20240529 Rvst zienswijze begroting '25 GR BsGW ADDENDUM

Memo Aan Burgemeester en wethouders, de gemeenteraad, commissie Economie, Bestuur en Financiën

Datum

Onderwerp

30 april 2024

Addendum raadsvoorstel zienswijze begroting 2025 GR BsGW

Documentnummer 104992

Inleiding/aanleiding Als gevolg van de accountantscontrole bij de BsGW over de jaarrekening

Auteur

2023 is er een ontwikkeling waardoor financieel e.e.a. afwijkt ten opzichte

Resul Kök

van het raadsvoorstel welke reeds bij u voorligt. De ontwikkeling als gevolg

Domein/Team

van de accountantscontrole delen wij hieronder met u en daarbij geven we

Domein Middelen - Team

mee dat dit ons zienswijze voorstel op beide besluitpunten in het

Financiën E&M

raadsvoorstel niet wijzigt.

Ambtelijk opdrachtgever Domein Middelen - Manager team Financiën E&M

Wijziging n.a.v. accountantscontrole BsGW De nieuwe accountant van de BsGW kijkt anders tegen de verwerkingswijze van het project OOP (Ondernemings-en Ontwikkelplan) dan de vorige

Doel van de memo Informeren Afschrift aan

accountant. Volgens de nieuwe accountant mogen de projectkosten OOP niet als lening verwerkt worden. In plaats van de opgenomen afschrijvingslasten tot en met 2027, dienen de projectkosten direct ten laste van het resultaat te worden gebracht op het moment dat de lasten zijn gerealiseerd.

Bijlage(n) 2

Dit betekent voor de huidige situatie dat de lasten, die in voorgaande jaren zijn gerealiseerd, alsnog ten laste van het resultaat dienen te worden gebracht, per saldo € 3.600.000 meerlasten in 2023. Hier staat tegenover dat de begroting van BsGW in de periode 2024 t/m 2027 in totaal met € 3.600.000 omlaag wordt bijgesteld (2024 met € 600.000; 2025 met € 800.000; 2026 met € 1.000.000 en 2027 met € 1.200.000). Per saldo zijn er geen gevolgen voor de deelnemers. Impact voor Heerlen Jaarrekening 2023 Het resultaat van de jaarrekening BsGW wordt negatiever. De per saldo

€ 3.600.000 meerlasten voor 2023 betekent voor Heerlen een incidenteel nadeel in 2023 van € 275.310. Begroting 2024 t/m 2027 De begroting 2024 t/m 2027 van de BsGW wordt in totaal € 3.600.000 lager. Voor Heerlen betekent dit een voordeel in deze jaren zoals in onderstaande tabel is uitgesplitst. Bijstellen begroting Minder lasten OOP in begroting Voordeel Heerlen

2024 600.000 45.885

2025 800.000 61.180

2026 1.000.000 76.475

2027 Totaal 1.200.000 3.600.000 91.770 275.310

Het nadeel in 2023 van € 275.310, komt als voordeel terug in de jaren 2024 t/m 2027.

Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Heerlen, namens dezen, wethouder voor Economie en Arbeidsmarkt, Financiën en Sport, Duurzaamheid, Heerlen Noord M.E.E. de Beer