3. 1e begrotingswijziging 2024 Historisch Centrum Limburg__112404__

Voorstel 1e begrotingswijze begroting 2024 Historisch Centrum Limburg (HCL)

01 mei 2024

Voorstel 1e begrotingswijziging 2024 HCL

Omschrijving

Voorstel 1e Begroting 2024 wijziging

Begroting 2024 na 1e wijziging Toelichting wijziging

Baten Algemene baten Bijdrage deelnemers GR Rijksbijdrage Bijdrage gemeente Maastricht

1.402.000 1.192.000

* Incidentele correctiebijdrage btw suppletie 2020-23 Mtr * Correctie btw bijdrage boekjaar Mtr Bijdrage gemeente Heerlen

-699.222 967.000

* Incidentele correctiebijdrage btw suppletie 2020-23 Hln * Correctie btw bijdrage boekjaar Hln Rijksbijdrage huur en onderhoud

Directe baten Programmabijdrage e-depot DVO-opbrengsten Provincie Limburg DVO-opbrengensten overheden: Opbrengsten diensten derden Bijdrage SHCL Publieksinkomsten

Overige baten Vrijval uit voorzieningen: Afkoop huurverplichtingen Vrijval huurreservering CKK Rentebaten Incidentele teruggaaf btw Overige

Totaal baten

81.000 -26.760

-123.723 -21.709 -572.090

1.483.000 Actualisering bijdrage conform budgetbrief Rijk 2024 1.165.240 Aanpassing indexering van 5% naar 2,9% Teruggave btw suppletie 2020-2023 obv verhouding bijdrage GR-partners Maastricht -699.222 (55%) en Heerlen (45%) -123.723 Teruggave btw obv aandeel Maastricht in btw belaste omzet HCL 2024 (27,63%) 945.291 Aanpassing indexering van 5% naar 2,9% Teruggave btw suppletie 2020-2023 obv verhouding bijdrage GR-partners Maastricht -572.090 (55%) en Heerlen (45%) -100.369 Teruggave btw obv aandeel Heerlen in btw belaste omzet HCL 2024 (22,42%) 1.973.000 Actualisering bijdrage conform budgetbrief Rijk 2024 4.071.127

1.977.000 5.538.000

-100.369 -4.000 -1.466.873

50.000 482.000 1.498.000 35.000 140.000 19.000 2.224.000

0 0 0 0 0 0 0

147.000 0 120.000 0 0 267.000

0 0 0 1.271.312 0 1.271.312

147.000 0 120.000 1.271.312 Btw suppletie 2020-2023 obv uitspraak Belastingdienst d.d. 12 januari 2024 0 1.538.312

8.029.000

-195.561

7.833.439

50.000 482.000 1.498.000 35.000 140.000 19.000 2.224.000

Omschrijving

Voorstel 1e Begroting 2024 wijziging

Begroting 2024 na 1e wijziging Toelichting wijziging

Lasten Personele lasten Salarissen en sociale lasten Overige personeelslasten Inhuur extern personeeel

Huisvestingskosten Huur gebouw Mtricht Huur gebouw Hln Onderhoudskosten gebouwen Exploitatiekosten gebouwen

Directe materiële lasten Kosten archieven en collecties Kosten plublieke dienstverlening Projectkosten

Kosten ICT en automatisering ICT kosten Kosten randapparatuur

Algemene organisatiekosten kst bestuur en OR marketing, PR en communicatie externe ondersteuning kantoor & kantine Kopieer, telefoon en portokst Verzekeringen & abonnementen Overige algemene

Kapitaallasten Bank en rentekosten Afschrijvingen incl. boekresultaten Overige lasten Dotaties aan voorzieningen: Groot onderhoud gebouw DTR gelden Toevoeging voorziening AMV

Totaal lasten Exploitatiesaldo vóór bestemming

4.412.000 74.000 100.000 4.586.000

0 -12.843 -17.355 -30.198

4.412.000 61.157 Budget ontdaan van btw 82.645 Budget ontdaan van btw 4.555.802

400.000 378.000 1.197.000 454.000 2.429.000

0 0 -207.744 -78.793 -286.537

400.000 378.000 989.256 Budget ontdaan van btw 375.207 Budget ontdaan van btw 2.142.463

297.000 20.000 0 317.000

-51.545 -3.471 0 -55.017

245.455 Budget ontdaan van btw 16.529 Budget ontdaan van btw 0 261.983

167.000 54.000 221.000

-28.983 -9.372 -38.355

138.017 Budget ontdaan van btw 44.628 Budget ontdaan van btw 182.645

2.000 15.000 150.000 12.000 21.000 16.000 1.000 217.000

-347 -2.603 -26.033 -2.083 -3.645 -2.777 -174 -37.661

1.653 Budget ontdaan van btw 12.397 Budget ontdaan van btw 123.967 Budget ontdaan van btw 9.917 Budget ontdaan van btw 17.355 Budget ontdaan van btw 13.223 Budget ontdaan van btw 826 Budget ontdaan van btw 179.339

0 100.000 100.000

0 0 0

382.000 -223.000 159.000

0 223.000 29.207 252.207

8.029.000

-195.562

7.833.438

0

0

0

0 100.000 100.000

382.000 0 Toevoeging teruggave btw obv aandeel HCL in btw belaste omzet HCL 2024 (49,95%) 29.207 Toevoeging resultaat aan voorziening AMV, conform bestuursbesluit december 2020 411.207

Toelichting op de 1e begrotingswijziging 2024

De 1e begrotingswijziging 2024 kent zes aspecten: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Bijstelling bijdrage Maastricht en Heerlen op basis van bijgesteld indexeringspercentage voor 2024 Bijstelling bijdrage Rijk op basis van ontvangen budgetbrief 2024 Incidentele correctie bijdrage Maastricht en Heerlen uit btw suppletie 2020-2023 / Incidentele teruggaaf btw Structurele administratieve correctie btw op bijdrage Maastricht en Heerlen, boekjaar 2024 Administratieve verwerking correctie btw in bestemming resultaat HCL, boekjaar 2024 Structurele verwerking btw besluit Belastingdienst d.d. 12 januari 2024 in van toepassing zijnde budgetten HCL

1. Bijstelling bijdrage Maastricht en Heerlen op basis van bijgesteld indexeringspercentage voor 2024 De bijdrage van Maastricht en Heerlen is opgesteld conform de GR HCL, inclusief een begrote prijscompensatie gebaseerd op de verwachte ontwikkeling van de CPI. In de goedgekeurde begroting zoals opgenomen in het Ondernemingsplan 2024 was daarbij gerekend met een indexeringspercentage van 5%. Op basis van de huidige verwachte inflatie voor 2024 is dit percentage in de 1e gewijzigde begroting voor 2024 neerwaarts bijgesteld naar 2,9%. 2. Bijstelling bijdrage Rijk op basis van ontvangen budgetbrief 2024 De bijdrage van het Rijk is opgesteld conform de GR HCL, inclusief een begrote prijscompensatie gebaseerd op de verwachte ontwikkeling van de CPI. In de goedgekeurde begroting zoals opgenomen in het Ondernemingsplan 2024 was daarbij gerekend met een indexeringspercentage van 5%. Op basis van de op 25 april 2024 van het Rijk ontvangen budgetbrief 2024 is de begrote bijdrage van het Rijk conform aangepast. 3. Incidentele correctie bijdrage Maastricht en Heerlen uit btw suppletie 2020-2023 / Incidentele teruggaaf btw Als gevolg van de beslissing van de Belastingdienst inzake btw d.d.

12 januari 2024, waardoor het HCL de btw over door haar gemaakte kosten met terugwerkende kracht over de periode 2020-2023 integraal kan terugvorderen, ontstaat een incidentele btw bate van ruim € 1.270.000. Deze wordt in 2024 in de verhouding van de bijdragen van Maastricht (55%) en Heerlen (45%) in de vorm van een incidentele correctie op de lumpsum bijdrage teruggegeven aan de beide gemeentelijke GR-partners.

4. Structurele administratieve correctie btw in bijdrage Maastricht en Heerlen, boekjaar 2024 Als gevolg van de beslissing van de Belastingdienst inzake btw d.d. 12 januari 2024, waardoor het HCL de btw over door haar gemaakte kosten integraal kan terugvorderen, ontstaat vanaf 2024 een jaarlijkse btw correctie. Deze wordt op basis van het relatieve aandeel in de met btw belaste omzet van het HCL in de vorm van een correctie op de lumpsum bijdrage teruggegeven aan de beide gemeentelijke GR-partners. De lumpsum bijdragen van de gemeenten Maastricht en Heerlen zijn vanaf 2024 als gevolg van de beslissing van de belastingdienst belast met btw. 5. Administratieve verwerking correctie btw in bestemming resultaat HCL, boekjaar 2024 Als gevolg van de beslissing van de Belastingdienst inzake btw d.d. 12 januari 2024, waardoor het HCL de btw over door haar gemaakte kosten integraal kan terugvorderen, ontstaat vanaf 2024 een jaarlijkse btw correctie. Deze wordt op basis van het relatieve aandeel in de met btw belaste omzet uitgezonderd de met btw belaste bijdrage van de gemeenten Maastricht en Heerlen in de vorm van een administratieve correctie in het resultaat van het HCL verwerkt. Voor het boekjaar 2024 betekent dit dat er geen middelen aan de reserve DTR gelden hoeven te worden onttrokken en dat de resterende aan HCL toekomende btw correctie in de lijn van het bestuursbesluit d.d.

20 december 2020 aan de Voorziening AMV wordt toegevoegd. 6. Structurele verwerking btw besluit Belastingdienst in van toepassing zijnde HCL budgetten Als gevolg van de beslissing van de Belastingdienst inzake btw d.d. 12 januari 2024, waardoor het HCL de btw over door haar gemaakte kosten met terugwerkende kracht vanaf 2020 integraal kan terugvorderen, zijn alle budgetten aan de kostenkant in de gewijzigde begroting 2024 waar van toepassing ontdaan van btw.