Document · PDF

Begroting 2027 GR WOZL830340

Commissie Economie, Bestuur en Financiën 9 juni 2026, gemeente HeerlenBij agendapunt: Zienswijze begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 van GR WOZL en GR WSP Parkstad8.253 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Begroting 2027 Meerjarenraming 2028-2030 GR WOZL

Begroting 2027 GR WOZL

Goedgekeurd door het Algemeen Bestuur d.d. 2 april 2026. Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 9 juli 2025.

De Algemeen directeur/ Secretaris F. Dijk

De voorzitter J. Roland

Leeswijzer Woordenlijst

Bekijk je dit plan digitaal? Dan kun je hier navigeren

Hier kun je zien in welk hoofdstuk je bent

Download onze app

Voorwoord Begroting 2027

Wat is het doel van de GR WOZL?

Dit is de Begroting 2027 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg (GR WOZL). Het is een technische begroting, gebaseerd op de uitgangspunten van de 1ste begrotingswijziging van 2026. In december 2026 zal er een aanpassing komen met een nieuwe begrotingswijziging voor het jaar 2027. In deze wijziging wordt de begroting aangepast op op basis van ontwikkelingen in 2026.

De Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg (GR WOZL) helpt mensen met een arbeidsbeperking aan passend werk en arbeidsrevalidatie. Dit gebeurt op basis van een indicatie van het UWV. GR WOZL werkt samen met het Werkgeversservicepunt Parkstad (WSP Parkstad). Wat is het werkgebied? De GR WOZL werkt voor de gemeenten Beekdaelen, Brunssum, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Simpelveld, Vaals, Valkenburg aan de Geul en Voerendaal. Deze gemeenten hebben afspraken gemaakt over hoe de GR WOZL moet werken. Wat zijn de belangrijkste taken? De belangrijkste taken van de GR WOZL zijn: • Zo min mogelijk beschutte werkplekken. • Zo veel mogelijk mensen detacheren. • Bewerking van de markt in samenwerking met WSP Parkstad. • Geen risicovolle en dure eigen bedrijfsactiviteiten. • Duurzame plaatsingen op passend werk voor een eerlijk tarief. • De kosten voor gemeenten zo laag mogelijk houden. Met wie werkt de GR WOZL samen? De GR WOZL werkt samen met WOZL Beschut 2.0 BV, WSP Parkstad Detachering B.V., Relim en De Werkmeester. Deze begroting 2027 gaat hierover. In de toekomst blijft de GR WOZL ook werkgever voor mensen met een Wsw-dienstverband. Fred Dijk Algemeen directeur/Secretaris

Inhoud 1

Samenvatting

naar vorige pagina

Beschut 2.0

naar volgende pagina

naar inhoudsopgave

Verloop van de Sw-bezetting

Ontwikkeling subsidiebedrag 2026-2030

Financiële paragraaf

Meerjarenraming 25

Begroting GR WOZL 2027

Bijlagen

1 Samenvatting 1.1 Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 De begroting 2027 en meerjarenraming 2028–2030 zijn gebaseerd op de 1ste begrotingswijziging 2026. In december 2025 was er geen nieuwe informatie die de inkomsten en uitgaven zou veranderen.

1.2 Goedkeuring en vaststelling Het Algemeen Bestuur heeft de 1ste begrotingswijziging 2026 goedgekeurd op 18 december 2025. De definitieve vaststelling van de 1ste begrotingswijziging 2026 staat in de de bestuursvergadering van 9 juli 2026 op de planning.

1.3 Richtlijnen De begroting 2027 en meerjarenraming 2028–2030 voldoen aan de regels van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

1.4 Bijdragen door de gemeenten

€597.000 in 2027 naar €676.000 in 2028 heeft grotendeel te maken met het negatieve saldo dat in 2028 ontstaat bij de personeelskosten Wsw. Dit komt doordat er in 2028 een lichte stijging is berekend in het aantal deelnemers van de RVU. Hierdoor neemt de voorziening toe. Daartegenover staat dat het resultaat op de uitvoering Wsw en Beschut 2.0 positief is. Per saldo een stijging van €79.000.

Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2027 - 2029 1st begr. begroting wijz 2026 2027

(bedragen x € 1.000,-)

2028

2029

2030

Bedrijfsvoering

-369

-388

-412

-419

-426

Uitvoering Wsw

2.479

2.451

2.612

2.769

2.903

Beschut 2.0

-3.059

-2.875

-2.698

-2.488

-2.262

Personeelskosten Wsw

216

-178

-8

Uitvoering heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad

949

597

676

130

-207

Financiering- en algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Figuur 1: Overzicht van de financiële resultaten GR WOZL 2026-2029

De bijdragen van de deelnemende gemeenten dalen van €949.000 naar €597.000. Dit is een daling van €352.000. In 2030 is er zelfs sprake van een terugbetaling aan de gemeenten van €207.000. De stijging in bijdragen van de gemeenten van 6

1.5 Resultaat Beschut 2.0 Het nettoresultaat van Beschut 2.0 verbetert met €184.000 vergeleken met 1ste begrotingswijziging 2026. Het verlies gaat van €3.059.000 naar €2.875.000. Het operationeel resultaat verslechtert met €60.000 en het subsidieresultaat verbetert met €244.000. Dit is op basis van de huidige opdrachten. We streven ernaar om in 2026 nieuwe opdrachten met een hogere toegevoegde waarde te verwerven, waarmee we hopen het operationeel resultaat te kunnen verbeteren.

Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0

(bedragen x € 1.000,-)

1st begr. begroting 2027 wijz 2026

2028

2029

2030

Lonen Wsw Beschut 2.0

-9.301

-9.315

-9.442

-9.483

-9.518

Subsidies vanuit de GR WOZL

9.317

9.575

9.923

10.215

10.518

260

481

732

1.000

Operationeel resultaat

-3.075

-3.135

-3.179

-3.220

-3.262

Netto resultaat

-3.059

-2.875

-2.698

-2.488

-2.262

Subsidieresultaat

Figuur 2: Overzicht van de resultaten van Beschut 2.0 2027-2030

In figuur 2 is de ontwikkeling van de resultaten van de Beschut 2.0 weergegeven.

2 Verloop van de Sw-bezetting Aantal Wswmedewerkers in arbeidsjaren

Verbonden partijen Begeleid werken

Arbeidsjaren

2026

2027

1ste begrotingswijzing

begroting

1.539,59

1.385,95

-153,64

65,19

58,70

-6,49

verschil

Beschut werken

65,19

62,31

-2,89

RVU

110,92

101,50

-9,42

1.780,90

1.608,45

- 172,44

2026

1ste begrotingswijzing

begroting

Totaal

Aantal Wswmedewerkers in arbeidsjaren

Het personeelsbestand in de begroting leggen we uit in het aantal arbeidsjaren. Bij de berekening van de arbeidsjaren houden we rekening met de arbeidshandicap van de medewerker. Dit betekent dat 1 fulltime medewerker (1 fte) met een arbeidshandicap “matig” gelijk staat aan 1 arbeidsjaar. Een medewerker met een arbeidshandicap “zwaar” staat gelijk aan 1,25 arbeidsjaar. De subsidie die de GR WOZL krijgt van het Rijk hangt af van het aantal arbeidsjaren. In figuur 3 staat het aantal arbeidsjaren per gemeente.

verschil

Beekdaelen

87,81

78,23

-9,57

Brunssum

225,30

201,71

-23,58

Gulpen-Wittem

43,27

38,77

-4,50

Heerlen

646,44

587,41

-59,04

Kerkrade

408,84

373,65

-35,19

Landgraaf

228,74

205,13

-23,61

Simpelveld

50,72

42,63

-8,09

Vaals

33,40

28,27

-5,13

Valkenburg

33,80

30,75

-3,05

Voerendaal

22,58

21,91

-0,68

Totaal

1.780,90

1.608,45

- 172,44

Financiële gegevens Rijkssubsidie per arbeidsjaar

€ 41.752

€ 43.140

€ 1.388

Realisatie arbeidsjaren De begroting is gebaseerd op het een gemiddeld aantal arbeidsjaren van 1.608,45. Dit is een daling van 172,44 arbeidsjaren vergeleken met de 1ste begrotingswijziging 2026. Het aantal arbeidsjaren wordt ieder jaar minder. Dit komt bijvoorbeeld doordat mensen met pensioen gaan of langdurig ziek worden. Ook kan het zijn dat medewerkers ontslag nemen of komen te overlijden. Sinds een wijziging in de wet in 2015 komen er geen nieuwe Sw- medewerkers meer bij. Het aantal Sw- medewerkers wordt samengevat in 4 groepen:

Figuur 3: Aantal Sw-medewerkers in arbeidsjaren

• Verbonden Partijen: Medewerkers die werken bij WSP Detacheringen B.V. of Beschut 2.0; • Begeleid Werken: Medewerkers die een Sw- indicatie hebben en in dienst zijn bij een externe werkgever. Bijvoorbeeld bij de bakker op de hoek; • Beschut werken: Medewerkers die werken in een beschutte werkomgeving en zijn geplaatst bij Relim of de Werkmeester; • RVU: Medewerkers die vervroegd met pensioen zijn gegaan.

3 Ontwikkeling subsidiebedrag 2026-2030 Subsidiebedrag 2027 De Rijksoverheid heeft in 2025 een mei- en septembercirculaire uitgegeven. Hierdoor stijgt de subsidie. In de begroting 2027 is het subsidiebedrag per arbeidsjaar €43.140.

Verhoging subsidiebedrag Het subsidiebedrag in de eerdere meerjarenraming kwam nog uit de meicirculaire 2024. Dit was toen voor 2027 gesteld op €40.425. In 2025 is dit bedrag voor 2027 verhoogd met €2.714.

Ontwikkeling subsidie per arbeidsjaar

2026 Subsidie cf. mei circulaire 2024

2027

2028

2029

€ 39.165 € 40.425 € 41.626 € 42.968 € 47.435

Ontwikkeling cf. mei en septembercirulaire 2025 - indexering LPO € 2.085 € 2.154 € 2.219 € 2.293 - minder arbeidsjaren € 502 € 560 € 598 € 653 € 2.587 € 2.714 € 2.817 € 2.945 € Subsidiebedrag begroting 2027

2030

€ 41.752 € 43.140 € 44.443 € 45.913 € 47.435

Figuur 4: Opbouw subsidie per arbeidsjaar

Dit komt door: • Een vergoeding voor de stijgende lonen (LPO); • Het landelijke macrobudget is tot nu toe ongewijzigd gebleven. Dit budget wordt gedeeld door een kleiner aantal Sw-medewerkers. Dat komt doordat het aantal Sw-medewerkers sneller daalt dan verwacht.

Ontwikkeling subsidiebedrag Figuur 4 laat de ontwikkeling van het subsidiebedrag zien over de jaren 2026 tot en met 2030.

4 Begroting GR WOZL 2027 GR WOZL

GR WOZL Overzicht baten & lasten Rubriek

(bedragen x € 1.000,-)

1ste begrotingswijziging 2026

Overzicht baten & lasten Rubriek

begroting 2027

Verschil

Bedrijfsvoering (overhead) baten

110

-10

lasten

-479

-487

-9

-369

-388

-19

baten

74.356

69.389

-4.967

lasten

-71.877

-66.937

4.939

2.479

2.451

-28

baten

lasten

-3.059

-2.875

184

-3.059

-2.875

184

Uitvoering Wsw

Beschut 2.0

(bedragen x € 1.000,-)

1ste begrotingswijziging 2026

74.498

67.423

-7.075

lasten

-74.498

-67.208

7.290

216

Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad baten

-12

lasten

-58

-45

baten

lasten

-949

-597

352

Verschil

Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering

369

388

Uitvoering Wsw

-2.479

-2.451

Beschut 2.0

3.059

2.875

-184

-216

949

597

-352

Personeelskosten Wsw

Vennootschapsbelasting

Onvoorzien

Incidentele baten en lasten

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Mutaties in reserves

Gerelaliseerd resultaat

Personeelskosten Wsw baten

begroting 2027

Figuur 6: Overzicht van inkomsten en uitgaven GR WOZL 2/2

Incidentele baten en lasten

Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen

Figuur 5: Overzicht van inkomsten en uitgaven GR WOZL 1/2

De GR WOZL verwacht dat de deelnemende gemeenten in 2027 €597.000 moeten bijdragen aan het tekort van GR WOZL. In dit hoofdstuk wordt per onderdeel uitgelegd hoe dit bedrag tot stand komt.

4.1 Bedrijfsvoering In de tabel hieronder staan de inkomsten en uitgaven voor de bedrijfsvoering van GR WOZL. Specificatie baten en lasten

Rijksbijdragen De positieve gevolgen van de mei- en septembercirculaire 2025 zijn verwerkt in de begroting 2027. Dit betekent dat de gemeenten in totaal een subsidiebedrag moeten betalen van €69.389.000. In de tabel hieronder staat de berekening van dit bedrag.

Specificatie baten

(bedragen x € 1.000,-)

aantal AJ subsidie per AJ

(bedragen x € 1.000,-)

Rijkssubsidie deelnemende gemeenten 1.608,45 €

2026

2027

1ste begr. wijz.

begroting

begroting 2027

Rentebaten

Totaal

110

Personeelskosten

-361

-366

Organisatiekosten

-53

-54

Accountants- en advieskosten

-48

-49

Rente en financieringskosten

-18

Totaal

-479

-487

Saldo van baten en lasten

-369

-388

Lasten

Beschut werken Deze groep bestaat uit Wsw-medewerkers die werken bij andere organisatie zoals Relim en Werkmeester.

Figuur 8: Overzicht inkomsten rijkssubsidie

Figuur 7: Overzicht inkomsten en uitgaven bedrijfsvoering

4.2 Uitvoering Wsw In de begroting 2027 is het resultaat voor de uitvoering van de Wsw €2.451.000 positief.

Lasten De totale uitgaven bedragen €66.937.000. In de tabel hieronder staan de uitgaven per onderdeel.

Specificatie lasten

(bedragen x € 1.000,-) 2026

2027

1ste begr. wijz.

begroting

Regulier

-63.826

-59.450

Begeleid werken

-1.174

-1.057

Beschut werken

-2.963

-2.833

RVU

-3.820

-3.515

-95

-84

-71.877

-66.937

Uitvoeringskosten Loonkosten jobcoach Totaal

Figuur 9: Overzicht uitgaven uitvoering Sw

Begeleid werken Deze post gaat over de kosten voor begeleiding en de loonkostensubsidie voor de groep die in dienst zijn bij een externe werkgever. De gemiddelde subsidie per arbeidsjaar is €18.000.

69.389

43.140

Baten Dekking uitvoeringskosten

Regulier Deze post gaat over de loonkostensubsidies voor de Wsw-medewerkers die werken bij WSP Detacheringen B.V. en Beschut 2.0. De doorbetaalde subsidie is €42.895 per arbeidsjaar.

De vergoeding voor de Werkmeester is de subsidie per fulltimer min een administratieve vergoeding. Dit komt neer op €53.619 per fte. De vergoeding aan Relim is gebaseerd op de begeleidingskosten en de loonkosten. De loonkosten en de subsidie blijven binnen de GR WOZL. RVU (Regeling Vervroegde Uittreding) De loonkosten voor de Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) zijn helemaal voor rekening van de GR WOZL. We schatten de kosten voor 2027 op €3.514.511 op basis van 101,5 arbeidsjaren (AJ). Hierbij is aangenomen dat het aantal deelnemers aan de RVU-regeling gelijk blijft. Het is daarbij nog onduidelijk of de RVU-regeling in 2026 wordt voortgezet. 12

Uitvoeringskosten Deze post geeft aan welke administratieve kosten er

4.6 Financiering en algemene dekkingsmiddelen

4.7 Vennootschapsbelasting

gemaakt worden voor de uitvoering van de Wsw. Het bedrag per arbeidsjaar is €200 bij beschut werken en €1.250 voor begeleid werken.

4.3 Verbonden partij Beschut 2.0 Voor 2026 verwachten we een tekort van €2.875.000. Dit bestaat uit een negatief operationeel resultaat van €3.135.000 en een positief subsidieresultaat van €260.000. Het resultaat van Beschut 2.0 leggen we verder uit in hoofdstuk 5.

4.4 Personeelskosten Sw De personeelskosten voor de Sw dalen met €7.290.000 in vergelijking met de 1ste begrotingswijziging 2026. Dit komt grotendeels door een verlaging van het aantal fulltime medewerkers (162 fte = 172.44 AJ). Figuur 10 geeft per groep aan wat de loonkosten zijn.

Het tekort van de GR WOZL wordt helemaal gedekt door bijdragen van de deelnemende gemeenten. In 2027 vragen wij een bijdrage van €597.000. Voor de verdeling per gemeente wordt verwezen naar de bijlage.In figuur 11 staan de bijdragen per onderdeel. Specificatie lasten

4.8 Onvoorzien Voor 2027 verwachten we geen onverwachte kosten.

4.9 Incidentele baten en lasten

2026

2027

1ste begr. wijz.

begroting

Voor 2027 verwachten we geen eenmalige inkomsten of uitgaven.

Loonkosten WSP/Deta

-58.316

-51.681

Loonkosten Beschut 2.0

-9.301

-9.315

4.10 Wijzigingen in reserve

Overige personeelskosten Wsw

-1.217

-1.098

Loonkosten Relim

-1.859

-1.830

Loonkosten RVU

-3.805

-3.500

Voorziening RVU

216

-74.498

-67.208

Totaal

Voor 2027 verwachten verwachten wij geen wijziging in de reserves.

4.11 Gerealiseerd resultaat

Figuur 10: Uitleg personeelskosten Sw (bedragen x € 1.000,-)

4.5 Uitvoering Sw Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad De Heuvellandgemeenten Vaals, Gulpen-Wittem en Valkenburg in de Geul nemen geen deel in de GR WSP Parkstad. De GR WSP Parkstad maakt voor deze gemeenten wel kosten voor de bedrijfsvoering en de detacheringen. Die kosten brengen we via de GR WOZL in rekening bij de Heuvellandgemeenten.

(bedragen x € 1.000,-)

Over de activiteiten van de GR WOZL hoeven wij geen vennootschapsbelasting te betalen.

2026

2027

1ste begr. wijz.

begroting

Bedrijfsvoering

369

388

Uitvoering Wsw

-2.479

-2.451

Beschut 2.0

3.059

2.875

Loonkosten Wsw

-216

Mutaties in reserve

949

597

Totaal

Alle uitgaven van de GR WOZL betalen we met de bijdragen die we krijgen van de gemeenten. Daarom verwachten we voor 2027 dat ons resultaat nul zal zijn.

Figuur 11: Overzicht bijdragen

Taakvelden Rubriek

4.12 Overzicht taakvelden (bedragen x € 1.000,-)

In figuur 12 worden de inkomsten en uitgaven weergegeven volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

1ste begrotingswijziging 2026

begroting 2027

479 -479

487 -487

baten

lasten

149.491 -149.491

137.065 -137.065

o.o Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten lasten

0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten

0.10 Mutaties reserves

0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten baten lasten

6.0 Sociaal domein 6.4 Wsw en Beschut Werk baten lasten

Figuur 12: BBV overzicht inkomsten en uitgaven per taak

5 Beschut 2.0 Toelichting Beschut 2.0 Financieel overzicht Beschut 2.0 (bedragen x € 1.000,-)

Omschrijving

1ste begrotingswijziging 2026

Omzetwaarde

436

449

436

449

Lonen n-SW

-1.145

-1.170

-25

Opleidingen

Inhuur derden

-670 0 -670 -1.145 -1.815

-690 0 -690 -1.170 -1.860

-20 0 -20 -25 -45

-1.696

-1.724

-28

-3.075

-3.135

-60

Lonen SW

-9.301

-9.315

-14

Rijkssubsidie SW

9.317

9.575

258

Subsidieresultaat

260

244

Netto resultaat

-3.059

-2.875

184

Aantal FTE Wsw Aantal FTE N-Wsw

217,40 14,30

216,62 14,30

-0,78 0,00

Aantal AJ Wsw

224,48

223,22

-1,26

Verbruik grondstoffen, inhuur, uitbesteed Toegevoegde waarde

begroting 2027

verschil

Personeelskosten

Overige personeelskosten SW Overige personeelskosten n-SW personele kosten SW personele kosten n-SW Totaal Personeelskosten Totaal Bedrijfskosten Operationeel resultaat

Figuur 13: Financieel overzicht van de verbonden partij Beschut 2.0

Voor 2026 verwachten we een nettoresultaat dat €184.000 beter is dan de 1ste begrotingswijziging 2026. Dit komt door een slechter operationeel resultaat van €60.000 en een subsidieresultaat dat €244.000 beter is. Dit is op basis van de huidige opdrachten. We streven ernaar om in 2026 nieuwe opdrachten met een hogere toegevoegde waarde te verwerven, waarmee we hopen het operationeel resultaat te kunnen verbeteren. Omzet De omzet is in 2027 €13.000 hoger dan de omzet in 2026. De bezetting is bijna gelijk gebleven en er is gerekend met een kleine correctie van de prijzen. Hierdoor stijgt de omzet per fte-Sw. Personeelskosten De overige personeelskosten van de Wsw zijn €20.000 lager dan in de 1ste begrotingswijziging 2026. Dit komt door een stabiele bezetting in combinatie met licht geïndexeerde kosten. Voor het ziekteverzuim kent Beschut 2.0 de doelstelling van maximaal 20%. Door een indexering van 1,6% die volgt uit de cao van de gemeenten, stijgen de lonen van de niet- Sw met 15

€25.000. Bedrijfskosten De bedrijfskosten zijn €28.000 hoger dan in de 1ste begrotingswijziging 2026 als gevolg van een prijsstijging. Subsidieresultaat Het subsidieresultaat in de begroting 2027 is €244.000 beter dan in de 1ste begrotingswijziging 2026. Dit komt door een negatief volume effect van €19.000 en een positief prijseffect van €263.000. Nettoresultaat Het nettoresultaat in de begroting 2027 is €2.875.000 negatief. Dat is €184.000 beter dan de 1ste begrotingswijziging 2026.

6 Financiële paragraaf In dit hoofdstuk leggen we de financiële positie en het financiële beheer van de GR WOZL uit.

6.1 Reserves en voorzieningen Reserves Het Algemeen Bestuur beslist over het instellen en het verhogen of verlagen van de reserves. Zij beslissen of de GR WOZL een deel van het geld apart zetten voor toekomstige uitgaven. Deze beslissing nemen ze op basis van de begroting, de begrotingswijzigingen de jaarrekening of via afzonderlijke besluiten.

lasten over een periode van maximaal 2 jaar. Figuur 15 laat het verloop zien van 2025 t/m 2030. Deze reservering is een nieuw vereiste van de BBV vanaf 2025.

6.2 Risico’s en factoren die we kunnen beïnvloeden Bij de GR WOZL kunnen risico’s ontstaan die invloed

Voorzieningen De GR heeft 2 voorzieningen: • Voorziening ASB: Deze voorziening dekt een deel van de loonkosten voor de groep ASB-ers. Figuur 14 laat het verloop zien van 2025 t/m 2030. • Voorziening RVU: Deze voorziening dekt de te verwachte werkgeverslasten van alle mensen die per einde jaar van de RVU gebruikt maken. Het gaat over de verwachte

Op de volgende pagina staat een tabel met de risico’s van de GR WOZL.

Specificatie

(bedragen x € 1.000,-) 2025

Bij de GR WOZL zijn er geen speciale reserves. Er is alleen een algemene reserve, die op €0 is geschat voor 2027 tot en met 2030. Als er in een jaar geld overblijft, dan gaat dit naar de algemene reserve. Het jaar daarna wordt dit geld verdeeld onder de deelnemende gemeenten.

hebben op de resultaten van de deelnemende gemeenten. Daarom is het belangrijk dat deze risico’s worden opgespoord en gemeten. Zo kunnen de gemeenten deze risico’s meenemen in hun eigen begroting. Dit is extra belangrijk omdat de GR WOZL geen eigen geldreserve heeft.

2026

2027

2028

2029

2030

Voorziening: Afkoop DSM toeslagen tbv. oud ASB-ers

Saldo 1 januari toevoeging aanwending vrijval Saldo 31 december

3 -

Figuur 14: Overzicht voorziening ASB

Figuur 15: Overzicht voorziening RVU

Risico in begroting

Toelichting op risico

Loonprijsontwikkeling

In de 1ste begrotingswijziging 2026 is rekening gehouden met de subsidiebedragen volgens de mei- en septembercirculaire 2025. Hierin is een LPO toegekend voor 2025 van 5,4%. Deze LPO dient als basis voor de indexeringen van 2026. In de 1ste begrotingswijziging is voor de Sw-medewerkers rekening gehouden met een cao-stijging van 2,98%. Bij het opstellen van deze begrotingswijziging is nog geen zicht op verdere loonstijgingen als gevolg van cao en/of stijging van het wettelijk minimumloon per 1 juli 2026. Samen met de ontwikkeling van de rijkssubsidie per arbeidsjaar is dit een niet betrouwbaar in te schatten ontwikkeling. Het Algemeen Bestuur heeft daarom besloten voor beide effecten (negatief én positief) geen aannames te doen in de 1ste begrotingswijziging. Dit wordt traditiegetrouw naar werkelijkheid verwerkt in de 2de begrotingswijziging. Sociale Partners hebben op 9 februari 2026 een onderhandelingsakkoord bereikt van de cao SW 2026-2028. De raadpleging loopt tot 17 april 2026. De uitkomst hiervan kan effect hebben op de loonontwikkeling Sw. De LPO 2026 is nog niet door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze wordt pas vastgesteld in de meicirculaire 2026. Voor niet Sw-medewerkers is rekening gehouden met een bruto indexering van €35 voor alle loonschalen per 1 januari 2026 en een loonstijging van 1,25% per 1 juli 2026. Dit is het resultaat van de cao-onderhandelingen.

Het brengt geen extra risico mee voor deze begrotingswijziging.

Subsudieontwikkelingen

Tijdens het opstellen van deze 1ste begrotingswijziging is nog geen zicht op de verwachtte LPO 2026. En de hieruit voortvloeiende subsidieontwikkeling. Volgend uit bestuurlijke besluitvorming wordt in de begrotingen van GR WOZL en GR WSP Parkstad géén voorschot genomen op mogelijk positieve of negatieve ontwikkelingen zonder dat hierover een betrouwbare verwachting is uit te spreken. Bij het opstellen van de begroting is er een niet precies te berekenen risico voor het subsidieresultaat, waar de GR WOZL/GR WSP Parkstad geen invloed op heeft. Op basis van de positieve effecten in de afgelopen jaren is de verwachting dat dit een positief effect zal hebben en dus als kans gezien kan worden. Zekerheid hierover (incl. de hoogte van het effect) ontstaat pas bij publicatie van de mei- en septembercirculaire 2026.

Terugstroom Detachering naar Beschut 2.0

In de 1ste begrotingswijziging 2026 is er rekening gehouden met een terugstroom naar Beschut 2.0 vanuit Detachering van circa 10 fte. Steeds meer medewerkers hebben lichamelijke of psychische klachten en hebben daarom een beschutte werkomgeving nodig. De verwachting is dat het aantal mensen dat terugstroomt naar Beschut 2.0 in ieder geval niet zal afnemen. Mogelijk zal gedurende het jaar blijken dat plaatsing binnen de Beschut 2.0 omgeving voor meer medewerkers noodzakelijk is dan verwacht. Het financiële risico per extra fte is naar verwachting klein. Zolang dit binnen de bestaande voorziening kan worden opgevangen (maximaal ongeveer €5.000 per fte).

Figuur 16: Risico’s in begroting GR WOZL 1/2

Risico in begroting

Toelichting op risico

Indexeringen

Net als andere bedrijven in Nederland heeft WSP Parkstad de laatste jaren te maken gehad met hogere kosten door inflatie en stijgende indexcijfers. Door deze prijsontwikkelingen vormen grote prijsstijgingen een risico. Bij het begroten van de bedrijfskosten is zo goed mogelijk rekening gehouden met indexeringen van leveranciers, zoals huur, onderhoud en energie.

Voorziening RVU

In deze 1ste begrotingswijziging gaan we uit van hetzelfde aantal medewerkers dat gebruikmaakt van de RVU-regeling. Dat betekent dat we in de begroting verwachten dat de RVU-regeling ook in 2026 blijft bestaan. We gaan ervan uit dat het aantal nieuwe deelnemers gelijk is aan het aantal medewerkers dat met pensioen gaat. Sociale Partners hebben op 9 februari 2026 een onderhandelingsakkoord bereikt van de cao SW 2026-2028. Hierbij wordt voorgesteld om de RVU per 1 mei 2026 voort te zetten voor onbepaalde tijd. De raadpleging loopt tot 17 april 2026. De uitkomst hiervan kan effect hebben op het aantal RVU-deelnemers. Eind 2025 heeft de commissie BBV bepaald dat Sw-bedrijven elk jaar geld opzij moeten zetten voor de loonkosten van medewerkers die gebruikmaken van de RVU. Dit zorgt in 2025 voor extra kosten. Hoe hoog deze kosten precies zijn, weten we pas bij het afsluiten van het financiële jaar 2025. In 2026 valt dit gereserveerde bedrag weer vrij bij het uitbetalen van de loonkosten RVU. Dit kan een positief effect hebben op de 1ste begrotingswijziging. De loonkosten worden namelijk betaald, terwijl we de rijkssubsidie ontvangen. De hoogte van dit effect kunnen we nu nog niet betrouwbaar bepalen bij het maken van deze 1ste begrotingswijziging. Dit weten we pas zeker wanneer we de jaarrekening 2025 maken.

Dit komt doordat de commissie BBV heeft bepaald dat de subsidie voor deze groep medewerkers niet mag worden meegenomen. De commissie ziet deze subsidie als een onzekere factor.

Aantal arbeidsjaren

Bij het bepalen van het aantal arbeidsjaren gaan we uit van de verwachte pensioendata. Daarnaast houden we rekening met 3% extra uitstroom, vooral door medewerkers die ziek uit dienst gaan of overlijden. Dit percentage is een schatting op basis van eerdere uitstroom. De werkelijke uitstroom kan hoger of lager uitvallen. Voor WOZL/WSP Parkstad is dit een risico waar we zelf geen invloed op hebben.

Figuur 17: Risico’s in begroting GR WOZL 2/2

In de tabel hieronder staan zaken die invloed hebben op het tekort van de GR WOZL en het resultaat van Beschut 2.0. Goede bedrijfsvoering kan in de toekomst een positief effect hebben op de begroting.

Kandidaat duurzaam naar Werk

Voorzien in werkgeversbehoefte

• Stimuleren van duurzame inzetbaarheid Sw-medewerkers door te investeren in vitaliteit met verschillende maatregelen. • Goede begeleiding voor Sw en PW door te zorgen voor een sterke verbinding met maatschappelijk werk.

• Gesprekken met bestaande en nieuwe klanten, van accountmanager naar rol van werkgeversadviseur. • Meer bereidheid voor MVO bij werkgevers door gerichte communicatie met een duidelijke verhaallijn.

Beheersen uitvoeringskosten

• Passend werk binnenhalen voor de interne werkplaatsen tegen zo hoog mogelijke tarieven. • Duurzaam investeren met een gunstige terugverdientijd. • Voorkomen van oplopend ziekteverzuim bij een ouder wordende groep medewerkers.

Figuur 18: Zaken die invloed hebben op het tekort van GR WOZL

6.3 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene reserve, de vrij te gebruiken bestemmingsreserves en de post onvoorzien in de begroting. Of de GR WOZL financieel gezond is, wordt uitgedrukt in kengetallen. De belangrijkste staan in figuur 19. Netto schuldquote Dit getal geeft aan hoeveel schulden er zijn. Het percentage voor 2026 t/m 2030 is negatief. Dit betekent dat de GR WOZL minder risico loopt om in de financiële problemen te komen. Solvabiliteitsratio Het solvabiliteitsratio laat zien of een organisatie genoeg eigen vermogen heeft om haar schulden te betalen. De GR WOZL heeft geen reserves en betaalt een positief saldo terug aan de deelnemende gemeenten. Dit zorgt ervoor dat de solvabiliteitsratio 0% is.

Op 21 februari 2019 heeft het Algemeen Bestuur de financiële verordening en het treasurystatuut vastgesteld. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet in de Wet Fido stelt een maximum aan het bedrag dat een gemeenschappelijke regeling mag lenen binnen een jaar. De grens is 8,2% van het totale begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming.

Kengetallen

Dit betekent zonder stortingen in reserves. De GR WOZL zorgt ervoor dat ze binnen deze grens blijft. Bij de bepaling van de omvang van het totaal aan lasten in de begroting is uitgegaan van de totale lasten exclusief de lasten bij de rubriek uitvoering Wsw en uitvoering Wsw Heuvellandgemeenten. Dit ligt in lijn met eerdere jaren en is ter voorkoming van dubbeltellingen.

2026

2027

2028

2029

2030

Netto schuld quote

-2,34%

-2,27%

-2,72%

-3,01%

-3,38%

Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

-2,34%

-2,27%

-2,72%

-3,01%

-3,38%

Solvabiliteitsratio

0,00%

Grondexploitatie

0,00%

Structuele exploitatieruimte

0,00%

n.v.t.

Belastingcapaciteit

Figuur 19: Overzicht kengetallen GR WOZL

6.4 Financiering (x € 1.000)

De wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) stelt regels voor het financieel beheer van een organisatie. Het richt zich op het beheer van geldstromen, de liquiditeit en financiële risico’s. De GR WOZL gebruikt twee instrumenten voor de treasury namelijk een treasury statuut en een financieringsparagraaf in de begroting.

Kasgeldlimiet

2026

2027

2028

2029

2030

omvang begroting in €

78.036

70.786

65.205

58.716

52.436

toegestane kasgeldlimiet in %

8,20%

toegestane kasgeldlimiet in €

6.399

5.804

5.347

4.815

4.300

Figuur 20: Overzicht kasgeldlimiet

Schatkistbankieren De Wet Schatkistbankieren verplicht de GR WOZL om al het geld dat niet direct gebruikt wordt in de schatkist te bewaren. Hoeveel geld er naar de schatkist moet, hangt af van het drempelbedrag. De hoogte van de begroting bepaalt dit bedrag. Voor de GR WOZL geldt dat het drempelbedrag lager is dan 500 miljoen euro. De drempel wordt dan berekend met een percentage van 2% en een minimum van 1 mlijoen euro. In figuur 20 wordt dit weergegeven.

Figuur 21 laat zien hoe het geld zich binnen de GR WOZL in 2025 heeft ontwikkeld. De conclusie is dat de drempel niet is overschreden. Dit betekent dat de GR WOZL zich heeft gehouden aan de Wet Schatkistbankieren.

Drempelbedrag

1608 Kwartaal 1

Figuur 20 laat zien dat de GR WOZL 1 miljoen euro op haar lopende rekening mag laten staan. Dit hoeft niet

(x € 1.000) 2026

2027

2028

2029

2030

omvang begroting in €

78.036

70.786

65.205

58.716

52.436

toegestane kasgeldlimiet in %

8,20%

toegestane kasgeldlimiet in €

6.399

5.804

5.347

4.815

4.300

Figuur 21: Overzicht toegestaan saldo schatkistbankieren

De renterisiconorm helpt om de gevolgen van een stijgende rente op de kapitaalmarkt te beperken. De GR WOZL heeft geen langlopende leningen waardoor het renterisico klein is.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Kasgeldlimiet

6.5 Renterisiconorm

overgemaakt te worden naar de schatkist.

Kwartaalcijfer op dagbasis (2) buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

352

409

209

105

1.256

1.199

1.398

1.503

Verslagjaar (4a) (4b)

(4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

80.385 80.385

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met Drempelbedrag 1608 een minimum van €1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

31.653

37.207

19.249

9.639

352

409

209

105

Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Figuur 22: Overzicht naleving schatkistbankieren over 2026

6.6 EMU-Saldo Het EMU- saldo (begrotingstotaal) is het verschil tussen de inkomsten en de uitgaven van de overheid in een bepaald jaar. Dit saldo is belangrijk voor landen in de Europese Unie. Als de uitgaven hoger zijn dan de inkomsten heeft het een land een tekort. Dit tekort mag niet hoger zijn dan 3% van alles wat het land in een jaar verdient (het bruto binnenlands product, of BBP). GR WOZL moet het EMU- saldo berekenen zodat we dit kunnen meenemen zodat dit meegenomen kan worden in de berekening van het EMU saldo op landelijk niveau. In figuur 22 staat de berekening van het EMU- saldo van de GR WOZL voor 2027 en de meerjarenraming 2028-2030.

EMU Saldo (x € 1.000)

1ste begrotingswijziging 2026

2027

2028

2029

2030

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17).

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie.

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie.

Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd.

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4.

Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord.

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan).

Baten bouwgrondexploitatie (niet op de exploitatie verantwoord).

Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen.

Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten).

Verkoop van effecten (verwachte boekwinst).

Berekend EMU saldo

Figuur 23: Overzicht EMU-saldo

6.7 Bedrijfsvoering

6.8 Verbonden partijen

Planning en control Via begrotingswijzigingen houden we het Algemeen Bestuur op de hoogte van de financiële ontwikkelingen binnen de GR WOZL en de verbonden partijen. De begrotingswijzigingen worden besproken in het Bestuur en daarna worden ze voor zienswijze doorgestuurd naar de gemeenteraden van de deelnemende gemeente.

Dit onderdeel gaat over de doelen, activiteiten en de financiële betrokkenheid van de samenwerkingen waaraan de GR WOZL meedoet. In artikel 1 lid b van het Besluit Begroting en Verantwoording wordt dit “Verbonden partijen” genoemd. De GR WOZL heeft bij deze organisaties een bestuurlijk en een financieel belang. De GR WOZL is met de volgende partijen verbonden:

Door het jaar heen worden de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten geïnformeerd over de financiële ontwikkeling met tussentijdse rapportages. Personeel Figuur 23 is een overzicht van het personeel van de GR WOZL. Van de 7 personen zijn er 2 in dienst van de GR WOZL en zijn er 5 in dienst van WSP Parkstad Detacheringen.

• WOZL Beschut 2.0 B.V. Bestuurlijk belang De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van aandeelhouders (AvA). De heer F. Dijk is de algemeen directeur/secretaris voor de GR WOZL.

GR WOZL

Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller Secretariaat Financiën Financiën Cliëntbeheer Totaal

1ste begr. wijz. 2026

begroting 2027

1 1 2 1 1 1 7

0,50 0,50 0,89 0,38 0,25 1,00 3,52

Dienstverband

0,50 GR WOZL 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,89 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,38 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 1,00 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 3,52

Figuur 24: Overzicht formatie GR WOZL

7 Meerjarenraming GR WOZL Overzicht baten & lasten Rubriek

(bedragen x € 1.000,-)

1ste begrotingswijziging 2026

Meerjarenraming

begroting 2027

2028

2029

2030

Uitgangspunten meerjarenraming bedrijfsvoering De uitgaven stijgen in de bedrijfsvoering met 5%.

Bedrijfsvoering (overhead) baten

110

lasten

-479

-487

-490

-492

-494

-369

-388

-412

-419

-426

Uitvoering Wsw baten

74.356

69.389

65.883

61.347

56.697

lasten

-71.877

-66.937

-63.271

-58.578

-53.795

2.479

2.451

2.612

2.769

2.903

Beschut 2.0 baten

lasten

-3.059

-2.875

-2.698

-2.488

-2.262

-3.059

-2.875

-2.698

-2.488

-2.262

Personeelskosten Wsw baten

74.498

67.423

62.018

55.736

49.679

lasten

-74.498

-67.208

-62.196

-55.729

-49.687

216

-178

-8

Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad baten

lasten

-58

-45

-34

-40

-66

baten

lasten

1ste begrotings-wijziging 2026

begroting 2027

-949

-597

GR WOZL

Incidentele baten en lasten

Overzicht baten & lasten

Rubriek

Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen

(bedragen x € 1.000,-) -

2029

-676

2030

-130

207

Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering

369

388

412

419

426

Uitvoering Wsw

-2.479

-2.451

-2.612

-2.769

-2.903

Beschut 2.0

3.059

2.875

2.698

2.488

2.262

-216

178

-7

949

597

676

130

-207

Personeelskosten Wsw

Uitgangspunten meerjarenraming Beschut 2.0 • De cao-Sw is afgelopen per 31 december 2025. Er is rekening gehouden met een lastenverhoging van 0,5% per jaar; • Subsidie per arbeidsjaar op basis van de circulaire in mei 2025.

Meerjarenraming

2028

Uitgangspunten meerjarenraming uitvoering Sw • De ontwikkeling van de AJ zit in de bijlage; • Subsidie per arbeidsjaar op basis van de meicirculaire 2025.

Vennootschapsbelasting

Onvoorzien

Incidentele baten en lasten

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

Mutaties in reserves

Gerelaliseerd resultaat

Uitgangspunten personeelskosten Sw De cao-Sw is afgelopen per 31 december 2025. Er is rekening gehouden met een lastenverhoging van 0,5% per jaar.

Figuur 25: Meerjarenraming GR WOZL

8 Bijlagen Totaal bijdragen deelnemende gemeenten 1ste begrotingswijziging 2026

Deelnemende gemeente

bedrijfsvoering

uitvoering Wsw

resultaat totaal Beschut 2.0 financiering

Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP

subsidie

totaal bijdragen

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

18.021 46.368 8.780 133.994 83.612 48.186 10.471 7.156 6.994 4.518

-121.337 -312.203 -59.120 -902.205 -562.974 -324.448 -70.500 -48.181 -47.091 -30.419

149.757 385.329 72.968 1.113.524 694.836 400.442 87.013 59.466 58.121 37.543

46.441 119.494 22.628 345.313 215.475 124.180 26.983 18.441 18.024 11.643

22.047 17.967 17.561 -

3.666.088 3.712.529 9.406.613 9.526.106 1.806.705 1.851.380 26.990.304 27.335.617 17.069.865 17.285.340 9.550.282 9.674.463 2.117.859 2.144.842 1.394.348 1.430.757 1.411.009 1.446.594 942.911 954.554

totaal

368.099

-2.478.477

3.059.000

948.623

57.575 74.355.985 75.362.183

Figuur 26: Overzicht bijdrage per deelnemende gemeenten voor 1ste begrotingswijziging 2026

Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2027 GR WOZL

Deelnemende gemeente

bedrijfsvoering

uitvoering Wsw

resultaat Personeelstotaal Beschut 2.0 kosten Wsw financiering

Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP

subsidie

totaal bijdragen

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

18.832 49.917 9.551 141.062 89.556 49.588 10.686 7.025 7.299 5.084

-118.794 -314.882 -60.247 -889.837 -564.929 -312.805 -67.412 -44.314 -46.045 -32.069

139.326 369.303 70.660 1.043.629 662.566 366.867 79.063 51.973 54.003 37.611

-10.454 -27.710 -5.302 -78.307 -49.715 -27.527 -5.932 -3.900 -4.052 -2.822

28.909 76.628 14.661 216.546 137.478 76.123 16.405 10.784 11.205 7.804

0 0 18.036 0 0 0 0 13.266 13.784 0

3.316.990 3.345.899 9.552.477 9.629.105 1.834.721 1.867.418 24.905.734 25.122.280 15.842.467 15.979.947 8.697.461 8.773.584 1.807.593 1.823.998 1.198.673 1.222.723 1.303.772 1.328.761 928.807 936.611

totaal

388.599

-2.451.333

2.875.000

-215.722

596.545

45.085 69.388.696 70.030.327

Figuur 27: Overzicht bijdragen deelnemende gemeenten 2027

Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2028 GR WOZL

Deelnemende gemeente

bedrijfsvoering

uitvoering Wsw

resultaat Personeelstotaal Beschut 2.0 kosten Wsw financiering

Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP

subsidie

totaal bijdragen

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

19.814 52.053 9.759 150.132 96.122 52.716 10.549 7.187 7.529 5.783

-125.742 -330.326 -61.932 -952.732 -609.988 -334.534 -66.946 -45.611 -47.781 -36.696

129.868 341.165 63.964 983.992 630.002 345.510 69.142 47.108 49.349 37.900

8.575 22.527 4.223 64.972 41.598 22.814 4.565 3.110 3.258 2.502

32.515 85.418 16.015 246.363 157.735 86.506 17.311 11.795 12.356 9.489

0 0 13.408 0 0 0 0 9.875 10.345 0

3.235.968 3.268.483 8.236.956 8.322.374 1.570.784 1.600.208 24.044.060 24.290.423 15.389.603 15.547.338 8.490.537 8.577.042 1.652.473 1.669.784 1.166.403 1.188.072 1.151.869 1.174.570 944.366 953.855

totaal

411.645

-2.612.289

2.698.000

178.146

675.503

33.628 65.883.019 66.592.151

Figuur 28: Overzicht bijdragen deelnemende gemeenten 2028

Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2029 GR WOZL

Deelnemende gemeente

bedrijfsvoering

uitvoering Wsw

resultaat Personeelstotaal Beschut 2.0 kosten Wsw financiering

Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP 0 0 16.939 0 0 0 0 12.306 10.949 0

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

21.213 51.214 10.186 153.349 97.410 54.609 10.408 7.399 6.584 6.191

-140.359 -338.858 -67.394 -1.014.637 -644.513 -361.323 -68.863 -48.959 -43.560 -40.962

126.096 304.423 60.546 911.530 579.018 324.606 61.865 43.984 39.134 36.799

-344 -830 -165 -2.484 -1.578 -885 -169 -120 -107 -100

6.607 15.950 3.172 47.758 30.337 17.007 3.241 2.304 2.050 1.928

totaal

418.562

-2.769.428

2.488.000

-6.781

130.355

subsidie

totaal bijdragen

3.051.407 3.058.014 7.639.627 7.655.577 1.416.967 1.437.079 22.838.807 22.886.565 14.109.113 14.139.451 7.890.246 7.907.253 1.481.674 1.484.916 1.085.176 1.099.786 937.716 950.715 896.595 898.523

40.194 61.347.329 61.517.879

Figuur 29: Overzicht bijdragen deelnemende gemeenten 2029

Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2030 GR WOZL

Deelnemende gemeente

bedrijfsvoering

uitvoering Wsw

resultaat Personeelstotaal Beschut 2.0 kosten Wsw financiering

Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP 0 0 26.244 0 0 0 0 21.879 17.536 0

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

21.140 53.471 9.379 161.004 96.802 54.161 10.276 7.819 6.267 6.151

-143.883 -363.936 -63.833 -1.095.840 -658.861 -368.637 -69.941 -53.216 -42.654 -41.866

112.126 283.609 49.744 853.970 513.440 287.273 54.504 41.470 33.239 32.625

375 948 166 2.854 1.716 960 182 139 111 109

-10.243 -25.908 -4.544 -78.012 -46.904 -26.243 -4.979 -3.788 -3.036 -2.980

totaal

426.470

-2.902.667

2.262.000

7.559

-206.637

subsidie

totaal bijdragen

2.711.972 2.701.729 6.903.745 6.877.836 1.243.532 1.265.232 21.632.524 21.554.512 12.989.570 12.942.667 7.167.810 7.141.567 1.306.780 1.301.801 1.055.239 1.073.329 871.142 885.641 814.857 811.877

65.658 56.697.170 56.556.192

Figuur 30: Overzicht bijdragen deelnemende gemeenten 2030

Deelnemende gemeenten Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg aan de Geul Voerendaal Totaal

2025

Stand arbeidsjaren per 31-12 2026 2027 2028

2029

2030

2025

Gemiddelde arbeidsjaren 2026 2027 2028

2029

2030

91,57 235,62 44,62 680,89 424,87 244,86 53,21 36,36 35,54 22,96 1.870,49

82,49 218,65 41,83 617,89 392,28 217,21 46,81 30,77 31,97 22,27 1.702,17

62,97 159,28 27,94 479,62 288,37 161,34 30,61 23,29 18,67 18,32 1.270,42

52,70 136,31 24,54 432,62 258,34 143,71 24,75 20,59 18,11 16,19 1.127,87

99,22 243,33 46,28 701,15 454,08 256,09 54,93 38,46 37,09 24,59 1.955,24

87,81 225,30 43,27 646,44 408,84 228,74 50,72 33,40 33,80 22,58 1.780,90

66,46 166,39 30,86 497,44 307,30 171,85 32,27 23,64 20,42 19,53 1.336,17

57,17 145,54 26,22 456,05 273,84 151,11 27,55 22,25 18,36 17,18 1.195,26

74,01 194,44 36,45 560,80 359,05 196,91 39,41 26,85 28,12 21,60 1.537,65

71,79 173,33 34,47 518,99 329,67 184,82 35,22 25,04 22,28 20,95 1.416,57

78,23 201,71 38,77 587,41 373,65 205,13 42,63 28,27 30,75 21,91 1.608,45

72,81 185,34 35,34 541,01 346,28 191,04 37,18 26,24 25,92 21,25 1.482,42

Figuur 31: Overzicht verloop van de arbeidsjaren 2025-2030 op basis van het aantal arbeidsjaren op het begin van het jaar

Omschrijving Regulier Verbonden partijen GR WSP Verbonden partijen Beschut 2.0 Werkmeester Totaal Regulier Begeleid werken Beschut Werken: Relim Loon- en personeelskosten Begeleidingskosten Beschut werken: Werkmeester RVU Loonkosten RVU Overige kosten RVU

Totaal Arbeidsjaren (AJ)

verg. uitv, per aj/fte *

subsidielasten

uitv. kosten WOZL

totaal kosten

rijksbijdrage € 43.140

resultaat

1.151,72 223,22 11,00 1.385,95

42.895 42.895 42.895

49.403.166 9.575.180 471.845 59.450.192

0 0 0 0

49.403.166 9.575.180 471.845 59.450.192

49.685.338 9.629.870 474.540 59.789.749

282.172 54.690 2.695 339.557

58,70

18.000

1.056.577

73.373

1.129.950

2.532.262

1.402.312

1.829.518 433.609 2.263.127

8.052

2.271.179

2.104.021

-167.158

569.407

2.124

571.531

583.843

12.312

101,50

3.500.011 14.500 3.514.511

3.514.511

4.378.821

864.310

1.608,45

66.853.814

83.549

66.937.363

69.388.696

2.451.333

48,77 13,53

53.619

Figuur 32: Overzicht van de uitvoering Sw 2026

9 Woordenlijst Hieronder leggen we een aantal financiële woorden uit.

Arbeidsjaar Een manier om te laten zien hoeveel een medewerker werkt in een jaar. Hierbij wordt rekening gehouden met de handicap voor werk van de medewerker.

Bedrijfsvoering

Mei- en septembercirculaire

Volume effect

Brieven van de overheid met informatie over geld voor gemeenten.

Verandering in het bedrag per arbeidsjaar dat we krijgen van de overheid door verandering in de totale hoeveelheid Sw medewerkers in Nederland.

Nettoresultaat Het bedrag dat overblijft na aftrek van alle kosten.

Operationeel resultaat

Het runnen van een bedrijf.

Bezetting

De winst of het verlies uit de normale dagelijkse activiteiten van een bedrijf.

Het aantal mensen dat ergens werkt.

Prijseffect

Financiering en algemene dekkingsmiddelen Geldbronnen die gebruikt worden om uitgaven te betalen.

Indexeren / indexering / indexatie Het aanpassen van bedragen aan de inflatie.

Meerjarenraming

Verandering in het bedrag per arbeidsjaar dat we krijgen van de overheid voor de verandering in de prijs van onze inkoop en lonen.

Subsidiebedrag Het geld dat we van de overheid krijgen voor een bepaald doel.

Verbonden partijen Bedrijven die samenwerken met onze organisatie.

Een financiële planning voor meerdere jaren. 30

Hoofdlocatie

Locatie BVS

Locatie Beschut 2.0

Locatie Wenckebachstraat

Nieuw Eyckholt 208

Passartweg 150

Sourethweg 2

Wenckebachstraat 2C

6419 DJ Heerlen

6413 NZ Heerlen

6422 PC Heerlen

6466 NC Kerkrade

Postbus 330

Postbus 6001

Postbus 330

6400 AH Heerlen

6401 SB Heerlen

6400 AH Heerlen

045 566 66 00

045 566 63 00

045 566 58 00

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Heerlen&id=bba58071-d0e2-4bdf-9272-13509822b443

Begroting 2027 GR WOZL__830340__

Tekst van het document

Begroting 2027 GR WOZL830340