 146.000 hoger dan de gerealiseerde opbrengsten in 2020.

Nazorg KBL 2.0 staat ook voor nazorg. Loslaten is het anders vastpakken! Deze dienstverlening is in ontwikkeling en wordt wel inmiddels in projectvorm bij Sittard-Geleen toegepast.

Overige bedrijfsopbrengsten

Overige bedrijfsopbrengsten

Begrotingswijziging 2021 € 30.000

Begroting 2021 € 30.000

Verschil €

-

Realisatie 2020 € 20.154

De verwachte opbrengsten projecten volgens de begrotingswijziging 2021 zijn gelijk aan de primaire begroting en € 10.000 hoger dan de realisatie in 2020. Rentemarge Begrotingswijziging 2021 Rentebaten Rentelasten Rentemarge

€ € €

Begroting 2021

252.000 € 1.000- € 251.000 €

259.000 € 1.000- € 258.000 €

Verschil

Realisatie 2020

7.000- € € 7.000- €

249.358 297249.062

6

Vanaf 2021 is de rentecompensatie voor gederfde rentebaten van de gemeenten gedaald van 5,5% naar 4,5%. Het kredietvolume stijgt, met name als gevolg van het inzetten van saneringskredieten al instrument van schuldhulpverlening. De verwachte rentebaten in 2021 zijn € 7.000 lager dan de oorspronkelijke begroting. Het uitstaand saldo per 1 januari 2021 is € 3.500.000 terwijl de primaire begroting was gebaseerd op € 2.700.000. De rentelasten hebben voornamelijk betrekking op het rekening-courantkrediet. De rentelasten zijn naar verwachting gelijk aan de primaire begroting. De rentemarge in 2021 is derhalve € 7.000 lager dan de begroting over 2021. De opbrengsten volgens de begrotingswijziging 2021 zijn € 2.000 hoger dan de gerealiseerde opbrengsten in 2020.

4.2 Lasten Salarissen

Salarissen

Begrotingswijziging 2021 € 8.021.000

Begroting 2021 € 8.423.000

Verschil €

402.000-

Realisatie 2020 € 7.647.566

Ultimo 2020 heeft KBL 118 fte aan medewerkers in dienst. De benodigde formatie conform de primaire begroting was 120 fte. De begrotingswijziging is op basis van voortschrijdend inzicht geschat op 118 fte. De salariskosten volgens de begrotingswijziging zijn € 402.000 lager dan de oorspronkelijk begroting. De lasten volgens de begrotingswijziging over 2021 zijn € 373.000 hoger dan de realisatie in 2020. Een risico voor 2021 is dat geen rekening is gehouden met eventuele consequenties van het toepassen van de diensttijdtoelage met ingang van 2021. Hier zal in de loop van 2021 nog uitsluitsel over worden gegeven middels een lopende procedure hierover.

Wachtgelduitkeringen

Uitbetaalde wachtgelden Mutatie voorziening wachtgeldverplichting

Begrotingswijziging 2021 € 30.000 € 21.000 € 51.000

Begroting 2021 € 51.000 € € 51.000

Verschil € € €

21.00021.000 -

Realisatie 2020 € 25.491 € 54.000 € 79.491

Op basis van te verwachten ontwikkelingen met betrekking tot de formatie is in de begrotingswijziging een inschatting gemaakt van de te verwachten wachtgelduitkeringen. Uitgangspunt is de formatie per 1 januari 2021, rekening houdend met het aflopen van jaarcontracten. Verder is rekening gehouden met de mutatie voorziening wachtgeldverplichting, welke in 2020 is gestart. De uitbetaalde wachtgelduitkeringen volgens de begrotingswijziging zijn € 21.000 lager dan de primaire begroting. Per saldo zijn de kosten inzake wachtgelduitkeringen € 28.000 lager dan de realisatie in 2020. 7

Inhuur

Inhuur medewerkers

Begrotingswijziging 2021 € 250.000

Begroting 2021 € 56.000

Verschil €

194.000

Realisatie 2020 € 347.990

De kosten van inhuur medewerkers volgens de begrotingswijziging zijn € 194.000 hoger dan de oorspronkelijk begroting. Naast de reguliere inhuur van een medewerker is er extra inhuur ten behoeve projecten en managementondersteuning nodig. De lasten volgens de begrotingswijziging over 2021 zijn € 98.000 lager dan de realisatie in 2020.

Overige personeelslasten

Overige personeelslasten

Begrotingswijziging 2021 € 63.000

Begroting 2021 € 63.000

Verschil €

-

Realisatie 2020 € 62.835

De overige personeelslasten volgens de begrotingswijziging 2021 zijn naar verwachting gelijk aan de primaire begroting en vergelijkbaar met de realisatie in 2020.

Afschrijvingen

Afschrijvingen

Begrotingswijziging 2021 € 83.000

Begroting 2021 € 94.000

Verschil €

11.000-

Realisatie 2020 € 52.343

De begrotingswijziging 2021 is € 11.000 lager dan de oorspronkelijke begroting. De afschrijvingslasten volgens de begrotingswijziging over 2021 zijn € 31.000 hoger dan de realisatie in 2020. Dit wordt met name veroorzaakt door de investeringen in 2020.

Huisvestingslasten

Huisvestingslasten

Begrotingswijziging 2021 € 252.000

Begroting 2021 € 262.000

Verschil €

10.000-

Realisatie 2020 € 247.297

In de oorspronkelijke begroting zijn de huisvestingskosten € 10.000 hoger geraamd dan in de begrotingswijziging. De huur-, energie- en servicekosten vormen het grootste aandeel in de huisvestingslasten. De huisvestingslasten volgens de begrotingswijziging 2021 zijn € 5.000 hoger dan de realisatie in 2020. Er is geen rekening gehouden met mogelijke financiële consequenties als gevolg van de verkoop van het kantoorpand van de KBL in Geleen door de gemeente Sittard-Geleen aan een commercieel vastgoedbedrijf.

8

Bureau- en administratielasten

Bureau- en administratielasten

Begrotingswijziging 2021 € 1.129.000

Begroting 2021 € 1.049.000

Verschil €

80.000

Realisatie 2020 € 1.031.985

De kosten van automatisering en telefoon/porti vormen de grootste kostenposten binnen deze categorie. De begrotingswijziging is € 80.000 hoger dan de primaire begroting. De kosten van ICT en telefonie zijn hoger dan primair begroot. De lasten volgens de begrotingswijziging zijn € 97.000 hoger dan de realisatie in 2020. Ook dit wordt mede veroorzaakt door hogere kosten van ICT en telefonie.

Beheerslasten

Beheerslasten

Begrotingswijziging 2021 € 385.000

Begroting 2021 € 419.000

Verschil €

34.000-

Realisatie 2020 € 314.839

Bij de primaire begroting inzake de beheerslasten is rekening gehouden met de realisatie in 2019 en de toekomstverwachtingen. De begrotingswijziging is gebaseerd op de realisatie 2020 en voortschrijdend inzicht in de ontwikkeling van de diverse kostensoorten. De accountantskosten, advieskosten, kosten van administratieve dienstverlening en opleidingen vormen het grootste aandeel in de beheerslasten. De kosten volgens de begrotingswijziging zijn € 34.000 lager dan volgens de primaire begroting. De lasten volgens de begrotingswijziging zijn € 70.000 hoger dan de realisatie in 2020.

Onvoorzien

Onvoorzien

Begrotingswijziging 2021 € 76.000

Begroting 2021 € 154.000

Verschil €

78.000-

Realisatie 2020 € -

9

5

BIJLAGE: GESCHATTE OPBRENGSTEN PER GR-GEMEENTE

Gemeente

Preventie, vroegsignalering en educatie

Instroom en Diagnose

Brunssum

€

13.000

€

24.000

€

11.000

€

30.000

€

13.000

€

24.000

€

106.000

€

5.000

€

226.000

Heerlen

€

-

€

119.000

€

38.000

€

179.000

€

201.000

€

70.000

€

538.000

€

18.000

€

1.163.000

Kerkrade

€

43.000

€

240.000

€

19.000

€

114.000

€

251.000

€

48.000

€

719.000

€

15.000

€

1.449.000

Landgraaf

€

20.000

€

34.000

€

12.000

€

44.000

€

18.000

€

11.000

€

157.000

€

4.000

€

300.000

Maastricht

€

197.000

€

491.000

€

55.000

€

390.000

€

71.000

€

88.000

€

967.000

€

29.000

€

2.288.000

Sittard-Geleen

€

53.000

€

372.000

€

38.000

€

170.000

€

387.000

€

107.000

€

645.000

€

10.000

€

1.782.000

Totaal

€

326.000

€ 173.000

€

927.000

€

941.000

€

348.000

€ 3.132.000

€

81.000

€ 7.208.000

€ 1.280.000

Soc. krediet verstr.

Inkomensbeheer Inkomensbeheer Inkomensbeheer & ond. & ond. & ond. Budgetbeheer Bewindvoering BBR-Maatwerk

Schulden aanpak

Rente compensatie

Totaal jaar 2021

10