Antwoorden op vragen die werden gesteld in de WFA
Tekst van het document
Hieronder de vragen en antwoorden van de WFA.
1) Gaat over pagina 221 bij de jaarrekening Bij Eigen vermogen staat dat we een resultaat van 6.212 in 2023 hebben gerealiseerd. Men zou verwachten dat dit aan de algemene reserve wordt toegevoegd. Ik heb toegelicht dat dit deels hieraan wordt toegevoegd en deels naar Bres NUTW gaat. Men kan dit niet afleiden uit tabel. Kunnen een verloop laten zien van waar het saldo naar toe gaat. Dit wil men ook zien wat er gaat gebeuren met het saldo 2024 als Raad akkoord gaat met raadsvoorstel en bestemmingen. Antwoord: Voor 2023 is op pagina 221 het realiseerde resultaat opgenomen voor 2023 (en ook 2024) waarna er een doorverdeling wordt gemaakt in het navolgende jaar als gevolg van besluitvorming. De toelichting voor 2023 is ook onderdeel van de jaarrekening 2024 en is opgenomen op pagina 243 van het boekwerk. Deze ziet er als volgt uit:
Op pagina 243 staat het volgende:
Hieruit is af te leiden dat bestemming resultaat vorig boekjaar (refererend aan gerealiseerd resultaat pagina 221) 1.587K wordt toegevoegd aan de algemene reserve en 4.625K wordt toegevoegd aan de overige bestemmingsreserves. Hierdoor zijn de einstanden per 31-122024 (laatste kolom in de jaarrekening 2024 bijgewerkt). Voor de resultaat bestemming 2024 (gerealiseerd resultaat 2024) 2024 gebeurt hetzelfde en zal deze te zien zijn in de jaarstukken 2025. Dat zal er als volgt uit gaan zien.
De cijfers die wij hier hanteren zijn de eindstand jaarrekening 2024, begrotingsdotaties en onttrekkingen uit 2025 en het gerealiseerde resultaat 2024.
2) Inhuur Er wordt gesteld dat inhuur onder 10% blijft in de jaarrekening, maar zien ook dat fte’s groeien. Kunnen we het absolute inhuurbedrag 2023 en 2024 vermelden? Antwoord: 2023 De inhuurkosten bedroegen in 2023 € 9.870.357. 2024 De inhuurkosten bedroegen in 2024 € 7.905.476.
3) Vraag begrotingsrechtmatigheid; Nadere toelichting begrotingsonrechtmatigheden Er zijn begrotingsonrechtmatigheden vastgesteld voor een bedrag van € 16.493.000. Hiervan is een bedrag van € 15.231.000 acceptabel. Het niet-acceptabele deel van € 1.262.000 valt uiteen in:
•
Een overschrijding van lasten binnen de programma’s van € 895.000 die niet acceptabel is omdat deze overschrijdingen niet tijdig aan de Raad zijn gemeld. Deze overschrijding is verdeeld over de volgende programma’s:
o
Programma 0 € 344.000
In onderstaande tabel is dit bedrag nader gespecificeerd en is aangegeven op welke pagina in het jaarverslag deze toelichting is opgenomen.
Afwijkingen worden veroorzaakt door: Raad & raadsfracties Hogere kosten door stijging van rechtswege van de vergoedingen voor raads- en commissieleden. Accountantskosten Hogere accountantskosten door meerwerk in verband met het aantal toegenomen SiSa regelingen. Publiek Belang Electriciteitsproductie (PBE) PBE is ontstaan bij de verkoop van de aandelen Essent. Deze entiteit is in 2024 geliquideerd. Als gevolg van deze ontwikkeling in de jaarrekening afboeking van het aandelenkapitaal.
Baten
Lasten
Pagina jrr.
-189
V(oordeel) + / N(adeel) N
-74
N
27
-81
N
30
27
o
Programma 3 € 192.000
In onderstaande tabel is dit bedrag nader gespecificeerd en is aangegeven op welke pagina in het jaarverslag deze toelichting is opgenomen. Afwijkingen worden veroorzaakt door: Baten en lasten van de P-kosten en inhuurkosten van het programma bureau Heerlen-Noord verlopen via diverse programma's.
o
Baten
Lasten
V(oordeel) + / N(adeel) -
Pagina jrr.
-192
N
51
Programma 5 € 359.000
In onderstaande tabel is dit bedrag nader gespecificeerd en is aangegeven op welke pagina in het jaarverslag deze toelichting is opgenomen. Afwijkingen worden veroorzaakt door: Als gevolg van de hogere kosten voor onderhoud van de Brede Maatschappelijke Voorzieningen sport melden we een tekort.
Baten
Lasten
V(oordeel) + / N(adeel) -
Pagina jrr.
-359
N
65
•
Een onderschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig aan de raad is gemeld van € 367.000. De onderschrijding is verdeeld over de volgende programma’s:
o
Programma 4 € 220.000
In onderstaande tabel is dit bedrag nader gespecificeerd en is aangegeven op welke pagina in het jaarverslag deze toelichting is opgenomen. Afwijkingen worden veroorzaakt door: Extra gelden in programma 0 ontvangen t.b.v. personele kosten m.b.t. de aanpak van jeugdcriminaliteit en een zwangerschapsuitkering ontvangen. Hierdoor is er een lagere onttrekking uit de voorziening nodig.
o
Baten
Lasten
-220
V(oordeel) + / N(adeel) N
Pagina jrr. 60
Programma 5 € 147.000
In onderstaande tabel is dit bedrag nader gespecificeerd en is aangegeven op welke pagina in het jaarverslag deze toelichting is opgenomen. Afwijkingen worden veroorzaakt door: Baten en lasten Historisch goud verlopen via diverse programma's. Baten en lasten Historisch goud verlopen via diverse programma's.
Baten
Lasten
V(oordeel) + / N(adeel) -
Pagina jrr.
74
V
70
73
V
70