8401118 - 2025 AFR.20 Gewaarmerkte jaarrekening met controleverklaring - GR WOZL __830338__ (Geanonimiseerd) (Geanonimiseerd)__830338__
Tekst van het document
Á
Crowe
en Looskade
17
6041 LE Roermond Tel. +31 (0)475 31 91 41 www. crowe-foederer. nl
PERSOONLIJK/VERTROUWELIJK
Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg
t. a. v. het bestuur Nieuw Eyckholt 208 6419 DJ HEERLEN
Roermond , 2 april 2026
Dos. nr. 205330 / ref. 8388639 Behandeld door: B( g e a n o n i m i s e e r d ) ( g e a n o n i m i s e e r d )
Geacht
bestuur ,
Inzake:
controleverklaring jaarrekening 2025
Hierbij ontvangt u een gewaarmerkt exemplaar van de jaarstukken , met daarin opgenomen de jaarrekening 2025 voorzien van onze controleverklaring d. d. 2 april 2026. Wij bevestigen u akkoord te gaan met het opnemen van deze controleverklaring in de jaarstukken , die overeenkomt met het bijgevoegde gewaarmerkte exemplaar. Een exemplaar van het jaarverslag dient te worden ondertekend door de leden van het dagelijks bestuur en dient te worden vastgesteld door het algemeen bestuur. Wij bevestigen u ermee akkoord te gaan dat een afschrift van onze controleverklaring openbaar wordt gemaakt , mits de opgemaakte jaarrekening ongewijzigd wordt vastgesteld.
Openbaarmaking van de controleverklaring is slechts toegestaan tezamen met deze versie van de jaarstukken inclusief jaarrekening. Indien u de jaarstukken en de controleverklaring opneemt op Internet , dient u te waarborgen dat de jaarstukken inclusief jaarrekening goed zijn afgescheiden van andere informatie op de internet-site. Afscheiding kan bijvoorbeeld plaatsvinden door de jaarstukken in niet-bewerkbare vorm als een afzonderlijk bestand op te nemen of door een waarschuwing op te nemen indien de lezer de jaarstukken verlaat (“u verlaat de beveiligde , door de accountant gecontroleerde jaarrekening”). Vertrouwende ben ik gaarne
u hiermede bereid.
Hoogachtend ,
(geanonimiseerd)
van
dienst te zijn geweest
Assurance
en
tot het verstrekken van verdere inlichtingen
B.V ,
Crowe Foederer Audit & Assurance B. V. Beukenlaan 60 | 5651 CD Eindhoven | K. v. K. nr. 8879518 | IBAN: NLO7 INGB 0718020375 | BIC: INGBNL2A | B. T. W. nr. NL8648. 09 219. 801 Op onze dienstverlening zijn algemene voorwaarden van toepassing , waarin een beperking van onze aansprakelijkheid voorkomt. Deze algemene voorwaarden zijn bij de Kamer van Koophandel gedeponeerd onder nummer 17034844. Vestigingen: Eindhoven , Amsterdam , Bladel , Lelystad , Oostzaan , Roermond , Venlo ,
Venray
Gemeenschappelijke
Regeling
Werkvoorzieningschap Oostelijk
Zuid
Limburg
Jaarstukken
Vastgesteld
De
algemeen
door
het
Algemeen
Bestuur d.d. 2 april
directeur/secretaris
2025
2026
De voorzitter
(geanonimise rd)
Jaarrekening 2025
Inhoud Jaarverslag
1.
1. 1
„ss
sanssanenenn
manenenseneen
Bestuurlijke organisatie GR WOZL
…………
1. 2 Structuur en governance sassen 1. 3 Structurele verbinding met GR WSP 1. 4 1. 5
GR
Organogram Programmaverantwoording en
Verbonden
winnusuounnodavesr
Parkstad
even
1. 5. 1 Gerealiseerd resultaat
rose
I
eunoosanaausnensserneaensorsnsorensasnensere
ns anaeribeiddde 3
vearsessveorroensnuwansminwrnniedsveeessnskessessesan
reuse
Partijen:
ounnnensenanensenen
eon …
oe
ve
OREN
ERVE
4
oee
eenn nenenenene veren evensnenene versen. 5 rde 5
aaneen
…
oenen everr
TESTTE
sneven
vervenvererveer
vern
eesennverveneessnseverdnerssneersnsnsn
tE
er
EEEN
ED
RUW
aen
Lis
6
UETEIEVUEES
6
eertse
nt Uitvoering WSW. rin smeroa 7 luwte mk 1. 6 Financiële paragrafen … raar voariussasonsaesee ant se enn er RWA SERVE DUUREN UTERDEELESSELE 9 1. 6. 1 Reserves , het risicomanagement en het weerstandsvermogen … ……urvuennan onervaren 9 1. 6. 2 Bedrijfsvoering … ………eonoenoen vene venenennenenseneverensnensneeerseneenenvereeeneenenveereverennen 12 1. 6: GFINANCISrING) en. SIERT RES 16 Ten REENER 1. 6. 4 Verbonden partijen. erwe r senssnsensdenenerstienes ordenend sneren senior adden end 19
1:9:2:
2.
Jaarrekening
2025.
sanssennaarrsanaunsnnersannsnnnverssnstenssonsonnsoenesensendnnsensensbisenenen
eanversenrrerennen
en 21
2. 1 Balans
per 31 december 2025 ……… ssssnsarvererenennnnrsneresversunvanesodearsenseneeverdenssenennseorveeevenn 22 2. 2 Overzicht baten en lasten 2025 agsmimmsmsmndktessnsersersesnerasansnnamamiensensnseneerieers 24 254 MOSNCNÛNGE neren IN Be SENDER 26
den eers
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling … …. ………uvvvevvereeees vennen seneensenr 26 Toelichting op de balans per 31-12-2025. ……………uevsnnneerservsenennes eenn nenennnnnrenneneen n 30 2. 3. 3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2025. ……. nnvvenevevsvenensersererse ennen ar 2. 3. 1 2. 3. 2
2. 4 Overzicht taakvelden. … 2. 5
Rechtmatigheidsverantwoording
3. Controleverklaring
Bijlagen
…
…
van de
sonerserstsn peensdinentieaiissendsa …
ss
ven.
50
ssensenseensevenensnonsearensevereeenenenersveevenveneenseeneennnn
al
onafhankelijke accountant. . .
vin
SRA
HERUAD
san wen ennn
aaase
enene
ES
HEUTE
SNE
ve
gesornarenvenerisennrnnnee
B
. ensssnunsonsennssnnensensenenanrvenensenenren
Bijlage | Realisatie subsidieverantwoording Bijläge Il Afrekening: Ad rn uneerserrariesieensaore tien meetelisne III Te verrekenen met gemeenten … … assurer Bijlage
ÁÀ
Cr
(geanonimiseerd)
ond 31 91 41 derer. nl
Jaarrekening
1.
2025
Jaarverslag
Dit verslag
geeft een financieel beeld van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorziening Oostelijk Limburg (WOZL) over 2025. Er is een beknopt jaarverslag opgenomen met daarin de in de BBV verplichte voorgeschreven onderwerpen. Voor een uitgebreid jaarverslag wordt verwezen naar het separaat opgestelde jaarverslag 2025. Zuid
1.1
Bestuurlijke organisatie GR WOZL
Het
Algemeen
Bestuur bestaat in 2025 uit de
volgende afgevaardigden
van
de deelnemende
gemeenten:
Algemeen bestuur
Gemeente
Naam
Periode
Voorzitter
AAF
Heerlen
|
|
Kerkrade
1
januari t/m 30 juni 2025
21
augustus t/m
31
december
2025
Vicevoorzitter
Landoraar Leden
Beekdaclen Beekdaelen
1
— Mn | |
Brunssum
Gulpen -witte=n
Heerlen Kerkrade
Simpelveld Simpelveld Vaals
Valkenburg
Voerendaal Voerendaal
| (geanonimise rd) G EE W. Houben | |
| |
|
januari t/m 31 december
1 januari
t/m
30
2025
april 2025
1 juni
t/m 31 december 2025 1 januari t/m 31 december 2025 1
januari t/m 31 december 2025
1 juli
t/m 31 december 2025 1 januari t/m 20 augustus 2025 1 januari t/m 31 mei 2025 1
juni t/m
1
31
december
2025
Kompier WE BN | {|
januari t/m 31 december
2025
1
2025
1
||
1
>.P.M.H.
januari t/m
31
december
januari t/m
31
maart
april t/m
december
31
2025
2025
EN Cr ond
31 91 41 derer.nl
Jaarrekening 2025
Het
Dagelijks
Bestuur bestaat in 2025 uit:
Dagelijks bestuur
Gemeente
Naam
Periode
EN |
Ot jenvarit/m
21 augustus t/m 31 december
|
1 januari t/m 31 december
nn
1 januari
TN |
21 augustus
Voorzitter
Heerlen Kerkrade
30
juni 2025 2025
Vicevoorzitter
Landgraaf
2025
Leden
Kerkrade Brunssum
B
meen directeur/secretaris | |
GR WOZL
1.2 Structuur
en
1 januari
een
t/m
31 december 2025
t/m 31 december
2025
governance
Sinds 2018 is de organisatie van WSP namelijk de GR WOZL en de GR WSP Na
t/m 20 augustus 2025
juridische herstructurering
Parkstad verdeeld Parkstad.
in 2020 ziet de
over
twee
vereenvoudigde
gemeenschappelijke regelingen
structuur
er
als
volgt uit:
WOZL Beschut
20 BV
WSP
Parkstad
Detachering BV
WOZL
Beschut OZL
BV
Draadboman)
2 BV
(geanonimiseerd)
Jaarrekening
1.3 Structurele
verbinding
met GR
In december 2017
is de GR
Parkstad
is verankerd
regio Parkstad.
organisatie
in de GR
WOZL
Het organogram
van
en
de
WSP
Finance,
1.4
Parkstad opgericht, waardoor de werkgeversdienstverlening
op basis van de beleidskaders 2016-2021 Parkstad als één organisatie te managen.
is besloten
structureel om
de
organisatie:
Direcliesecretariaat
Onder de
WSP
Mede
GR WSP
2025
de
A
1%)
Ei ï
je) 5 e)
5 jo
8
_-
stafafdelingen wordt verstaan: Personeel & Organisatie, Huisvesting, Inkoop, ICT en Communicatie.
Juridische zaken
Facilitair &
Organogram
GR
GR
en
Verbonden
Partijen:
WOZL
WOZL Beschut 2.0 BV
De verbonden De bestuurder
partijen
gevolmachtigd
is om
van
onder GR
WOZL
deze BV is de GR namens
bestaat enkel
WOZL
waarbij
de
uit WOZL
algemeen
Beschut 2.0 B.V. directeur! secretaris
volledig
het bestuur te handelen.
(geanonimise rd)
Jaarrekening
1.5
2025
Programmaverantwoording
1.5.1 Gerealiseerd resultaat In 2025 bedraagt het gerealiseerd resultaat €2.922K negatief. Conform de bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningsschap Oostelijk Zuid Limburg (GR WOZL) dienen de deelnemende gemeenten dit verlies te betalen aan de GR WOZL. In de bijlage is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente. De specificatie op
Gerealiseerd
hoofdlijnen
van
het
gerealiseerd
resultaat luidt als
volgt:
resultaat
{bedragen x € 1.000,-) Resultaat
voor fin. en
alg. dekkingsmid
Rubriek Bedrijfsvoering
-188
Uitvoering
2.768
Beschut
Gerealiseerd resultaat
delen
Wsw
2.0
Personeelskosten
Wsw
Heuvelland
gemeente WSP
Incidentele
baten/lasten
94 ed
200
-2,453
225
253
275
-3.716
-3.716
-3.336
-2.922
0
Totaal
29° begrotingswijziging 2025 De 2% begrotingswijziging 22 januari 2026.
2025 is door het Algemeen
Bestuur
vastgesteld
in de
bestuursvergadering
JA
Crowe Loof
604
Tel, ww
van
6
(geanonimiseerd)
al
Jaarrekening 2025 1. 5. 2 Uitvoering Wsw In de 2de begrotingswijziging 2025 is de taakstelling voor uitvoering van de Sw vastgesteld op 1.95540 , AJ met een subsidiebedrag van €40. 680 per AJ. De totale realisatie bedraagt 1.954 , 40 AJ met een bijbehorende subsidie van €40. 680 per AJ. Onderstaande tabel met kerngegevens arbeidsjaren van de GR WOZL geeft weer waar de Sw-medewerkers (gemiddelde AJ's gedurende 2025) woonachtig waren.
2024 Aantal Wsw-medewerkers
arbeidsjaren
partijen / regulier Begeleid werken
realisatie
verschil
1.70738 , 6867 , 7154 , 10643 ,
-335 , 049 , 138 ,
8473 ,
1.71073 , 6818 , 7017 , 10616 ,
000 ,
000 ,
037 ,
037 ,
2.14186 ,
1.95524 ,
1.95440 ,
-084 ,
2024
2025
2025
ee Eineng
begrotings-
1.90972 , 7195 , 7545 ,
Beschut werken RVU
Buitenregionale uitvoeringsorganisaties
Totaal
arbeidsjaren
Beekdalen
2025
cf. jaar rekening
Verbonden
Aantal Wsw-medewerkers
2025
in
in :
11476 , 27139 , 5014 , 75142 , 49870 , 28385 ,
ef. 2de
wijziging
realisatie
028 ,
verschil
9922 ,
9939 ,
4249 , 3950 , 2713 , 067 ,
24333 , 4628 , 70115 , 45408 , 25609 , 5493 , 3846 , 3709 , 2459 , 000 ,
24359 , 4615 , 69947 , 45386 , 25611 , 5551 3863 , EVE) 2428 , 017 ,
Totaal
2.14187 ,
1.95525 ,
1.95440 ,
=084 ,
Financiële gegevens Rijkssubsidie per arbeidsjaar
€ 37. 945
€ 40. 680
€ 40. 680
€o0
Brunssum
Gulpen-Wittem
Heerlen
Kerkrade
Landgraaf
Simpelveld
6181 ,
Vaals
Valkenburg Voerendaal Niet deelnemende
gemeenten
017 , 025 , -013 , -169 , =023 , 002 , 058 , 017 , 016 ,
-031 , 017 ,
6041 Tel. +3 WAN.
(geanonimiseerd)
al :
Jaarrekening
1.5.3 Verbonden partijen GR WOZL kent enkel WOZL WOZL
Beschut 2.0 B.V. als verbonden
2025
partij.
Beschut 2.0 B.V.
De werknemers
uit de
doelgroep geplaatst bij de WOZL Beschut 2.0 B.V. zijn voornamelijk werkzaam op handmatig verpakken van (vaak) grote hoeveelheden food- en non-foodproducten. Het accent ligt op procesmatige activiteiten met een hoge arbeidsintensiteit, grote routine en grote volumes. Tevens verzorgt WOZL Beschut 2.0 B.V. voor diverse klanten de hierbij behorende logistieke dienstverlening. De werkzaamheden vinden zowel plaats onder ‘eigen regie’ en op eigen locaties als in groepsgewijze detacheringen. of machinaal
Het netto resultaat
2025 is uitgekomen op €2.453K negatief. In de 2de 2025 is uitgegaan van €2.678K negatief. Het netto resultaat is €225K beter dan
over
het
boekjaar
begrotingswijziging begroot in de 2de begrotingswijziging Het nettoresultaat bestaat 2025 ziet er als
2025.
uit het operationeel
resultaat
en
uit het subsidieresultaat.
Het nettoresultaat
volgt uit:
Beschut 2.0
(bedragen
x
€
1.000,-)
2025
2de
begr.
wijz. Bruto
realisatie
verschil
425
461
36
-649
-579
70
-944
-941
3
Afschrijvingen
-86
-86
0
Bedrijfskosten
-1.524
-1.470
54
Operationaal resultaat
-2.778
=2.615
163
Wsw-lonen
-8.988
-8.996
-8
Wsw
9,088
9,158
70
100
162
62
-2.678
-2.453
225
marge
Overige personeelskosten Personeelskosten n-Sw
Rijkssubsidies
Subsidieresultaat Netto
resultaat
Sw
(geanonimise rd)
Jaarrekening 2025
1.6 Financiële
paragrafen
De financiële
verordening ex artikel 212 van de gemeentewet schrijft voor dat de begroting jaarrekening voor de GR WOZL de volgende paragrafen moet bevatten: De reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen; de bedrijfsvoering; de financiering; verbonden partijen.
de
en
-
-
-
-__
Dit komt en
1.6.1
(BBV)
in artikel 9, lid 2 van het Besluit over paragrafen wordt genoemd.
het
en
overeen
Gemeenten
Reserves,
met wat
risicomanagement
Begroting
en
Verantwoording
voor
Provincies
het weerstandsvermogen
Reserves
Op de balans is het gerealiseerd resultaat van -/- €2.922K opgenomen onder het eigen vermogen. bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Onder
De
het eigen
resultaat
over
vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd 2025 verantwoord. Het resultaat vorig boekjaar is na onttrekking nihil. Voor de
resultaatsbestemming over 2025 wordt verwezen verrekenen met gemeenten” in de bijlagen.
naar
het voorstel in hoofdstuk 2.3.3
In onderstaand
van
ontwikkeling
figuur is het verloop weergegeven
van
de
de tabel “te
in 2025.
reserves
Reserves
(bedragen 31-12-2024
bestemming
saldo
Algemene
en
1-1-2025
toe-
2024 ont-
voeging
trekking
saldo
mutaties
2025
toe-
ont-
voeging
trekking
x
€
1.000,-)
31-12-2025 saldo
Reserve
Resultaat vorig
boekjr
0
2.776
2.776
2.776
0
22
22
0
2.798
o
Bestemmingsreserve Verlofrechten
22
ASB
Totaal
22
2.776
o
2.798
o
Gerealiseerd
resultaat
2025
-2.922
Stand
vermogen
ultimo 2025
-2.922
eigen
Algemene reserve Het positief resultaat 2024 van de GR WOZL is als ‘Resultaat vorig boekjaar’ toegevoegd aan de algemene reserve en vervolgens in het begrotingsjaar 2025 onttrokken nadat dit resultaat is teruggestort aan de deelnemende gemeenten. Dit is conform besluit Algemeen Bestuur van 26 maart 2025.
(geanonimiseerd)
Jaarrekening
2025
Bestemmingsreserves
Het instellen van reserves en het toevoegen aan en het onttrekken van middelen aan reserves is een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Het Algemeen Bestuur besluit een deel van het eigen vermogen af te zonderen voor de dekking van toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze besluiten worden voorgelegd via de begroting , de begrotingswijzigingen , de resultaatsbestemming van de jaarrekening of via afzonderlijke besluiten. Verlofrechten ASB De bestemmingsreserve bestaat enkel uit de reserve die is gevormd ten behoeve van het bovenmatig verlofsaldo van de ASB-medewerkers. Dit verlofsaldo is in het verleden ooit opgebouwd en destijds met het faillissement van Maecon overgenomen door de GR WOZL. Het beleid is erop gericht om middels maatregelen de bovenmatige rechten op verlof terug te dringen In 2025 bedragen de kosten voor het verlof €22K van de reserve is per 31-12-2025 nihil.
dat geheel wordt gefinancierd uit de reserve.
Het saldo
Risicomanagement
De risico's worden periodiek gerapporteerd aan het Algemeen Bestuur middels de tertiaire rapportage , de begroting en de begrotingswijzigingen. Specifieke risico's zijn de loon- prijsontwikkeling , de hoogte van het subsidiebedrag per AJ , de terugstroom van detachering naar Beschut 2. 0 en de beschikbaarheid van voldoende Sw-personeel op kritische functies van afdelingshoofd en voorman. Daarnaast moet er ook voldoende passend werk beschikbaar zijn.
(geanonimiseerd)
Jaarrekening
Het Het en
weerstandsvermogen weerstandsvermogen bestaat uit de algemene de post onvoorzien in de begroting.
reserve, de
2025
vrij aanwendbare bestemmingsreserves
Kengetallen Netto
schuld
quote
schuld quote gecorrigeerd alle verstrekte leningen Netto
0,53% voor
0,53%
Solvabiliteitsratio
-36,10%
Grondexploitatie
0,00%
Structuele
0,49%
exploitatieruimte
Belastingcapaciteit
Het verlies
n.v.t.
€2,9 miljoen maakt dat het eigen vermogen per einde jaar negatief is. Dit zorgt voor een negatieve solvabiliteitsratio. De GR WOZL hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te beschikken. Op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen wordt dit risico gedragen door de deelnemende gemeenten. van
EAN
A
Crowe Lo 60 Te w
11
(geanonimise rd)
dl
91 41
Jaarrekening 2025 1. 6. 2 Bedrijfsvoering Deze paragraaf geeft inzicht in de stand van zaken ten aanzien van de bedrijfsvoering. op de rechtmatigheidsverantwoording , planning en control en het personeel.
Er wordt
ingegaan
Namens de deelnemende gemeenten wordt de Wet sociale werkvoorziening uitgevoerd. Daartoe wordt circa €79 miljoen subsidiegeld omgezet in werkgelegenheid voor Sw-medewerkers via opdrachtverlening aan de uitvoeringsorganisaties.
Toelichting rechtmatigheidsverantwoording Met ingang van het boekjaar 2023 is de GR WOZL verplicht om zelf een rechtmatigheidsverantwoording op te stellen. Hiermee legt het Dagelijks Bestuur zelfstandig verantwoording af in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten , alsmede de balansmutaties , rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Voor de rechtmatigheidsverantwoording zijn de volgende criteria getoetst: begrotingscriterium , voorwaardencriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium. In hoofdstuk 2. 5 is de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. Deze is opgesteld volgens de Kadernota rechtmatigheid 2025 van de commissie
BBV.
Het Algemeen
Bestuur heeft een verantwoordingsgrens vastgesteld waarboven het Dagelijks Bestuur de afwijkingen (fouten en onduidelijkheden) moet opnemen in de rechtmatigheidsverantwoording. De verantwoordingsgrens is in het controleprotocol vastgesteld op 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €1. 762K. Alleen die bevindingen die boven de verantwoordingsgrens uitkomen dienen gerapporteerd te worden aan het Algemeen Bestuur en vastgelegd in de rechtmatigheidsverantwoording. Alle bevindingen lager dan de verantwoordingsgrens ad. €1. 762K maar hoger dan de rapporteringsgrens voor de GR WOZL , vastgesteld op €25K , dienen te worden gerapporteerd in de paragraaf bedrijfsvoering (zie onderstaand).
Begrotingscriterium Het begrotingscriterium heeft betrekking op de grenzen van de baten en lasten in de door het bestuur geautoriseerde begroting ten opzichte van de gerealiseerde cijfers. De begroting wordt bewaakt door de planning & control-cyclus. Begrotingswijzigingen kunnen 2 keer per jaar plaatsvinden en worden door het Algemeen Bestuur geautoriseerd. Voor het begrotingscriterium wordt Commissie BBV gehanteerd:
het volgende
schema
uit de Kadernota
rechtmatigheid
van
de
12 Loos GO41 Tel. Www.
+
(geanonimiseerd)
Ord
31914 Ea}
Jaarrekening 2025
erschrijding
van
lasten en/of van bater
afwijkingen
vastgelegdez afspraken tussen
de
nteraad
Uitvoering
Wsw
Beschut 2. 0 Personeelskosten Wsw Heuvelland gemeente WSP Incidentele lasten Totaal
de
b gemeenteraad
bij É c
3
achtmatigt 5
verantwoording
zijn de afspraken rondom afwijkingen ten
de afwijkingen groter dan €25K weergegeven. 2de
Bedrijfsvoering
aan
Betrekken
In artikel 2 t/m 8 van de financiële verordening GR WOZL opzichte van de (gewijzigde) begroting vastgelegd.
Rubriek
ijdig 4 gemeld
onrechtmatig
Onrechtmatig
Betrekken bij de rechtmati dsverantwoording
overzicht worden
niet
er
coltege
In onderstaand
aard
Lasten
begr. wijz.
realisatie
-407 -76. 972 -2. 678 -79. 071 -77 0 -159. 205
Onderstaand worden de afwijkingen tussen €1. 761K nader toegelicht.
verschil
-331 -76. 738 -2. 453 -81. 638 -106 -3. 716
76 234 225 -2. 567 -28 -3. 716
-164. 982
-5. 776
de rapporteringsgrens
van
€25K en het grensbedrag
van
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2025
Bedrijfsvoering
De onderschrijding bij de bedrijfsvoering is met name het gevolg van lagere kosten Hierbij kan gedacht worden aan personeel , automatisering- en huisvestingskosten. onvoorzien
in de
organisatie.
Daarnaast
niet benut.
is de post
Uitvoering Wsw De onderschrijding bij de uitvoering Wsw heeft grotendeels te maken met de lagere gemiddelde kosten bij het onderdeel begeleid werken en de RVU. Deze zijn lager dan begroot. Beschut 2. 0 Het nettoresultaat van Beschut 2. 0 bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. operationeel resultaat is €163K beter dan begroot en het subsidieresultaat is €62 beter dan begroot. Heuvelland gemeenten WSP De overschrijding van €28K wordt gecompenseerd
Het
door hogere baten.
Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheerhandelingen. Deze eisen zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving en hebben betrekking op bijvoorbeeld de Aanbestedingswet. In 2025 is er tijdens de interimcontrole en gedurende het hele boekjaar zijn er inkoopanalyses uitgevoerd. Hieruit is gebleken dat diverse contracten Europees aanbesteedt zijn. Er zijn geen afwijkingen op de wettelijke voorschriften en het beleid geconstateerd. Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Het misbruik en oneigenlijk gebruik heeft betrekking op het voorkomen , detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en eigendommen van GR WOZL bij financiële beheerhandelingen. De in de Kadernota rechtmatigheid genoemde regelingen hebben betrekking op het verstrekken van subsidies en /of uitkeringen of het innen van heffingen van derden. Dit zijn geen activiteiten van GR WOZL , zodat dit toetsingscriterium in 2025 niet van toepassing was. In het verslagjaar 2025 is geen misbruik of oneigenlijk gebruik geconstateerd. Er is geen
aanleiding geweest om te constateren dat er fraude zou hebben plaatsgevonden binnen de organisatie. De fraude risicoanalyse is dan ook ongewijzigd. Uit het in werking zijnde stelsel van interne controle , functiescheidingen en andere maatregelen zijn geen afwijkingen geconstateerd. Op de wijzigingen in de lban-nummers van crediteuren gedurende het boekjaar 2025 heeft een analyse plaatsgevonden en zijn tevens detailcontroles op de wijzigingen uitgevoerd. Er zijn geen onjuiste wijzigingen geconstateerd. Tevens is vastgesteld dat de wijzigingen door bevoegde medewerkers zijn uitgevoerd.
WWW. Cf|
(geanonimiseerd)
Jaarrekening
2025
Planning en control Het Algemeen Bestuur is gedurende het jaar 2025 via begrotingswijzigingen op de hoogte gehouden van de financiële ontwikkelingen binnen de GR WOZL en de verbonden partijen. De 1ste begrotingswijziging 2025 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld op 24 april juni 2025 en de 24° begrotingswijziging 2025 is vastgesteld op 22 januari 2026. De begrotingswijzigingen zijn vooraf besproken in het bestuur waarna deze ter zienswijze is aangeboden aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. is het Algemeen Bestuur middels een tertiaire rapportage geïnformeerd over de financiële ontwikkelingen. Tevens worden Colleges en raden van de deelnemende gemeenten tussentijds geïnformeerd over de financiële ontwikkeling met de tertiaire rapportage. In 2025
Personeel Het personeel van de GR GR
bestaat ultimo 2025 uit de volgende formatie:
WOZL
WOZL 2de begr. wijz.
Algemeen directeur/secretaris
ers.
1 1 1 1
Concerncontroller Secretariaat Financiën Financiën Cliëntbe ( g e a n o n i m i s e e r d ) Totaal
2
1
7
fte
100 , 050 , 100 , 075 , 100 , 100 , 525 ,
jaarrekening rs.
1 1
1 1
2
7
1
fte
Dienstverband
100 , 050 , 100 , 075 , 100 , 100 , 525 ,
GR WOZL WSP Parkstad Detacheringen WSP Parkstad Detacheringen GR WOZL
WSP WSP
Parkstad Detacheringen Parkstad Detacheringen
B. V. B. V.
B. V.
B. V.
Van de zeven
personen zijn er twee in dienst van de GR WOZL en vijf aangenomen op , fte wordt doorbelast aan de GR WSP , fte waarvan er 213 detacheringsbasis. In totaal betreft dit 525 de uitvoering van de Participatiewet.
en
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2025 1. 6. 3 Financiering De wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) stelt regels voor het financieel beheer van een organisatie. Het richt zich op het beheer van geldstromen , de liquiditeit en financiële risico’s. De GR WOZL gebruikt twee instrumenten voor de treasury namelijk een treasury statuut en een financieringsparagraaf in de begroting.
Op 21 februari 2019 heeft het Algemeen vastgesteld.
Bestuur de financiële verordening en het treasurystatuut
De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt per 1 maart 2025 €8 miljoen. Het Bestuur heeft in 2014 besloten dat de GR WOZL gebruik mag maken van €5 miljoen kredietfaciliteit. Bij overschrijding hiervan dient dit voorafgaand voorgelegd te worden aan het Algemeen Bestuur. Dit besluit is tevens door het Algemeen Bestuur bevestigd en vastgesteld. In 2025 heeft geen overschrijding plaatsgevonden van de kredietfaciliteit van €5 miljoen.
Algemeen
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet in de Wet Fido stelt een maximum aan het bedrag dat een gemeenschappelijke regeling van het totale begrotingstotaal! aan lasten vóór mag lenen binnen een jaar. De grens is 82% , Dit betekent zonder in reserves. De GR WOZL zorgt ervoor dat ze binnen deze bestemming. stortingen grens blijft. Bij de bepaling
de omvang van het totaal aan lasten in de begroting is uitgegaan van de totale lasten exclusief de lasten bij de rubriek uitvoering Wsw en uitvoering Wsw Heuvellandgemeenten. Dit ligt in lijn met eerdere jaren en is ter voorkoming van dubbeltellingen. van
De kasgeldlimiet over 2025 bedraagt: 82% van €803 , , miljoen (originele begroting 2025) , ofwel €65, miljoen. In 2025 is van de kasgeldlimiet geen gebruik gemaakt.
€ 1. 000
x
Kasgeldlimiet
2025
begroting in € toegestane kasgeldlimiet in % toegestane kasgeldlimiet in €
80. 385
omvang
(1)_
Vlottende schuld
820% , 6. 592
(3)_Natto (2) Vlottende middelen
vlottend schulde(#)
(4)_of overschot middelen
je
harten 2024
Ga)
=(5
TT pi
CBerekening C kas geldiimiet LEN em ET
TET KEE CEE
(-)
E 5 Ë sj
755205 EEE
CEE
nn
60 Tel. WiArw.
+
(geanonimiseerd)
16 prd
1 91 41 kerer. nl
Jaarrekening 2025 Schatkistbankieren Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder meer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken , zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WOZL heeft deze tussenrekening geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt , op basis van de wet Fido , de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan.
Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige’ middelen is het decentrale overheden toegestaan een van het drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist. In 2025 is het drempelbedrag gelijk aan 20% , het minimaal €1 Voor de GR WOZL begrotingstotaal , waarbij is het drempelbedrag miljoen bedraagt. drempelbedrag per 31-12-2025 als volgt bepaald: (x € 1. 000) Toegstaan
saldo
schatkistbankieren
begroting in € toegestane saldo in % toegestane saldo in € omvang
2025 80. 385
200% , 1. 608
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2025 In onderstaande tabel is de naleving van het schatkistbankieren geen overschrijding plaatsgevonden van het drempelbedrag. Berekening
benutting
drempelbedrag
Verslagjaar Drempelbedrag
(2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist
In 2025
heeft
1608 Kwartaal
1
Kwartaal 352
angehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
(3a) =(1) > (2 GD) =) > 1) Berekening drempelbedrag _
2025 weergegeven.
(bedragen x € 1000
schatkistbankieren
(1)
over
1. 256
“
2
Kwartaal
3
409
209
1. 199
1. 398
5
5
_
Kwartaal
4 105
_
Verslagjaar (4a)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel
(4b)
van
80385 ,
het
begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 Het deel van het
miljoen
miljoen te boven
gaat
80. 385
begrotingstotaal dat de € 500 (1) = (4b)*002 , met (4c)*0002 ,
minimum €1. 000. 000 een
van
(2) Berekening
+
Drempelbedrag
1608
kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden Kwartaal Som
(5b) (2)
-
(5a) / (5b)
de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
1
Kwartaal
middelen Kwartaal 3 Kwartaal
2
4
van
31. 653
37. 207 90
19. 249 91
92
92
Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WOZL en de verbonden partijen beschikken in 2025 niet over langlopende leningen waardoor het renterisico minimaal is.
Á,
#\
Crowe Looskd 6041 | Tel. +3} WWW. C
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2025 1. 6. 4 Verbonden partijen Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen , activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van de samenwerkingsverbanden waarin de GR WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens) een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor het begrip “Verbonden partijen” gehanteerd: Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin belang heeft (artikel 1 lid b BBV).
de gemeente
een
bestuurlijk en financieel
De wetgever schrijft voor: De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft op de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel 15 BBV). De GR
WOZL
is met Beschut 2. 0 verbonden:
Het eigen vermogen van Beschut 2. 0 bedraagt per 31 december 2025 €0 na de bijdragen van de GR WOZL. De verbonden
2025 €1. Het resultaat bedraagt over
partij wordt als volgt nader toegelicht:
Verbonden
partij: Verstigingsplaats: Financieel belang: Risico's:
Visie/Doelstelling:
WOZL Beschut 2. 0 BV Heerlen 1aandeel ad €1Beperkt , tot deelname aandelen kapitaal Het voorzien in passende werkgelegenheid en in arbeidsrevalidatie van personen die door het openbaar lichaam Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg bij hun gedetacheerd worden of anderszins aan hun worden toevertrouwd.
Bestuur De bestuurders van de verbonden partijen zijn benoemd door de algemene vergadering van aandeelhouders (AvA). Gedurende het boekjaar 2025 werd het bestuur gevormd door ( g e a n o n i m i s e e r d ) ( g e a n o n i m i s e e r d ) algemeen directeur/secretaris.
Opdracht WOZL
Beschut 2. 0 B. V. staat , als uitvoeringsorganisatie van de GR WOZL , voor de opdracht om aan de Sw. De opdracht wordt verder vormgegeven in een uitvoeringsovereenkomst tussen de GR WOZL en de WOZL Beschut 2. 0 B. V.
uitvoering te geven
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2025 Hieruit voortvloeiend zijn voor Beschut 2. 0 de volgende doelstelling beschreven: Zorgdragen voor voldoende passend werk voor de doelgroep ; garanderen van de juiste begeleiding van medewerkers op de werkvloer ; faciliteren van een geschikte omgeving waarbinnen de werkzaamheden kunnen worden verricht met als uitgangspunt dat er sprake is van één locatie voor Beschut 2.0 ; lean & mean inrichten van de organisatie ; reductie en beheersing van verzuim ; zorgdragen dat flexibel (lees: vooral financieel) meebewogen kan worden met personele ontwikkelingen in positieve en negatieve zin (terugstroom en natuurlijk verloop) ; zorgdragen dat klanten via commercie WSP Parkstad B. V. de juiste prijzen betalen voor het door Beschut 2. 0 verrichte werk (streven naar hogere opbrengsten per uur) ; =_slim meeprofiteren van synergie-effecten die via WOZL/WSP Parkstad door schaalgrootte gerealiseerd kunnen worden (bijv. inkoop , ICT systemen enz) ; = momenteel is Beschut 2. 0 nog niet georganiseerd voor de doelgroep Participatie-wet. Middels het plug & play principe kan echter snel worden gereageerd op verzoeken van gemeenten om beschutte trajecten vanuit de doelgroep Participatie-wet in te vullen. -__ -__ -_
=
=__
Visie en strategie Daar Beschut 2. 0 een onderdeel vormt van GR WOZL wordt vastgehouden aan de daarvoor geldende beleidskaders en geldt onverkort de missie van WOZL: “WOZL is een uitvoeringsorganisatie die , in opdracht van en in samenwerking met de deelnemende gemeenten , op doelmatige en efficiënte wijze trajecten uitvoert voor mensen , in eerste instantie behorende tot de huidige doelgroep Sw , waarbij deze groep wordt ondersteund om zo regulier mogelijk passende arbeid te verrichten waarvoor betaald wordt door opdrachtgevers”
Uitgaande
bovenstaande missie is de visie voor Beschut 2. 0 de volgende: Binnen de context van de geformuleerde missie is het adagium voor Beschut 2. 0 “werken is participeren”. Door te werken (en hierbij waar nodig ondersteuning te ontvangen) participeert de betreffende medewerker , op zijn eigen manier en op zijn eigen niveau. van
Risicomanagement
De risico's worden periodiek gerapporteerd aan het Algemeen Bestuur middels de tertiale rapportages , de begroting en de Begrotingswijzigingen. Specifieke risico's zijn de loon- prijsontwikkeling , de hoogte van het subsidiebedrag per AJ , de terugstroom van detachering naar Beschut 2. 0 en de beschikbaarheid van voldoende Sw personeel op kritische functies van afdelingshoofd en voorman.
(geanonimiseerd)
Jaarrekening
2.
Jaarrekening
2025
2025
De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2025 , het overzicht baten en lasten over 2025 alsmede de toelichtingen daarop. Tevens wordt een totaal overzicht verstrekt van de resultaten per rubriek. De jaarrekening is in overeenstemming Gemeenten (BBV).
met het Besluit Begroting en Verantwoording
voor
Provincies
en
JA Cros: Loos
6041
Tel
(geanonimiseerd)
191
41
Jaarrekening
2.1
Balans
Balans
2025
per 31 december 2025
per 31
december 2025
(bedragen x € 1.000,-) Activa
Toelichting
2024
2025
332
Vaste
Activa
Financiële Vaste Activa Leningen
woningcorporaties
aan
Totaal financiële vaste
Totaal
1
Vaste
0
activa
52 0
52
o
52
Activa
Vlottende Activa Uitzettingen
met een
rente
typische
looptijd korter dan één jaar
2
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
4.127
6.421
591
875
479
119
Rekening courant verhoudingen met niet-financiële
insteliingen
Overige vorderingen
2.131
Totaal
uitzettingen looptijd
Liquide
middelen
<
1 jaar
liquide
Overlopende
9.943
3
Banksaldi Totaal
2.527 7.328
0 middelen
0 0
activa
0
4
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een
specifiek bestedingsdoel Overig nog te ontvangen bedragen, vooruitbetaalde
bedragen volgende begrotingsjaren Totaal
overlopende
en
de
die ten laste komen
van
638
575
130
203 767
1.078
Totaal Vlottende Activa
8.095
11.020
Totaal Activa
8.095
11.070
activa
(geanonimise rd)
Jaarrekening 2025
Balans
per 31 december
2025 bedragen
Passiva
Toelichting
€ 1.000 ,
x
2025
2024
332
Vaste
Passiva
Eigen Vermogen Algemene
5
reserve
Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat Totaal eigen
worden
2. 797
3. 778
z2 3. 778
72
855
2. 869
Passiva
Netto vlottende
schulden
met een rente-
7
Banksaldi
Overige schulden
Rekening courant verhoudingen met niet-financiële instelingen netto vlottende
Overlopende
0
Passiva
typische looptijd korter dan 1 jaar
Totaal
22
6
Totaal voorzieningen
Vlottende
0 -2. 922
Voorzieningen Van derden verkregen middelen die specifiek
Totaal Vaste
2. 776
-2. 922
vermogen
besteed moeten
o
3. 785
3. 252
702
485
1175
schuld
passiva
1544 , 4. 604
5. 281
8
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend
begrotingsjaar tot betaling komen
217
446
2. 419
2. 475
Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen
voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotings jaren Totaal overlopende passiva Totaal
Vlottende
Totaal
Passiva
Passiva
2. 636
2. 921
7. 240
8. 202
8. 095
zr
11. 070
_
v/d
end
Loos 6041 Tel. + w
ik
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2025 2. 2 Overzicht
baten
Overzicht
en
baten
en
lasten
2025
lasten
(bedragen
Rubriek
Toelichting
2025
eN
zeges is
3. 3. 3
Bedrijfsvoering (overhead) baten lasten
1ste
9 10
Uitvoering Wsw
baten lasten
realisatie
realisatie
126
11
70. 144
12
_ ___-68. 708
__
1. 436 Beschut baten lasten
begrotingswijziging
wijziging
€ 1.000-) , 2024
2de
begrotings-
x
187
74. 787
79. 539
79. 506
78. 636
-72. 957
-176. 972
__-76. 738_
___-76. 677_
1. 830
2. 567
2. 768
1. 960
2. 0 -
-
-
-
=
14 -2. 453
Personeelskosten baten lasten
Wsw 15 45
Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten
baten lasten
Incidentele
baten
en
78. 701
-5
-20
pn
17 17 voor
financiering
algemene dekkingsmiddelen
81. 891
Parkstad 244 EAS Assan
lasten
baten lasten Resultaat
in GR WSP 16 16
76. 804
5
en
-2. 047
-1. 555
-414
-3. 336
\
1. 629
Cra Loosk
(geanonimiseerd)
Jaarrekening
Overzicht
baten
en
lasten
(vervolg) ‘bedragen
Toelichting
Rubriek
2025
rag n
3.3.3 Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
Financiering
2025
-2.047
x
€
1.000,-
2024
1ste
2de
begrotingswijziging
begrotingswijziging
realisatie
-1.555
-414
-3.336
realisatie
1.629
alg. dekkingsmiddelen
en
Bedrijfsvoering (overhead) Uitvoering Wsw
604
318
281
282
449
-1.436
-1.830
-2.567
-2.567
-2.011
Beschut
2.874
3.047
2.678
2.0 Personeelskosten
Wsw
Incidentele
en
baten
lasten
-
18
Vennootschapsbelasting Onvoorzien Gerealiseerd saldo Mutaties
onttrekking
van
in reserves reserve
Gerealiseerd
ASB
resultaat
2.042
1.535
19 20
basten
en
lasten
-
2.678 -
5
«
=
=
392
-
-
-
-
2.695
-
392
-
-
=
=
1,133
-
s
-5
-20
-22
-2.944
2.763
5
20
22
22
13
-
-
-
-2.922
2.776
21
mmm
(geanonimise rd)
Jaarrekening 2025
Toelichting
2. 3
2. 3. 1 Grondslagen De jaarrekening
voor
waardering
is opgemaakt
en
resultaatbepaling
de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De jaarrekening biedt inzicht in de financiële positie per 31 december 2025 en in de resultaten over het boekjaar 2025. Per jaareinde 2025 is het eigen vermogen van de GR WOZL -/- €2. 922. Een duurzame voortzetting van de bedrijfsactiviteiten is gewaarborgd , aangezien de deelnemende gemeenten hebben toegezegd de GR WOZL financieel te steunen. Dientengevolge zijn de in de jaarrekening toegepaste grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit. met
inachtneming
van
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De bijdragen van de gemeenten is vastgesteld in de begroting en o. b. v. het resultaat zal worden afgerekend met de gemeenten.
in de
jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld , worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar , worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate opgenomen op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld. Subsidie in het kader van projectfinanciering worden als bate opgenomen op het moment waarop de subsidie is ontvangen en er voldoende zekerheid is dat de subsidie wordt vastgesteld conform het ontvangen bedrag. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c. q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume , worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt ; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden , overlopende
vakantiegeld-
en
verlofaanspraken.
Voor arbeidskosten
gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming , te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. De programmaverantwoording bestaat ten minste uit (BBV artikel 25 lid 1): -__De verantwoording over de realisatie van de programma's ; -___het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen ; het overzicht van de kosten van overhead ; het bedrag voor de heffing voor de vennootschapsbelasting ; -__een toelichting op het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien. -
-__
De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting.
(geanonimiseerd)
Jaarrekening
Grondslagen De
in de
voor
de
2025
rechtmatigheidsverantwoording
jaarrekening opgenomen
zoals besloten in de financiële
rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders
verordening
en
op basis
van
de kadernota
rechtmatigheid
2025.
Dat
betekent dat: De
rechtmatigheidsverantwoording
toeziet op de financiële
rechtmatigheid
van
baten, lasten,
balansmutaties; de financiële
rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: In het kader van de rechtmatigheid heeft het bestuur op 20 november 2025 het controleprotocol rechtmatigheid GR WOZL 2025 vastgesteld met daarin begrepen het normenkader. Dit normenkader met daarin een opsomming van de relevante wet- en regelgeving is leidend in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording door het bestuur (voorwaarden criterium); voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario's in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld; ten aanzien van het M&O criterium is de Kadernota rechtmatigheidsverantwoording van de commissie BBV geldend. Er is geen eigen nota M&O beleid binnen de organisatie. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.
de rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV alsmede onze eigen rechtmatigheidsprotocol financiële verordening. Dit betekent dat: Een verantwoordingsgrens van €1.762K is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; een rapporteringstolerantie van €25K is gehanteerd. Afwijkingen bovengenoemde rapporteringsgrens maar onder de verantwoordingsgrens worden in de paragraaf bedrijfsvoering opgenomen.
(geanonimise rd)
Jaarrekening
2025
Balans Activa Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal zin
van
Van
een
van
NV's
en
(kapitaalverstrekkingen
BV's
aan
deelnemingen
in de
het
BBV) zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. deelneming is krachtens artikel aandelenkapitaal van een NV of BV.
1 lid d BBV
sprake
als de GR
WOZL
Parkstad
participeert
De onder financiële vaste activa opgenomen verstrekte leningen worden initieel gewaardeerd Vervolgens worden deze leningen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
tegen
in het
reële
waarde.
Vlottende activa
Vorderingen en overlopende activa openstaande vorderingen, waaronder de vorderingen op openbare lichamen, worden onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid, gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. De
Liquide middelen De liquide middelen
worden
gewaardeerd tegen
nominale waarde.
Passiva Vaste
passiva
Eigen
vermogen Onder het eigen vermogen zijn de algemene reserve het nog te bestemmen saldo van het overzicht baten
en
de
en
lasten.
Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd wegens: Verplichtingen en verliezen waarvan de
op de balansdatum onzeker
-_
omvang
bestemmingsreserves
opgenomen
alsmede
is, doch redelijkerwijs te
schatten; -__op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; -__kosten
verplichtingen
of
volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.
Tot de moeten
De
die in
te verwachten
een
voorzieningen
worden ook
worden, met uitzondering
gerekend van derden verkregen van de voorschotbedragen.
voorzieningen zijn gewaardeerd
op
middelen die
specifiek
besteed
nominale waarde.
(geanonimise rd)
Jaarrekening 2025
Vaste schulden De
GR WOZL
Vlottende
heeft geen
langlopende
schulden
(> 1 jaar).
passiva
De posten opgenomen
onder vlottende passiva
worden
gewaardeerd tegen
nominale waarde.
Resultaatsbepaling In de jaarrekening worden
de baten en lasten op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting. Zowel als de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van baten lasten). Daarbij worden baten en lasten van het begrotingsjaar in de rekening opgenomen,
de baten en
onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar leiden, of hebben geleid. Als baten en lasten worden niet aangemerkt de neutrale uitgaven en inkomsten. Het verschil tussen de verantwoorde lasten en baten is het resultaat. Het Algemeen Bestuur dient in het kader van de vaststelling van de jaarrekening een besluit te nemen over de bestemming van het resultaat. Een voorstel daartoe is opgenomen in hoofdstuk 2.3.3 en in de tabel “te verrekenen met gemeenten” in de bijlagen.
(geanonimise rd)
Jaarrekening 2025
2. 3. 2 Toelichting
op de balans per 31-12-2025
Activa Vaste Activa: €OK (31-12-2024: €52K) 1.
Financiële
Vaste Activa leningen aan woningcorporaties:
€OK (31-12-2024: €52K)
GR WOZL
heeft in 2019 met Bertram Onroerend Goed (woningcorporatie) een annuïteiten lening afgesloten ten bedrage van € 350K. Deze lening is gebruikt ter algehele verbetering van het pand Sourethweg 2 en zal in 84 maanden worden afgelost. In 2025
is er 1% rente
bijgeschreven
en
€52K afgelost.
De lening is per 31-12-2025
aan
de
geheel afgelost.
Specificatie Boek
Afschrij-
Des investe-
waarde Iveste2024
ving/ Alfossing
ringen
Boek
Af-
Rente
Waarde 2025
waar-
dering
Leningen aan:
woningbouwcorporaties
-
Totaal financiële
52
activa
vaste
52
0
0
0
-52
0
0
0
o
-52
0
0
0
Vlottende Activa: €8. 095 (31-12-2024: €11. 020K) 2.
Uitzettingen
met
rente
een
typische looptijd korter dan één jaar: €7. 328K (31-12-2024: €9. 943)
Specificatie
(bedragen
x
€
1.000-) ,
31-12-2025
31-12-2024
4. 127
6. 421
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar
591
875
Rekening
479
119
2. 131
2. 527
7. 328
9. 943
Vorderingen
op
openbare
courant
met
lichamen
niet financiële
instellingen
Overige vorderingen
Totaal
uitzettingen
met een
rentetyp.
looptijd
< 1
j.
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2025
Vorderingen op openbare lichamen €4. 127K (31-12-2024: 6. 421K) Dit betreft vorderingen op openbare lichamen zoals gemeenten , provincies en de rijksoverheid. Het openstaande bedrag ten bedrage van €4. 127K bevat grotendeels de bijdragen van de gemeenten. Eind 2025 zijn de bijdragen van de gemeenten vastgesteld in de 2de begrotingswijziging 2025. Ten opzichte van de reeds gedane financiering o. b. v. de 1ste begrotingswijziging 2025 leidt dit per 31-12-2025 tot een nabetaling door de aangesloten gemeenten. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar €591K (31-12-2024: €875) Dit betreft een vordering die de GR WOZL heeft uitstaan bij het Rijk ten bedrage van €591K. Rekening
courant verhoudingen met niet financiële instellingen €479K (31-12-2024: €119K) Dit betreft vorderingen die bestaan uit ter beschikking gestelde liquide middelen vanuit de GR niet financiële instellingen.
WOZL
aan
Overige vorderingen: €2. 131K (31-12-2023: €2. 527K) Dit betreft vorderingen die betrekking hebben op partijen die geen openbaar lichaam zijn. Het saldo van de overige vorderingen bestaat voornamelijk uit vorderingen op de verbonden partij WSP Parkstad Detacheringen B. V. Dit betreft de doorbelastingen van lonen uit de GR WOZL en overige doorbelaste kosten die vanuit de GR WOZL ten behoeve van de verbonden partijen zijn betaald. 3.
Liquide Middelen: €OK (31-12-2025: €OK)
Het saldi van de liquide middelen passiva kant. 4.
bedraagt per 31-12-2025 negatief en is derhalve opgenomen
aan
de
Overlopende activa €767K (31-12-2024: €1. 078K)
Het saldo van de overlopende activa bedraagt per 31-12-2025 €767K en bestaat uit: Te ontvangen van gemeenten (€55K) ; te ontvangen van GR WSP (€28K) ; -___te ontvangen van het Uwv m. b. t transitievergoedingen (€307 K) ; te ontvangen van de Belastingdienst m. b. t. BTW (€248K) ; te ontvangen rente Q4 (€3K) ; =__vooruitbetaalde bedragen (€124K) ; -
=__ -__
overig (€3K).
-
eer) SN 31-12-2025 Van Europese
ontvangen
en
Nederlandse
overheidslichamen
nog te
voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overig nog te onvangen- en vooruitbetaalde bedragen ten laste van volgende begrotingsjaren
Totaal
overlopende activa
31-12-2024
638 130
1. 035 503
130
43
767
1. 078
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2025 Passiva Vaste Passiva: 5.
€855K
(31-12-2024: €2. 869K)
Eigen vermogen: -/-€2. 922 (31-12-2024: €2. 797K)
Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2025 opgenomen onder het eigen vermogen. Het gerealiseerd resultaat over 2025 bedraagt -/-€2. 922K. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. In de toelichting op de rekening van baten en lasten wordt nader ingegaan op het gerealiseerd resultaat en is een voorstel geformuleerd over de resultaatbestemming. Onder het eigen vermogen worden resultaat over 2025 verantwoord.
Reserves
bestemming
31-12-2024
toe-
saldo
voeging
Algemene
Reserve Resultaat vorig boekjr
0
Bestemmingsreserve
Verlofrechten
ASB
22
bestemmingsreserves
en
2024
1-1-2025
2025
x € 1.000-) , 31-12-2025
trekking
saldo
ont-
trekking
mutaties
toe-
voeging
saldo
2. 776
2. 776
het gerealiseerd
reserve , de
22
Totaal
0
(bedragen
ont-
2. 776
2. 776
0
22
22
0
2. 798
0
o
2. 798
resultaat 2025
-2. 922
eigen vermogen ultimo 2025
-2. 922
Gerealiseerd Stand
de algemene
Algemene reserve Het positief resultaat 2024 van de GR WOZL is als ‘Resultaat vorig boekjaar’ toegevoegd aan de algemene reserve en vervolgens in het begrotingsjaar 2025 onttrokken nadat dit resultaat is teruggestort aan
de deelnemende
gemeenten.
Verlofrechten ASB Deze reserve heeft betrekking op de bovenmatige verlofsaldi van de ASB medewerkers , zoals die in een verleden ooit zijn opgebouwd en destijds met het faillissement van Maecon mee zijn overgekomen in de GR. Het beleid is erop gericht om middels diverse maatregelen de betreffende bovenmatige rechten op verlof van deze Sw-medewerkers terug te dringen. In 2025 bedragen de kosten voor het verlof €22K dat geheel wordt gefinancierd uit de reserve. Het saldo van de reserve is per 31-12-2025 nihil.
(geanonimiseerd)
Jaarrekening
6.
Voorzieningen:
Van derden
€3.778K
verkregen
(31-12-2024: €72K)
middelen die
specifiek besteed
moeten
worden €3.778K
Specificatie
Voorziening: DSM
(31-12-2024: 72K)
(bedragen 31-12-2024
Afkoop
2025
toeslagen tbv. oud
ASB-ers
RVU
Totaal
Voorzienig afkoop
DSM de
x
€
1.000,-)
31-12-2025
toe-
ont-
voeging
trokken
saldo
In 2016 heeft DSM
2025
saldo
12
0
10
62
(e)
3.716
0
3.716
72
3.716
10
3.778
toeslagen t.b.v. oud ASB-ers toeslagen die aan de oude ASB-ers worden betaald afgekocht. Dit bedrag (oorspronkelijk €277K) is opgenomen als een voorziening. In de loop van de volgende jaren zal dit bedrag worden aangewend om de salariskosten van de oud- ASB-ers gedeeltelijk te dekken. In 2025 er
€10K onttrokken
Voorzienig
aan
is
de voorziening.
RVU
De Commissie BBV
voorziening moet worden getroffen voor de medewerkers zijn bij werkvoorziening en gebruik maken van de regeling vervroegd uittreden (RVU). Hiertoe is per 31-12-2025 een voorziening gevormd van €3.716K voor de toekomstige verplichtingen. Deze voorziening is opgebouwd uit de brutolooncomponenten inclusief een opslag voor de werkgeverslasten voor de medewerkers die gebruik maken van de RVU regeling naar tijdsgelang. die werkzaam
De
BBV
heeft
bepaald
een
sociale
dat
er
een
schrijft voor dat wij een voorziening
geval gaat
om
de deelnemers
deelnemers in 2026 af en
voor
RVU een
dienen te treffen
voor
de
verplichting
jaarrekening dient opgenomen te worden, echter de baten (de subsidie ontvangen) daar niet ter dekking tegenover gezet mag worden. Het
van
de RVU.
In
ons
op 31 december 2025. De RVU loop voor een deel van de deel in 2027 af. Het bijzondere is dat de verplichting RVU wel in de die
we
voor
RVU-deelnemers
feitelijke bedrag
voor de voorziening is € 3.716.402. Daarmee komt het eindresultaat voor de GR € 2.922K op negatief uit. Echter tegenover de kosten RVU staat in de praktijk de subsidie voor een bedrag van € 4.612.144 (subsidieniveau 2025 vermenigvuldigd met de fte's RVU). De verplichting BBV
WOZL heeft
een
vooral administratief effect op de
jaarrekening
2025.
(geanonimise rd)
Jaarrekening 2025 Vlottende 7.
Passiva: €7. 240K
(31-12-2024: €8. 202K)
Netto vlottende schuld met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar: €4. 604K
(31-12-2024: €5. 281)
Specificatie
(bedragen 31-12-2025
Banksaldi
Overige schulden Rekening Totaal
courant
met
niet financiële
uitzettingen met
een
rentetyp.
instellingen looptijd
< 1
jaar
x €
1.000-) ,
31-12-2024
3. 785
3. 252
702
485
117
1. 544
4. 604
5. 281
Banksaldi Het saldi van de liquide middelen bedraagt per 31-12-2025 €3. 785K negatief en is derhalve opgenomen aan de passiva kant. Dit negatieve saldo heeft met name te maken met de financiering van de deelnemende gemeenten. Gedurende het jaar is er gefactureerd o. b. v. de 1ste begrotingswijziging 2025. In december zijn de bijdragen in rekening gebracht o. b. v. de 2de begrotingswijziging 2025. Deze bijdragen zijn hoger dan de 1ste begrotingswijziging 2025.
Overige schulden
Het saldo van de overige schulden bestaat o. a. uit verplichtingen die de GR WOZL heeft in het kader van de uitvoering Sw en de bedrijfsvoering. De post crediteuren vertoont een normaal verloop.
Rekening
courant met niet financiële instellingen Het saldo van de rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen bedraagt €117K. Dit betreft grotendeels het bedrag dat de GR WOZL moet betalen aan de GR WSP. —
8.
Overlopende passiva: €2. 636K (31-12-2024: €2. 921K)
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd tot betaling komen:
en
die een volgend begrotingsjaar
Specificatie
(bedragen
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Europese en Nederlandse overheidslichamen voorschotbedragen voor uitkeringen met specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
x
€
1.000-) ,
31-12-2025
31-12-2024
217
446
2. 419
2475
2. 636
2. 921
en
Van
ontvangen
Totaal
overlopende
passiva
een
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2025
De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgens begrotingsjaar tot betaling komen , hebben betrekking op: __Tussenrekening salarissen Sw-medewerkers en ambtenaren m. b. t. o. a. nettolonen , premie ziektekosten en overige posten (€20K) ; de eindafrekening subsidies en begeleidingskosten met betrekking tot de arbeidsjaren van de verschillende uitvoeringsorganisaties (€113K) ; facturen die betrekking hebben op 2025 en in 2026 worden betaald (28K) ; te betalen in het kader van het opgerichte Sociaal Fonds (€56K). -
-
-_ -
De van Europees en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren , hebben betrekkingen op: =
__ Tussenrekening
salarissen Sw-medewerkers
en
ambtenaren
m. b. t. loonheffing
(€2.280K) ;
-
te betalen aan de heuvellandgemeenten te betalen aan deelnemende gemeenten
Niet in balans opgenomen
verplichtingen
en
i. v. m. verrekening
en
pensioenen
(€28K) ; gemeenschappelijke regeling (€111K).
en
resultaat GR WSP
vorderingen
Kredietfaciliteit BNG De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt per 1 maart 2025 €8 miljoen. Het Algemeen Bestuur heeft in 2014 besloten dat de GR WOZL gebruik mag maken van €5 miljoen kredietfaciliteit. Bij overschrijding hiervan dient dit voorafgaand voorgelegd te worden aan het Algemeen Bestuur. Dit besluit is tevens door het Algemeen Bestuur bevestigd en vastgesteld. In 2025 heeft geen overschrijding plaatsgevonden van de kredietfaciliteit van €5 miljoen.
Huurverplichtingen GR
WOZL
en
operationele
de in de consolidatie opgenomen groepsmaatschappijen leasecontracten en huurcontracten. In totaal voor:
WOZL Huur Huur Huur Huur
GR
Sourethweg Wenckebachstraat
Kloosterweg Nieuw Eyckholt
tot 1 jaar € 360. 000
1 tot 5 €
jaar
> 5
hebben
jaar &
als lessee
Totaal KE 1. 800. 000 1. 726. 970 111. 769
1. 440. 000
-
481. 945 111. 769 153. 525
1. 245. 025
=
1. 039. 100
129. 888
1. 322. 513
1. 107. 239
3. 724. 125
129. 888
4. 961. 251
a
Huur Sourethweg Het huurcontract voor de Sourethweg loopt tot en met 31-12-2025. een termijn van 5 jaar en loopt tot 31-12-2030.
Het contract is onlangs verlengd
Looskad 6041 LE Tel. +31 VLAW. CIC
met
(geanonimiseerd)
141
Jaarrekening
2025
Huur Wenckebachstraat Het huurcontract
termijn
Huur
van
de Wenckebachstraat loopt tot
voor
3 jaar worden
verlengd
en
daaropvolgende
en
met 01-08-2029 en kan daarna kan met steeds met een periode van 1 jaar.
een
Kloosterweg
Het huurcontract
de
voor
Kloosterweg loopt
tot en met 31-07-2026
en
zal daarna
niet
meer
worden
verlengd.
Huur Nieuw
Eyckholt
Het huurcontract voor de locatie Nieuw Eyckholt 208 gaat in op 01-04-2025. Voor 2025 worden alleen servicekosten betaald, vanaf 30-06-2026 starten tevens de huurtermijnen. Het contract loopt tot en met 30-06-2031 en kan daarna met een termijn van 5 jaar worden verlengd.
Op
basis
moment
van
artikel 4.1
dat deze
zijn
de huurovereenkomst worden 27 parkeerplaatsen gehuurd vanaf het gerealiseerd en beschikbaar zijn. De huurverlichting per jaar bedraagt €16.200. van
Vakantiegeld Wsw De GR
WOZL
tot
met december
en
inclusief
kent geen reserve vakantiegeld. De Wsw- medewerkers hebben over de periode juni 2025 2025 in totaal per saldo €2,9 min. aan recht op vakantiegeld opgebouwd (dit is
opslag
sociale
lasten).
Deze
bedragen
zullen in mei 2026 of eerder
bij beëindiging
van
het recht
worden uitbetaald. Fiscale eenheid De
GR
WOZL
is onderdeel
standaardvoorwaarden
van
een
fiscale eenheid
is de GR WOZL
omzetbelasting. Op grond van de hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie voor
de
verschuldigde belasting. Beschut 2.0 B.V. maakt Gebeurtenissen Binnen
de GR
na
samen
met de GR
WOZL
deel uit van deze fiscale eenheid.
balansdatum
WOZL
hebben zich verder geen te benoemen
gebeurtenissen voorgedaan
na
balansdatum.
(geanonimise rd)
Jaarrekening 2025 2. 3. 3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2025 In 2025 is er sprake van een nadelig gerealiseerd hoofdlijnen van het resultaat luidt als volgt: Gerealiseerd
resultaat
(bedragen
baten
Bedrijfsvoering Beschut 2. 0 Personeelskosten Wsw Heuvelland gemeente WSP Incidentele baten/lasten
-331 -76. 738 -2453 , -81. 638
162. 038 incl. financiering
Mutaties
reserves
-164. 982
-2944 ,
1.000-) ,
Gerealiseerd resultaat 94
200 225 275
22
0 -3. 716
€
0 0 0
200 225 253
-3. 716
x
in
94
-106
0
Resultaat
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
lasten
425 76. 938 2. 678 81. 891 106
Uitvoering Wsw
=
De specificatie op
2025
Rubriek
baten
resultaat van €2. 922K.
0 0
0 -3. 716
22
-2. 922
(bijdragen gemeenten)
Gerealiseerd
resultaat en resultaatsbestemming Analyse van het gerealiseerd resultaat
Bedrijfsvoering
Het resultaat van de bedrijfsvoering is €94K
lager dan begroot.
Uitvoering Wsw: Subsidieverantwoording In 2025 komt het resultaat van de subsidieverantwoording uit op €2. 768K positief. Hiervan is reeds in lijn met de 2d° begrotingswijziging 2025 in totaal €2. 567K gefinancierd aan de deelnemende gemeenten. Het positief resultaat na financiering bedraagt daardoor €200K. Voor een toelichting en gedetailleerd overzicht per uitvoeringsorganisatie wordt verwezen naar de baten en lasten van de rubriek uitvoering Wsw en naar de bijlagen | en Il. Beschut 2. 0 Het netto resultaat bedraagt -/- €2. 453K en is €225K 2025.
beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging
Personeelskosten Sw Op basis van de uitvoeringsovereenkomst worden personeelskosten Sw één op één doorbelast aan de betrokken partijen. Het resultaat van de personeelskosten Sw komt op een positief resultaat van €275K. Dit heeft te maken met de compensatieregeling belastingregel die in 2025 door het Rijk is
uitgekeerd.
(geanonimiseerd)
Jaarrekening 2025 Incidentele baten en lasten Het resultaat van de incidentele baten en lasten bedraagt €3. 716K negatief. De Commissie BBV heeft bepaald dat er een voorziening moet worden gevormd voor de medewerkers die werkzaam zijn bij een sociale werkvoorziening en gebruik maken van de regeling vervroegd uittreden (RVU). Deze last bedraagt €3. 716. De BBV