2. Jaarrekening 2023 Historisch Centrum Limburg (zwartgelakt)__112403__
Tekst van het document
historisch centrum limburg hR6Ë\É'ç
JAARREKENING
Inhoudsopgave i
Voorwoord
3
Wa a rderi n g sg ron dsl a g en
4
Balans
6
Toelichting op de balans
I
Exploitatierekening
15
Specificaties exploitatiereken in g
16
Toelichting op de exploitatierekening
18
Kasstroom
2t
Afschrijvingen
22
Toelichting BBV en ratio's - kengetallen
23
Sa menvatting jaa rrekening
26
Accou nta ntsverkla ri ng
28
2 Historisch Centrum Limburg - Jaarrekening 2023
Voorwoord Het verslagjaar 2023 werd afgesloten met een positief exploitatiesaldo vóór bestemming ad € 168.971 tegenover een positief exploitatiesaldo vóór bestemming ad € 130.593 wat betreft het voorgaande verslagjaar 2022, aldus een toename van het exploitatiesaldo 2023 lto.v.2022, vóór bestemming, van € 38.378.
Voor een op hoofdlijnen verhelderend beeld en inzicht waar het betreft de vergelijking tussen de exploitatie 2023 en 2022 volgt onderstaande globale analyse. De totale baten 2023 zijn t.o.v. 2022 toegenomen met rond € 666.000 tot rond € 7.865.000, terwijl de totale lasten 2023 t.o.v, 2022 zijn toegenomen met rond € 628,000 tot rond € 7.696.000, per saldo resulterend in een toename van het exploitatiesaldo 2023 t.o.v.2022 met rond € 169.000,
De bijzondere resultaten alsmede de rechtstreeks met elkaar verband houdende, d.w.z. ten opzichte van elkaar complementaire en elkaar compenserende toe- en afnamen van baten en lasten buiten beschouwing latend, beperkt zich de vergelijking / analyse van de toename van het exploitatiesaldo 2023 van rond € 38.000 ten opzichte van het exploitatiesaldo 2022, opgedeeld in enerzijds voordelige en anderzijds nadelige effecten 2023 t.o.v. 2022, globaal en in essentie tot de posten als weergegeven in de tabel op de volgende pagina. Voor een meer gedetailleerde vergelijking / analyse van het verschil tussen het positief exploitatiesaldo 2023 t.o.v. het positief exploitatiesaldo 2022 wordt verwezen naar de specificaties exploitatierekening (pagina 16) en de toelichting op de exploitatierekening (pagina 18). De balans (pagina 6), de toelichting op de balans (pagina 8), alsmede ratio's / kengetallen (pagina 24) geven een beeld van de vermogenspositie en financiële gegoedheid.
In de exploitatierekening (pagina 15), de specificaties exploitatierekening (pagina 16) en de toelichting op de exploitatierekening (pagina 18) wordt de feitelijke verantwoording over 2023 gegeven voor wat betreft de samenstelling en opbouw van het exploitatiesaldo, terwijl de kasstroom (pagina 21) de ontwikkeling in de liquiditeitspositie laat zien. Ten slotte worden in het overzicht afschrijvingen (pagina 23) de in de balans opgenomen materiële vaste activa toegelicht. Aan het bestuur wordt voorgesteld het positief exploitatiesaldo 2023 ad € 168.971 te bestemmen als volgt: . toe te voegen aan de bestemmingsreserve Atelier Materiële Voorbereiding (AMV) € 168,971 De balans ultimo 2023, de exploitatierekening 2023 en de vergelijkende cijfers over het voorafgaande verslagjaar 2022zijn opgesteld na venryerking van vorenstaand voorstel resultaatbestemming,
Alle in de jaarcijfers opgenomen bedragen luiden in Euro's.
3
Historisch Centrum Limburg - Jaarrekening 2023
Voordel i ge effecte n ex pl oitati e 2O23 t.o.v. 2022 Hogere bijdragen van de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling HCL (GR-HCL), t.w, hogere rijksbijdrage / rijks-onderhoudsbijdrage en hogere bijdragen gemeenten Maastricht en Heerlen Lagere overige huisvestingkosten, t.w. geen extern schoonmaakbedrijf en geen kosten meer voor historisch goud
461.000
Lagere dotatie huurverplichting CKK Heerlen
204.000
Lagere dotatie groot onderhoud gebouw
102.000
Hogere directe baten, vnl. opbrengsten depotverhuur en beheer / toezicht archieven (DVO's)
161.000
Hogere overige baten, vnl. rentebaten
153.000
Lagere inhuur eltern personeel
105,000
Lagere ICT kosten
Totaal
236.000
8.000
1.430.000
Nadel i ge effecte n exploitatie 2O23 t.o.v. 2O22 Hogere huisvestingslasten, betreft vnl. hogere energielasten, huur verhoging en onderhoudskosten gebouw Hogere personele lasten betreft hogere kosten salarissen en sociale lasten ivm CAO-
573.000
Lagere programma bijdrage e-depot
109.000
Hogere directe materiele lasten t,w. projectkosten en kosten voor archieven en collecties Hogere algemene kosten, vnl. verzekeringen, marketing en overige kantoorkosten
10s.000
Hogere kapitaa lasten, betreft afsch rijvi ngskosten I
Totaal Per saldo voordelig effect exploitatie 2O23 t.o.v.2O22
558.000
44.000 3.000
1.392.000 38.000
Waa rder¡ngsg rondslagen Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarreken¡ng De waardering van de activa en passiva en bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
4 Historisch Centrum Limburg - Jaarrekening 2023
Waarderingsgrondslagen balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde c.q. verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen gebaseerd op de geschatte economische levensduur.
Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen kostprijs, verminderd met noodzakelijk geachte waarderingscorrecties wegens incourantheid,
Vorderingen De onder de vorderingen opgenomen vorderingen op debiteuren worden gewaardeerd tegen nominale
waarde, verminderd met noodzakelijk geachte waarderingscorrecties op grond van ingeschatte risico's van oninbaarheid.
Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit bestemmingsreserves, overige reserues en bestemmingsfondsen. Van bestemmingsfondsen die niet (langer) met juridisch onontkoombare verplichtingen zijn belast, komt het (restant)saldo rechtstreeks ten gunste van de overige reserves in het jaar waarin het doel van het bestemmingsfonds verualt dan wel is bereiK.
Van bestemmingsreserves die niet (langer) met juridisch onontkoombare verplichtingen zijn belast, komt het (restant)saldo rechtstreeks ten gunste van de overige reserves in het jaar waarin het doel van de bestemmingreserve vervalt dan wel is bereikt, evenwel na een daartoe genomen bestuursbesluit.
Voorzieningen De onder voorzieningen opgenomen egalisatierekening aftoop huurverplichtingen wordt gewaardeerd op de ontvangen afkoopsom, verminderd met de jaarlijkse vrijval ten gunste van de exploitatierekening ter grootte van het complementaire jaarlijkse bedrag afschrijvingskosten huurdersinvesteringen. De onder voorzieningen opgenomen egalisatierekening aanpassing huurvergoeding wordt gewaardeerd
op het onwangen bedrag wegens lagere kosten verbouwing brandveiligheid, verminderd met de jaarlijkse vrijval ten gunste van de exploitatierekening ter grootte van het complementaire jaarlijkse bedrag hogere huurvergoeding.
De onder voorzieningen opgenomen egalisatierekening bijdragen huurverplichtingen Christus Koningkerk Heerlen wordt gewaardeerd op het aan deze egalisatierekening jaarlijks/tijdsgelang toe te voegen deel van de jaarlijkse bijdrage gemeente Heerlen bestemd voor huisvesting, verminderd met de jaarlijkse/tijdsgelange vrijval ten gunste van de exploitatierekening. Overige voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen of verwachte verliezen of risico's waarvan de omvang redelijkenryijs is in te schatten op de balansdatum.
Waarderingsgrondslagen resultaatbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Onder baten worden verstaan de baten die rechtstreeks aan het jaar zijn toe te rekenen en die in het jaar als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hierboven vermelde grondslagen voor waardering
en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.
5
Historisch Centrum Limburg - Jaarrekening 2023
Balans
3L-L2-2023
3L-L2-2022
0
0
ACTIVA VASTE ACTIVA
lmmateriële activa Mater¡ële vaste activa I i
Gebouwen en terreinen
0
0
476.906
439.628
Huurdersinvestering
0
23.62I
Financiële vaste activa
0
0
Subtotaal vaste activa
476.906
461.249
0
0
lnventa rissen en inrichting
VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden Overige voorraden
Vorderingen Debiteuren
1.780.624
972.028
Vooruitbetaa lde kosten
88.150
23.013
Overige vorderingen
L66.321
291..L59
5.764.873
6.767.646
7.622
1.528
Subtotaal vlottende act¡va
7.801.590
8.049.374
TOTAAL ACTIVA
8.278.496
8.stz.623
Liquide middelen Bankrekeningen Kasgeld
6 Historisch Centrum Limburg - Jaarrekening 2023
3L-L2-2023
3L-L2-2022
Bestemmingsreserves
879.009
8L2.529
Overige reserves
604.0L5
604,015
Bestemmingsfondsen
773.454
t85.3L2
1.6s6.478
1.601.856
0
23.621.
Balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN
Besteedbaar vermogen
Subtotaal eigen vermogen VOORZIENINGEN
Egalisatierekening afkoop huurverplichtingen Egalisatierekening aanpassing huurvergoeding
19.09L
22.909
Egalisatiereken¡ng groot onderhoud gebouwen
3.725.787
3.509.039
Voorziening WW-verplichtingen
328.254
300.983
Voorziening tra nsitie HCL
115.640
115.640
Egalisatierekening bijdragen huurverplichtingen CKK
L.236.2s0
1.080.000
Subtotaal voorzieningen
5.425.O22
s.os2.t92
Lening o/g BNG
0
0
Subtotaal schulden op lange termijn
0
0
SCHULDEN OP TANGE TERMIJN
SCHULDEN OP KORTE TERMIJN
0
50.000
Crediteuren
564.984
L.262.459
Reserveringen
245.907
L76.574
Vooruit ontvangen bedragen Nog te betalen kosten
1s.833
L7.833
370.272
351.709
Subtotaal schulden op korte termijn
1.196.996
1.8s8.s75
TOTAAL PASSIVA
8.278.496
8.512.623
Lening o/g BNG aflossingsverplichting komend BJ
7 Historisch Centrum Limburg - Jaarrekening 2023
Toelichting op de balans
3t-12-2023
3L-t2-2022
4.602.390
4.250.420
11s.566
358.340
0
6.370
Aanschafwaarde ultimo boekjaar
4.7L7.956
4.602.390
Afsch rijvingen begin boekjaar
4.139.147
4.047.715
Bij: afschrijvingen boekjaar
101.909
97.796
0
6.370
Afschrijvingen ultimo boekjaar
4.24L.050
4.L39.L4t
Boekwaarde ultimo boekjaar
476.906
463.249
0
0
ACTIVA VASTE ACTIVA
Materiële vaste act¡va De boekwaarde muteerde als volgt
Aanschafwaarde begin boekjaar Bi: investeringen boekjaar
Af: desinvesteringen boekjaar
Af: afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden
De nog aanwezige voorraad boeken en andere publicaties worden tegen sterk gereduceerde prijzen aangeboden, veelal beneden kostprijs, op grond daarvan is deze vooraad ultimo 2022 volledig afgewaardeerd.
Vorderingen
Debiteuren
L,79O.624
972.028
Dit betreft de ultimo boekjaar openstaande vorderingen op debiteuren volgens de uit de financiële administratie opgemaakte saldilijst, verminderd met noodzakelijk geachte waarderingscorrecties op
grond van ingeschatte risico's van oninbaarheid. Voor u itbetoa lde koste n
Directe materiêle lasten
2.511
7.3 77
Huur CKK
30.060
0
Licenties & hostingkosten
54.609
0
970
15.642
88.150
23.013
Organisatie- en overheadkosten
8 Historisch Centrum Limburg - Jaarrekening 2023
Toelichting op de balans
3L-t2-2023
3L-t2-2022
Overige vorderingen
Doorberekening personeelslasten
17.72r
5.788
Dienstverlening en leveringen
s8.328
227.466
0
73.077
Elek, Gas, Water afrekening
4.140
2.299
Teruggaaf 2022 50% energiebelasting
24.6It
23.7s6
Rentebaten
59.02r
16.961
Stichting behoud mijnhistorie
2.500
0
0
t.872
L66.32L
291.160
Rabobank rekening-courant
360.277
388.016
Raboban k bedrijfsSpaa rRekening
33.990
33.990
5.370.178
6.339.092
428
548
s-764.873
6.t6L.646
872,529
687.077
Correctie op foutieve factuur scramini
Wet tegemoetkoming loondomein
liquide middelen bonkrekeningen
BNG paraplurekening schatkistbankieren BNG betaalrekening schatkistbankieren
PASSIVA EIGEN VERMOGEN
Bestemm¡ngsreserves Spe cificoti e ve rloop boekioo r
Stand begin boekjaar Bij: toevoegingen boekjaar: - specifiek i.v.m. incidentele rijksbijdragen DTR- gelden:
* toevoeging uit bestemming voordelig exploitatiesaldo boekjaar
0
23.782
* toevoeging uit bestemming voordelig exploitatiesaldo boekjaar
L68.97r
106.810
Af: bestedingen boekjaar
102.491
5.140
Stand ultimo boekjaar
879.009
8L2.529
401.018
503.509
Specifi cati e sa m e nstelli n g u lti mo boekiaa r
- incidentele rijksbijdragen DTR-gelden
- Legaat - Atelier Materiële Voorbereiding (AMV)
9.860
9.860
468.131
299.160
879.009
8t2.529
9 Historisch Centrum Limburg - Jaarrekening 2023
Toelichting op de balans
3L-t2-2023
3I-t2-2022
604.015
604.015
0
0
Overige reserves Specificotie verloop boekjoor Stand begin boekjaar
Bij: toevoeging uit bestemming voordelig exploitatiesaldo bj
Af: onttrekkingt.g.v. bestemmingsreserves Stand ultimo boekjaar
0
0
604.015
604.01s
185.312
185.312
0
0
Bestemmingsfondsen Spe c ifi coti e ve rl oop boe kj a o r
Stand begin boekjaar
Bij: toevoegingen boekjaar
Af: bestedingenboekjaar
11.858
0
Stand ultimo boekjaar
t73.454
18s.312
- Militair Gezag van Limburg
85.500
85.s00
Digitalisering archief Militair gezag van Limburg
83.213
83.213
Specificotie somenstelling ultimo boekjoar Project Metamorfoze:
Provinciaal portaal voor oorlogsbronnen
0
11.858
Restauratie registers
4.74I
4.747
Stand ult¡mo boekjaar
t73.454
185.312
10
Historisch Centrum Limburg - Jaarrekening 2023
Toelichting op de balans
3t-12-2023
3L-L2-2022
VOORZIENINGEN
Egalisatierekening afkoop huurverplichting De egalisatierekening afkoop huurverplichtingen houdt verband met de door het (R)HCL ten behoeve van de inhuizing SHCL, ingaande 1 juli 2008, in 2007 en 2008 gepleegde huurdersinvesteringen tot een totaalbedrag ad € 708.816, welk bedrag aan huurdersinvesteringen volledig en rechtstreeks werd gefinancierd uit een hiervoor van SHCL ontvangen bijdrage. Deze bijdrage werd opgenomen in de balans onder het hoofd Egalisatierekening afkoop huurverplichtingen en valt jaarlijks in termijnen vrij ten gunste van de exploitatie met termijnbedragen ter grootte van de jaarlijkse afschrijvingskosten huurdersinvesteringen, zodat de jaarlijkse afschrijvingskosten huurdersinvesteringen worden geneutraliseerd.
Specificatie verloop boekjaor Stand begin boekjaar
70.875
23.627
Bij: dotatie t.l.v. exploitatie boekjaar
0
0
Af: vrijval t.g.v. exploitatie boekjaar
23.621
47.254
0
23.62L
Stand ultimo boekjaar
Egalisatierekening aanpassing huurvergoeding Dit betreft een van Rijksvastgoedbedrijf (RVB) in 2016 ontvangen restitutie ad € 56.000 vanwege lagere kosten verbouwing brandveiligheid dan oorspronkelijk geraamd. Voor het bedrag van de oorspronkelijke raming van deze verbouwingskosten werd met RVB een hogere gebruiksvergoeding gebouwen overeengekomen voor de periode 1 mei 2014 tot en met 31 december 2028. Vanwege de in 2016 ontvangen restitutie ad € 56.000 is de met RVB overeengekomen hogere gebruiksvergoeding tot een te hoog bedrag vastgesteld, zodat voor het bedrag van de ontvangen restitutie ad € 56.000 een egalisatierekening is gevormd waaruit jaarlijks een bedrag vrijvalt ten gunste van de exploitatierekening gedurende de periode tot en met 31 december 2028, waarmee jaarlijks de te hoge aanpassing gebruiksvergoeding gebouwen wordt gecompenseerd.
Specificotie ve rloop boekjaar 22.909
26.727
Bij: dotatie t.l.v. exploitatie boekjaar
0
0
Af: vrijval t.g.v. explo¡tatie boekjaar
3.818
3.818
19.091
22.909
Stand begin boekjaar
Stand ultimo boekjaar
11
Historisch Centrum Limburg - Jaarrekening 2023
Toelichting op de balans
3L-L2-2023
3L-L2-2022
Egalisatierekening groot onderhoud gebouwen Per 1 januari 2019 heeft er op het gebied van gebouwenonderhoud een stelselwijziging plaatsgevonden, waardoor het (R)HCL sinds die datum verantwoordelijk is voor het gehele onderhoud van de door haar van het Rijksvastgoedbedrijf (RVB) gehuurde gebouwen. Benevens een in 2019 ontvangen incidentele bijdrage ad € 878.900 ten behoeve van nog uit te voeren onderhoud per de ingangsdatum van de stelselwijziging l januari 2019 volgens een nulmeting, komt aan (R)HCL ingaande l januari 2019 jaarlijks een bijdrage voor beheer en onderhoud huisvesting Rijkspand toe, welke middelen worden gedoteerd aan de egalisatierekening groot onderhoud gebouwen, waaruit desbetreffende kosten van beheer en onderhoud huisvesting Rijkspand worden bestreden. De kosten van beheer en onderhoud huisvesting Rijkspand bestaan, naast materiële lasten (uitgaven), uit personele lasten (uitgaven) met betrekking tot eigen personeel en wel een drietal medewerkers welke voor gemiddeld 75% belast zijn met beheer- en onderhoudstaken huisvesting Rijkspand.
-1
Spe cificotie ve rloop boe kj o o r
Stand begin boekjaar
3.509.039
3.155.154
Bij: jaarbijdrage boekjaar
1.438.548
1.466.s02
- materiële lasten
1.088.300
985.867
- personele lasten
133.500
726.750
1.725.787
3.s09.039
Af: kosten beheer en onderhoud boekjaar
Stand ultimo boekjaar
Voorziening WW-Verpl¡chtingen De voorziening WW-verplichtingen houdt verband met de financiële risico's ter zake WW-verplichtingen in gevallen van onvrijwillige beêindiging van dienstverbanden van werknemers, welke financiêle risico's door (R)HCL worden gedragen als gevolg van en sedert de verzelfstandiging (Gemeenschappelijke Regeling ingaande 2005). Opbouw van de voorziening geschiedt sedert 2005 en wel middels jaarlijkse dotaties (premiebedragen) gebaseerd op een voor de betrokken jaren desbetreffend gebruikelijk landelijk gemiddeld premiepercentage en de voor de betrokken jaren desbetreffend toepasselijke grondslag (loonsom), waarbij de opbouw vooralsnog ís gemaximeerd tot het totaal van jaardotaties over de laatste 5 jaar.
Specificotie verloop boekjoar Stand begin boekjaar
300.983
283.667
Bij: dotatie t.l.v. exploitatie boekjaar
7L7.277
18.878
Af: uitkering(en) t.l.v. voorziening boekjaar
90.000
7.562
Stand ultimo boekjaar
328.2s4
300.983
L2
Historisch Centrum Limburg - Jaarrekening 2023
Toelichting op de balans
3t-t2-2023
3L-12-2022
Voorziening transitie HCL De afgelopen jaren kende het (R)HCL de 'voorziening herstructurering/reorganisatie'. Deze voorziening is in 2009 gevormd voor te verwachten herstructureringskosten als gevolg van het beoogde samengaan met het Sociaal Historisch Centrum voor Limburg (SHCL). ln 2019 werd duidelijk dat de provincie Limburg niet toetreedt tot de GR en als gevolg daarvan heeft de integratie met het SHCL niet kunnen plaatsvinden. Wel is per januari 2O2O degemeente Heerlen toegetreden tot de GR. ln het kader daarvan is haar huidige
l
archieftaak, zoals tot die tijd uitgevoerd door Rijckheyt, ondergebracht bij het (R)HCL, dat vanaf die datum verder is gegaan als Historisch Centrum Limburg (HCL). Toen duidelijk was dat het HCL met de toetreding van Heerlen tot de GR een tweede arch iefbewaarplaats en circa twaalf medewerkers erbij krijgt, werd duidelijk dat in de herstructurering/reorganisatie van het HCL ook de integratie vanwege deze toetreding dient te worden betrokken. Om die reden is de'voorziening herstructurering/reorganisatie' hernoemd in'voorziening transitie HCL', welke 'voorziening trans¡t¡e HCL' betrekking heeft op (uitgestelde) te verwachten herstructureringskosten van het HCL mede omvattend de integratie van Rijckheyt binnen het HCL. Voor dat laatste is de periode 2020-2025 uitgetrokken. Specificatie verloop boekioar 115.640
215.000
Bij: dotatie t.l.v. exploitatie boekjaar
0
0
Af: kosten t.l.v. voorziening boekjaar
0
99.360
115.640
115.640
Stand begin boekjaar
Stand ultimo boekjaar
Egalisatierekening bijdragen huurverplichtingen CKK Heerlen
De egalisatierekening bijdragen huurverplichtingen Christus Koningkerk (CKK) Heerlen houdt verband met de verhuizing van de archiefbewaarplaats in Heerlen naar de CKK Heerlen, welke door HCL zal worden gehuurd van de gemeente Heerlen als
archiefbewaarplaats nadat de CKK Heerlen in dat kader ingrijpend zal worden gerenoveerd/verbouwd. De huur voor de duur van 10 jaar zal naar verwachting ingaan 1 augustus 2023, oftewel 1 jaar nadat de CKK Heerlen na renovatie/verbouwing zal zijn opgeleverd, De aanvangshuur bedraagt op jaarbasis € 360.000. Voor de periode 1 januari 2020 (datum toetreding gemeente Heerlen tot de GR HCL) tot 1 augustus 2023(datum welke is voorzien voor de aanvang van de huur CKK Heerlen) worden de in de jaarlijkse bijdragen van de gemeente Heerlen begrepen bedragen voor huisvesting archiefbewaarplaats Heerlen, in dit kader bepaald op € 360.000 per jaar, jaarlijks/tijdsgelang toegevoegd aan deze egalisatierekening. Vanaf de datum aanvang huur CKK Heerlen zal gedurende de looptíjd van de huurverplichting (10 jaar) jaarlijks/tijdsgelang een evenredig deel van de opgebouwde egalisatierekening vrijvallen ten Eunste van de exploitatierekening.
S
pecifi catie ve rloop boekjoo r 1.080.000
720.000
Bij: dotatie t.l.v. exploitatie boekjaar
210.000
360.000
Af: vrijval t.g.v. exploitatie boekjaar Stand ultimo boekjaar
53.750
0
L.236.250
1.080.000
Stand begin boekjaar
13
Historisch Centrum Limburg - Jaarrekening 2023
Toelichting op de balans
3L-L2-2023
3L-L2-2022
SCHUTDEN OP TANGE TERMIJN
Lening o/g BNG Dit betreft een op 3 juni 2013 met de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) overeengekomen geldlening, oorspronkelijk groot € 500.000, met een looptijd van 10 jaar. Omtrent aflossing en rente werd overeengekomen als volgt: . aflossing: lineair in 10 jaarlijkse termijnen van € 50.000, voor het eerst per 3 juni 2014; . rente :2,2O% per jaar vast gedurende de gehele looptijd, jaarlijks te voldoen, voor het eerst per 3 juni 2014. i
Specificotie ve rloop boe kjoo r Stand begin boekjaar
50.000
Af: aflossing boekjaar
50.000
s0.000
Stand ultimo boekjaar
0
s0.000
100.000
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar, opgenomen onder schulden korte
termijn
50.000
Saldo balans ultimo boekjaar
0
0
0
s0.000
SCHUTDEN OP KORTE TERMIJN
Aflossingsverpl¡cht¡ng komend boekjaar
Dit betreft de aflossingsverplichting komend boekjaar met betrekking tot de onder de schulden op lange term¡jn opgenomen lening o/g BNG.
Crediteuren
t.262.459
564.984
Dit betreft de ultimo boekjaar openstaande schulden aan crediteuren volgens de uit de financièle administratie opgemaakte sa ldilijst. Reserveringen
Vakantiedagenverplichting
245.907
L76.574
1s.833
L7.833
Personele lasten
s4.870
89.537
Directe materièle lasten
22.445
47.939
H uisvestingskosten
90.58s
82.443
Organisatie- en overheadkosten
33.467
!2.720
Vooruit ontvangen bedragen Huur archiefruimte Nog te betalen kosten
Rentekosten
0
642
Overige
0
804
168.90s
777.624
370.272
351.709
Omzetbelastin g 4e kwartaa
I
l4 Historisch Centrum Limburg - Jaarrekening 2023
Exploitatierekening BATEN Totaal algemene baten Totaal Directe baten Totaal overige baten
Totaal baten LASTEN Totaal personeelskosten Totaal huisvesting Totale directe materiële lasten Totaal ICT en kantoor automatisering Totaal algemene organisatie kst Totaal kapitaallasten Totaal dotaties en overige lasten
Realisatie 2023
5.512.419 2.130.263 222.607 7.865.289
4.239.620 1.988.739
288.443 291.837 255.105 103.576 528.998
2023 Realisatie 2022 5.r43.000
5.051.441
2.100.000 62.000 7.305.000
2.077.816
4.203.000 2.023.000 287.000 211.000 376.000 89.000
3.787.574
69.583 7.198.840
1.651.692 182.719 299.742
211.192
116.000
100.444 834.885
7.696.3r8
7.305.000
7.068.248
Exploitatiesaldo vóór bestemming
r68.971
0
Af: toevoeging aan bestemmingsreserves Af: toevoeging aan overige reserves Exploitatiesaldo na bestemming
168.971
130.592 130.592
0
0 0
0
0
Totaal lasten
0 0
15
Historisch Centrum Limburg - Jaarrekening 2023
Begroting 2023
Realisatie
2023
1.483.635 1.134.924 920.830 1.973.030 5.512.419
1.335.000 1.063.000 862.000 1.883.000 5.143.000
1.310.098 1.031.749
Programmabijdrage e-depot DVO-opbrengsten Provincie Limburg DVO-opbrengsten overheden Opbrengsten diensten derden Bijdrage SHCL Opbrengsten subsidies en projecten Publieksinkomsten/reguliere inkomsten
50.000 490.037 1.441.711
50.000 459.000 1.427.000 0
0
132.250
158.000
115.134
0
0
16.266
18.218
Totaal Directe baten
2.130.263
6.000 2.100.000
Rentebaten Vrijval uit voorzieningen Bijzondere baten
183.147
0
27.439 12.020 222.607
62.000
Realisatie
Exploitatierekening
2022
BATEN
Algemene baten
Bijdrage RAD Bijdrage Gem Maastricht Bijdrage Gem Heerlen Huurbijdrage
Totaal algemene baten Directe baten
Overige baten
Totaal Overige baten Totaal
Totaal
837.1 1
5.051.¿141
159.091
445.488 1.339.885
2.077.816 18.509 51.072
0
2
62.000
69.583
7.865.289 7.305.000 7.198.840
16
Historisch Centrum Limburg - Jaarrekening 2023
I
1.872.476
Exploitatierekening
Realisatie 2023
n
2023 Realisaüe 2022
LASTEN Personeel
inhuur extern personeel kst opleiding en ontwikkeling Reis en verblijfkosten Salaris en sociale lasten overige pers.kst
143.213 29.298 5.642 4.035.447 26.021 4.239.620
73.000 30.000 12.000 4.063.000 25.000 4.203.000
3.467.432 52.515 3.787.574
534.481
965.333 440.376 48.549 1.988.739
496.000 1.098.000 167.000 262.000 2.023.000
405.975 862.983 97.742 284.993 1.651.692
kst archieven en collecties kst publieke dienstverlening
254.088
282.934
2.626
4.066
Projectkst
31.729
0
149.610 23.317 9.791
Totale directe materiële lasten
288.M3
287.000
182.719
Totaal personeelskosten Huisvesting
Huur onderhoudskst gebouw Exploitatiekosten Overige huisvestingkosten
Totaal huisvesting Directe materiële lasten
ICT en kantoorautomatisering
Algemene organisatie kst
ICT kst
255.343
159.000
256.839
randapp. & werkplek gerelateerd
36.494
52.000
42.903
Totaal ICT en kantoor automatisering
291.837
2t 1.000
299.742
1.500
6.000
0
20.484 147.630 21.059
15.000 309.000 10.000 20.000 15.000 1.000 376.000
11.885 147.544
211.192
3.000 86.000 89.000
97.795 100.444
kst bestuur en OR marketing, PR en communicatie
externe ondersteuning kantoor & kantine Kopieer, telefoon en portokst Verzekeringen & abonn. Overige algemene
Totaal alg. organisatie kst kapitaallasten
Bank en rente Afschrijvingen
Totaal kapitaallasten Dotaties, ontrekkingen en overige lasten
dotatie groot onderhoud gebouw dot huurverplichting CKK hln
18.712 41.132
4.587 255.105 1.512 102.065 103.576
11.891
22.841 14.312
2.720
2.649
474.885
Totaal
s28.998
203.000 270.000 -357.000 116.000
RESULTAAT
168.97r
0
130.592
7.86s.289
7.305.000
7.198.840
372.748 156.250
dotatie voorz transitie HCL
Totaal
248.674 12.566 6.387
Totaal
360.000 0
834.885
17
Historisch Centrum Limburg - Jaarrekening 2023
Toelichting op de exploitatierekening Algemeen De exploitatierekening is niet all-inclusive, wat erop neerkomt dat bepaalde "baten" en bepaalde "lasten" rechtstreeks ten gunste van respectievelijk ten laste van het vermogen zijn gebracht en niet via de exploitatierekening tot uitdrukking zijn gebracht en wel volgens onderstaande criteria: baten in de vorm van doelsubsidies en sponsorbijdragen van derden, verkregen met en ten behoeve van een daarvoor specifìek aangewezen bestemming, zijn rechtstreeks ten gunste van de desbetreffende bestemmingsfondsen en -reserves gebracht, voor 2023 nihil (2022 nihil); lasten welke dienen te worden bestreden uit daarvoor gepassiveerde bestemmingsfondsen en -reserves zijn rechtstreeks ten laste van de desbetreffende bestemmingsfondsen en -reserves gebracht, voor 2023 € t02.491 (2022 € 5.140).
.
¡
Baten en lasten t.o.v. begroting De exploitatierekening realisatie 2023 geeft een voordelig exploitatiesaldo te zien van rond € 169.000.
In vergelijking met de begroting 2023 met een begroot exploitatiesaldo van € 0,- aldus een positief verschil t.o.v. de begroting van rond € 169.000. De rechtstreeks met elkaar verband houdende, d.w.z. ten opzichte van elkaar complementaire en elkaar
compenserende toe- en afnamen van baten en lasten buiten beschouwing latend, beperkt de analyse van dit positieve verschil wat betreft gerealiseerd exploitatiesaldo 2023 t.o.v. begroot exploitatiesaldo 2023 zich, op hoofdlijnen en in essentie, tot onderstaande posten: Hogere algemene baten wat betreft de Rijksbijdrage, exclusief huurbijdrage (rond € 149.000), bijdragen gemeenten Maastricht en Heerlen (rond € 131.000) en huurbijdrage (rond € 90.000);
. .
. . . . .
Hogere directe baten wat betreft opbrengsten depotverhuur, beheertoezicht archieven en Atelier Materiële Voorbereiding (totaal rond € 20.000) alsmede publieksinkomsten en overige dienstverlening (totaal rond € 10.000); Hogere overige baten met name rentebaten (rond € 161.000); Lagere overige huisvestingskosten: schoonmaakkosten (rond €50.000) en werkplekken historisch goud (rond €160.000) ; Lagere kosten bestuur & OR (rond € 5.000); Lagere algemene kosten inzake kosten voor externe ondersteuning (rond € 161.000); Lagere dotatie huurverplichting CKK (rond € 114.000).
Tegenover vorenstaande voordelige posten voor totaal rond € 1.051.000 staan, voor totaal rond € 882.000, de volgende nadelige posten: Hogere personeelskosten (rond € 36.000); Hogere directe materiële lasten (rond € 1.000); Hogere afschrijvingskosten (rond € 14,000); Hogere exploitatiekosten, t.w. gas & elektrakosten (rond € 273.000); Hogere onderhoudskosten gebouw incl. dotatie groot onderhoud ( rond € 37.000);
. . . . . .
Hogere algemene kosten, voornamelijk verzekeringen (rond € 25,000), marketing &
. . .
communicatie (rond € 5.000) en kantoor & kantine (rond € 11.000) en overige (rond €4.000); Hogere ICT- en automatiseringskosten (rond € 81.000); Lagere vrijval voorziening transitie HCL (rond € 357,000); Hogere huurkosten (rond € 38.000)
18 Historisch Centrum Limburg - Jaarrekening 2023
Toelichting op de exploitatierekening (vervols) Baten en lasten t.o.v. exploitatie 2022
.
Baten
De totale baten zijn in2023t.o.v.2022 toegenomen met € 666.449 tot een niveau van € 7.865.289, welke toename per saldo bestaat uit een toename van algemene baten (€ 460.978) en directe baten
(€52.448) en een toename van overige baten (€ 153.023).
.
Algemene baten
De hogere algemene baten t,o.v. 2022 zijn een gevolg van de indexering van de bijdragen van de deelnemers in de GR-HCL, t.w. rijksbijdrage/rijkshuur- en onderhoudsbijdrage (effect rond € 274.000) en bijdragen gemeenten Maastricht en Heerlen (effect rond € 187.000).
.
Directe en overige baten
Het totaal van directe en overige baten geeft t.o.v.2022 een toename te zien van rond € 205.000, welke vnl. is toe te schrijven aan hogere opbrengsten depotverhuur en beheer/toezicht archieven (DVO's) als gevolg van zowel indexering van tarieven als ook een toename van het aantal meters
depotverhuur resp. aantal besteedde uren beheer/toezicht archieven, (totaal effect rond € 146.000). Voor het overige heeft de toename directe baten per saldo betrekking op hogere bijdrage SHCL ( effect rond € 17.000) en lagere bijdrage programma e-depot (effect rond € 110.000) en lagere publieksinkomsten (effect rond € 2,000).
.
Overige baten Vanwege de in de loop van 2022 gestegen rentevoet wordt vanaf medio2022 weer rente vergoedt op bank-spaar-tegoeden en deswege een toename van de onder de overige baten opgenomen rentebaten (effect rond 165.000). Verder is de vrijval voorzieningen lager ( rond € 24.000) en overige bijzondere baten hoger (rond € 12.000)
.
Lasten
De totale lasten zijn in 2023 t.o.v. 2022 toegenomen mete 479.478 tot een niveau van € 7,696.318,
welke per saldo toename bestaat uit een toename van personele lasten (€ 452.045) en kapitaalslasten (€ 3.132),huisvestingslasten (€ 31.160), directe materiële lasten (€ t05.725), algemene organisatieen overheadkosten (€ 43.913) en lagere automatiseringskosten (€ 7.905) en lagere dotatie huurverplichting CKK ( € 203.750)
.
Personele lasten
De personele lasten geven t.o.v.2022 een toename te zien van rond € 452.000, bestaande uit hogere salarissen en sociale lasten eigen personeel i.v,m. CAO-loonstijging (totaal effect rond € 568.000), en hogere kosten opleidingen ( rond € 17.000) en lagere kosten m.b.t. inhuurvan eltern personeel(totaal efl'ect rond € 105.000) en lagere overige personeelskosten (totaal efl'ect rond € 26.000).
.
Huisvestingslasten De huisvestingslasten geven t,o.v. 2022 per saldo een toename te zien van rond € 234.000, bestaande uit een toename wat betreft exploitatiekosten (efl'ect rond € 342.000), hogere huurkosten ( rond € 129.000) en een afname overige huisvesting (effect rond € 237.000).
.
Directe materiële lasten
De directe materiële lasten geven t.o.v.2022 een toename te zien van rond € 106.000, welke toename is toe schrijven aan een toename van de kosten archieven en collecties (effect rond
te € 105,000) en hogere projectkosten (effect € rond 21.000) en een afname van kst publieke dienstverlening ( rond € 20.000).
19
Historisch Centrum Limburg - Jaarrekening 2023
Toelichting op de exploitatierekening (vervots) . =l
l I
.l '1
Organisatie- en overheadkosten
De organisatie- en overheadkosten geven t.o.v. 2022 een toename te zien van rond € 44.000, welke
een toename betreft voor verzekeringen (effect rond € 27.000) , kantoor en kantinekosten ( € rond 9.000), marketing en communicatie (rond € 9.000) kosten bestuur € 1.000 en algemene kosten ( rond € 2.000) en lagere kopieer en telefoonkosten (effect rond € 4.000)
.
Kapitaalslasten
De per saldo hogere kapitaalslasten t.o.v. 2022 van rond € 3.000 hebben betrekking op hogere afschrijvingslasten (effect rond € 4.000) en lagere bankkosten (effect rond € 1,000) -1
Exploitatiesaldo
.
Omvang exploitatiesaldo 2023
Het exploitatiesaldo 2023, inclusief bijzondere resultaten doch vóór bestemming, bedraagt positief
€ 168.971 tegenover positief € 130.592 voor 2022.
.
Bestemmingexploitatiesaldo2023
Aan het bestuur wordt voorgesteld een bedrag ad € 168.971 toe te voegen aan de bestemmingsreserve met betrekking tot het project Atelier Materiële Voorbereiding (AMV). Deze bestemmingsreserve betreft het afdekken van doorlopende salaris-, transitie- en uitkeringskosten van medewerkers van het project AMV welke van toepassing zijn bij beëindiging van het project Atelier Materiële Voorbereiding.
20 Historisch Centrum Limburg - Jaarrekening 2023
Kasstroom De afname in de liquidite¡ten ult¡mo 2023 t.o.v. ultimo 2022bedraagt € 996.680, nl:
Liquiditeiten ultimo 2023 Liqu ¡d iteiten ullimo 2022 Netto kasstroom 2023 (afname)
5.766.495 6.163.174 -996.679
Deze afname kan naar activiteiten worden gespecificeerd volgens ond erstaa nd kasstroomov erzicht 2023.
Kasstroom u¡t operat¡onele activiteiten Exploitatiesaldo, vóór bestemming Afschrijvingen excl. boekresultaten Bestedingen uit bestemmingsreserves Bestedingen uit bestemmingsfondsen Toename vorderingen Toename voorzieningen Afname schulden op korte termijn Totaal
Kasstroom uit investeringsactiviteiten lnvesteringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste act¡va Totaa I
168.971. 10r..909
-702.497 -11.858 -748.895 372.830 -66L.579 -881.113
-115.566 -115.566
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Afname schulden op lange termijn Totaa I
Netto kasstroom 2023 (afname)
0
-996.679
2t Historisch Centrum Limburg - Jaarrekening 2023
rô sf l\ ó N rl sf N f o n N FI ot
00
c)
LN
6
c
T'
s
IE
¡t
(U
a!
o 3
r/i (n
í) o r.D r\
(\
6
o
oo
(\ o; Or
rn rl
FI
rl
LN
oì O
st
q o14 oo f N 6n t¡.l
I
N 00 N FI q o N ct (o N N N
o t(J
.C¡
sf 'ri
l\
rjl (n rn
r.rt
N
(fj
tñ o oo st q q
(o
r{
o'ì
rt
ut
o cl
rjl
o o to ()
"r'! 01
(o
oì <f
FI
ó tYt
J
o
I
N
r-t
an oq
n 00
(\ N l\
ln l\ oo o (f r.l o (\ N FI 00 0q oq rtt (o
N
oo
r-{
$
c\¡
(o
oo
(\
oo
FI FI
LN
.j
Ctr
oq F{
o')
r-l
(lì FI
(o r{
r-l ç-l
<l <l
N
o ç N N .t
tYl
I
o
t^E !¡¡ >boo f=c
o tn
O
æ
c \(o 0c00 q Oì o0 Oì æ ñ oi l\
ni ..¡
t\
ôn
C)
N o N I
I
I
N r-.1 t\
l\
c cto o bo
Ê
tYt
-c IJ
..C
IJ
h f!
6 (!
00
00
oo
N rn r-l rl FI t\ Ol o N '.fj
-c IJ
r¡ c\ 00 O rJ'! N sl N q q rr'Ì o Lô LN N (o N l\
r!
E
6
I.â
àR
u'ì
N N
rft
sl
o c\
st
ol Oì
Ol
(o
N
àR
oo oo oq
ñ rYl
>R
() o rl c\ N ñ o
<l'
ô1
ol
Or
(o
èR
N cD
q
rn
t\
Ctr
Or
l\ro N
+
N
o q rYl (Ð
fn
F{
cn
fn
t^
gÊ o
l¡
oo
sl
fY)
N Oì (o oô q o ô? NI rô T N t'\ rl N FI N (Y')
o sl
(\ o LN <f
ñ r¡l
t\
N
I
q rn FI
(rô
N
Ctr
FI oo
ot (\
.j
FI
oo
r-{
Ctì
N
o':
r{
(] N oo
q r-l
o F.l (\ oì q o oì m N o
rl
oq
rô
dl t-l
rn
oo
oo (cI
c\,1
$
r-l
FI
Ct|
+
F{
-l
oo Lô
(\ FI
st
Oì
oo
l..Ì
(n
sf
sf (o
l\
o
to
ï
(l1
N
r-l
oo Lô
(\ o l\
rl
(o r-{
o
Ît
t! t!
6c ool >bô Ctr
ro
1ô
c\ rl o') o.l ôj ûl F\ { o: c f cn + N r.o ñ c.¡ d oo (\ dl ct si oo Lô
F{
N el
Ctt
U]
ri
an
o rl
N FI
FI r.l
+
o
(Ð I
o
(Yt
ñ èR ès >R ñ èR ñ ès x ès èR N O o o t¡.l o c) o o O l\ (\ FI N rl t-l FI r-l
ñ1
Oì
(o ro
\ I tftI ñær-l qF d|.\ ú;r-{ <foi sf N to r.l Ot r-l N o0 oq
l!
{n
Ol
oo
l\ ral .j
(n
ôl
È
N o N I
I
I
o
I ô (E
t(, G
O
F\ c\ o oq n (.ô r¡l t\ o an
o st
¡n
ñ r¡
co
N
c t!
r-l c\ st Oì (o o ro I q o N (\
fn
6
I
8c
rl
gF m
N o NI 6
tr
I
.j
C)
oì sf
\r¡ì
Or
Or
N
aô
CÌì
crj
N
o
F{
so
o o o o
N
Ch
4 r'{
-l sl
oo
c\¡
rl
st
oo
(Yì
rl
ol
<l'
ñ ñ (\ ñ o N Fl rl Fl
oo
rn
(\ Ctr
(.cj
rl rl
Ctr
rtt
q
O
o
ro (o
4 rô
F\ N
'ri
r.rt
ñì
sl O N
+
O o st oq q (o
l\ r-.1 t-l
(o r\ LN ûl o (tì oo (f o rl el ct lrì cl\ ì õ-ló N(lj e ñ rl r-l o (\ æ O o N 10 fì¿)
r.l-t
.f
l¡
OJ
F(g
.g
bt)
f (E P
o o
P
ç zt¡J (, z
t
= É, I
(J 1^ t¡
.=
P lg L
UD
bI¡
'c
F
(J
o)
(I'
E L
E L
c (1,
:¿
o o P
c (1'
v
E
(E
ooJ
o o
o-
(Þ
,=
:
ci
(o
= -o
(U
b¡
(o (Þ
OJ
,FC E l5 o) c o È0J o-o o Pft
(J ttl
<E
OJ
(o
I
o
ttl
L' L
o
oo(!
(J
c T' ! o CJ o- C¡ o CJ
Õ
('
(U L
P
IE L
(Þ
(l'
L P
OJ
lo L)
OJ
\
OJ
c
o L) L
f F l!
5 f I
(It
(Ît
o-
P
CL
o-
b¡
F
:
L
OJ
lI,
¿
(o
o. o.
.0.)
CL
'õ
P (!
(Ît
-v
'c
(J
J
E
o
CJ
C,
b¡ P (J
OJ
(U
15
P
o G'
o
ú,
G,
:¿
E (! .Y (o
c,
bo
.E OJ
P
o
o (J ttl
u
0¡
Þ¡
bo
r=
'F
c 'F
.c
.9
,-(J f
I
o
N
L CJ
ç E.g P
o L
ñ(It
!
L
5
c
'õ
OJ
E I
t! o o
Toelichting BBV en ratio's - kengetallen Verslaglegging In de Gemeenschappelijke Regeling HCL zijn bepalingen opgenomen ten aanzien van de begroting, de meerjarenraming en de jaarstukken. De Wet Gemeenschappelijke Regelingen (GR) en de Gemeentewet (GW) schrijven voor dat iedere gemeenschappelijke regeling begrotings- en verantwoordingsstukken opstelt conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Dit besluit is ook van toepassing op het HCL. Het HCL voert één programma uit; er is geen nadere onderverdeling in deelprogramma's.
Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het HCL heeft tot doel "de belangen van de minister en de colleges bij alle aangelegenheden betreffende de archiefbescheiden, collecties, individuele documenten en dergelijke die berusten in de rijksarchiefbewaarplaats in de provincie en de archiefbewaarplaatsen van de gemeenten, in gezamenlijkheid te behartigen". Voor de bekostiging van de uitvoering van deze taken is het HCL nagenoeg geheel afhankelijk van de deelnemers. Bij het weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin het HCL ín staat is middelen vrij te maken om substantiële financiële tegenvallers op te vangen, zonder dat dit aanpassing van het beleid vereist. Een risico is de kans op het optreden van een onvoorziene positieve dan wel negatieve gebeurtenis van
materieel belang. Het weerstandsvermogen heeft betrekking op de relatie tussen enerzijds weerstandscapaciteit oftewel
financiële positie (liquiditeit en solvabiliteit) en anderzijds de niet voorzienbare risico's welke van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie. De weerstandscapaciteit oftewel financiële positie (liquiditeit en solvabiliteit) wordt in belangrijke mate beïnvloed door de statuten (GR HCL art 22, lid 2), waarin is opgenomen dat de algemene (overige)
reserves in enig jaar niet meer dan 10olo van de gezamenlijke bijdragen mag bedragen. Risico's die van invloed kunnen zijn op de toekomstige financiële positie / weerstandsvermogen zijn
. . . . . .
Vertraging in de besluitvorming op bestuurlijk niveau; Sociaaleconomische ontwikkelingen die gevolgen hebben op subsidies;
Wijziging in de hoogte van de bijdrage door de deelnemers; Wijzigingen in de gemeenschappelijke regeling; Cao-aanpassingen;
Ww-verplichtingen.
Het BBV kent een verplichte set van financiële ratio's en kengetallen. Naast deze ratio's en kengetallen
dient een beoordeling van de onderlinge verhouding van deze ratio's en kengetallen in relatie tot de financiële positie te worden opgenomen. Het betreft de volgende ratio's en kengetallen: . liquiditeitsratio;
. . . .
solvabiliteitsratio; netto-schuldquote; EMU-saldo;
structurele exploitatieruimte.
Voor een overzicht van de ratio's / kengetallen met bijbehorende toelichting, zie pagina 26 van de paragraaf 'Toelichting BBV en ratio's',
23 Historisch Centrum Limburg - Jaarrekening 2023
Toelichting BBV en ratio's - kengetallen (vervolg) Onderhoud kapitaalgoederen De Maastrichtse locatie van het HCL is gehuisvest in een rijks monumentaal gebouw, welke zij huurt van Rijksvastgoed. Het gebouw is niet in eigendom, maar sinds 1 januari 2019 komt het volledige onderhoud van het pand voor rekening van het HCL, waartoe zij vanuit het Rijk een jaarlijkse vergoeding onfuangt, Ten behoeve van het uiWoeren van het onderhoud is een meerjarenonderhoudsplan (MJOP) opgesteld.
Financiering Door de invoering van het schatkistbankieren zijn decentrale overheden verplicht hun (tijdelijk) overtollige middelen in de schatkist aan te houden. Per 31 december 2023 wordt een bedrag van € 5.370.178 aangehouden bij het Ministerie van Financiën. Het drempelbedrag (het bedrag dat gemiddeld buiten de schatkist mag worden gehouden) bedraagt € 250.000.
Bedrijfsvoering Aan het hoofd van het openbaar lichaam HCL staat het algemeen bestuur. De voorzitter en twee leden van het algemeen bestuur hebben zitting in het dagetijks bestuur. De ambtelijke leiding van het HCL is belegd bij een door het algemeen bestuur benoemde algemeen directeur. Het HCL kent vier afdelingen (Archieven & Collecties, Bedrijfsvoering, DiensWerlening & Publiekszaken en Toezicht & Advies) die tezamen één programma verzorgen: de uitvoering van de archiefi¡ret voor de deelnemers in de GR. De organisatie heeft één managementteam, dat direct leiding geeft aan alle medewerkers en vrijwilligers. Er is sprake van beperkte mate van budgetverdeling met bijbehorende financiële mandaten.
Rechtmatigheid In de Gemeenschappelijke Regeling HCL (GR HCL artikel 21) is opgenomen dat jaarlijks een jaarrekening
wordt opgesteld met een verklaring omtrent getrouwheid en rechtmatigheid, afgegeven door een accountant. Het gaat hierbij om de rechtmatigheid in het kader van de accountantscontrole, waarbij moet worden vastgesteld dat baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit blijft beperkt tot handelingen waaruit financiële gevolgen voortkomen. Behalve een oordeel over de getrouwheid, wordt ook een expliciet oordeel gevraagd over rechtmatigheid. In het kort gezegd betekent dit dus dat de accountant een oordeel wordt gevraagd of gewerkt is volgens vastgestelde afspraken en regelgeving.
Verbonden paftijen Een verbonden partij is een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin het HCL een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Van een financieel belang is sprake bij het ter beschikking stellen van een bedrag dat niet verhaalbaar is indien de verbonden partij failliet gaat, onderscheidenlijk
het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Een bestuurlijk belang is aanwezig bij zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur hetzij uit hoofde van stemrecht. Het HCL heeft geen verbonden partij. Ven nootscha psbelasti ng
Bij brief d.d. 16 september 2020 is door de Belastingdienst Grote Ondernemingen / Bureau Belastingplicht Overheidsondernemingen vastgesteld dat de GR HCL niet belastingplichtig is voor de vennootschapsbelasting.
24 Historisch Centrum Limburg - Jaarrekening 2023
Toelichting BBV en ratio's - kengetallen (vervolg) Overzicht ratio's / kengetallen Onderstaand het overzicht van ratio's / kengetallen:
ultimo 2023
Begroting ultimo 2023
ultimo 2022
Liquiditeit
6,52
5,19
4,33
Solvabiliteit
0,18
0,17
0,19
Netto schuldquote
<0
<0
<0
EMU-saldo (x €
480
125
545
0
0
0
Realisatie
Structurele exploitatierui mte
Realisatie
Liquiditeit De liquiditeitsratio geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is (voor de korte termijn) aan haar financiële verplichtingen te voldoen en hangt samen met de beschikbaarheid van afdoende vlottende middelen (vlottende activa) om aan de kortlopende verplichtingen (vlottende passiva) te voldoen en wordt uitgedrukt in een verhoudingsgetal of ratio, De liquiditeitsratio wordt als volgt berekend; Vlottende activa + Vlottende passiva. De liquiditeitspositie wordt als gezond beoordeeld bij een liquiditeitsratio van > 1.
. .
Solvabiliteit De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is (voor de langere termijn)
aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal, De VNG gaat uit van een norm van minimaal 20o/o. Hierbij geldt dus hoe hoger hoe beter. Bij de beoordeling van dit kengetal/ratio moet in ogenschouw worden genomen, dat het HCL een gemeenschappelijke regeling is en sinds de oprichting een maximale reserve van 10olo mag hebben. De solvabiliteitsratio wordt als volgt berekend: Eigen vermogen + Totaal vermogen. De solvabiliteitspositie wordt als gezond beoordeeld bij een solvabiliteitsratio van > 0.
. .
Netto schuldquote / netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de organisatie ten opzichte van
de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een ind¡catie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. De Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) gaat uit van een norm van maximaal 130o/o. Hierbij geldt dus: hoe lager hoe beter.
EMU-saldo Het EMU-saldo is een weergave van het vorderingensaldo en geeft weer het gerealiseerde saldo van de ontvangsten en uitgaven van de organisatie, berekend op transactiebasis.
Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves, te delen door de totale baten.
Met behulp van dit kengetal kan worden beoordeeld in welke mate sprake is van een
begrotingsevenwicht,
25 Historisch Centrum Limburg - Jaarrekening 2023
Samenvatting jaarrekeningx -
2023 2022 2021
BALANS Activa
Vaste activa
477
463
203
279
7,801
8.049
6.89s
5.557
8.27A
8.512
7.098
5.836
Eigen vermogen
1.656
1.602
t.476
]-t57
Voorzieningen
5.425
5.0s2
4.472
3.357
.
Vlottende activa
Passiva
-
2020
Schulden op lange termijn
0
0
50
100
Schulden op kofte termijn
t.r97 a.278
1.858
1,100
r.222
8.512
7.098
5.836
- Bijdragen deelnemers
5.513
5.051
4.860
4.754
Directe baten
2.130
2.078
1.848
1.250
EXPLOITATIE
Baten
Algemene baten
Overige baten
Lasten
223
70
51
51
7.866
7.!99
6.759
6.055
Personele lasten
4.240
3.788
3.49t
3.L77
Huisvestingslasten
1.989
1.6s2
1.290
1.359
Directe materiële lasten
288
183
76
82
Organisatie- en overhead
547
510
409
363
Kapitaalslasten
104
101
95
91
Overige lasten
529
835
1.156
1.048
7.697
7.069
6.5r7
6.tr4
169
130
242
-l- se
o 169
0
0
0
130
242
-l- se
o
0
o
0
6,52 0r18
4,33 0r19
6,27
4,55
O,2L
O,2O
Exploitatiesaldo vóór bijzondere resultaten Bij: bijzondere resultaten
Exploitatiesaldo vóór bestemming Exploitatiesaldo ná bestemming *Allebedragenx€1.000 RATIO's
Liquiditeit Solvabiliteit Netto schuldquote EMU-saldo (x€ 1.000) Structurele exploitatieru imte
<o
<0
<o
<0
480
545
1.510
1104
o
o
0
0
26 Historisch Centrum Limburg - Jaarrekening 2023
Accountansverklaring
IC
2
In Confidence Consu,.tants
In Confidsncê Conflltets Bovens¡ebosch 18 6228 SJ Maætricht
Telefoon +3t (043>3521600
F¿r(
+31 (041)-1521664
E-mail ic2@s4all.nl
Aan het Bestuur vân de GemeenschappeliJke Regeling (GR) Hlstorlsch Centrum Limburg St. Pleters$aat 7 6211 lM Maastrlcht ACOUNTANTSVE RKLARI¡{G
A, V€¡klâr¡ng ovêr de in hst verrlagilããr opgênomcn jäaÌrskêning 2023 Ons oordeel
Wij hebben de Jaarrekening 2O23 van de GR H¡storisch Centrum L¡mburg te Maastrlcht gecontroleerd.
Naar ons oordeel geeft de in d¡t jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van de GR Historlsch Centrum Llmburg per 3X december 2023 en van het resultaat en de kasstromen over 2023 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 8W en WNT. De Jaarrekening bestaat u¡t:
1. de balans per 31 december 2023; 2. de exploitatierekening over 2023:. 3. het kãsstroomoverz¡cht over 2023; 4. de toellchting met een overzlcht van de belangrijke grondslagen voor de financiële verslaggeving en overige toeficht¡ngen betreffende de balans per 31 december 2023 en de exploftatierekening over 2023, waaronder het mutat¡eoverzicht eigen vermogen 2023. De basis voor ons oordeel
Wij hebbên onze controle ultgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vâllen. Onze verantwoordel¡jkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sect¡e "Onze verantwoordel¡jkheden voor de controle vån de jaârreken¡ng", Wij zijn onaftrankelijk van de GR Historisch Centrum Limburg zoals vereist in de Wet toez¡cht accountants bij assurance-opdrachten (Vlo) en andere voor dê opdrðcht relevante onafhankeliikheidsregels ¡n Nederland. verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags-en beroepsregels accountants VGBA). W¡j vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt ¡s als basis voor ons
oordeel. B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere lnformatie. Naast de jaarreken¡ng en onze controleverklaring daarbÌj, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit:
- het bestuursverslag; - de overige gegevens. Op grond van onderstaande werþaamheden zijn wij van mening dat de ândere informatie;
- met de jaårreken¡ng verenigbaar ¡s en geen mater¡ële añ^tiikjngen bevat; - alle ¡nformatie bevat d¡e op grond van T¡tel 9 Boek 2 Bw en WNT is vere¡st. wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kenn¡s en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of andersz¡ns, overwogen of de andere informat¡e mater¡êle afwijkingen bevât.
Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in-litel 9 Boek 2 BW, WNT en de Nederlandse Standaard 72o, Ðe¿e werkzaamheden hebben niet dezelfde dlepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
27 Historisch Centrum Limburg - Jaarrekening 2023
:
i
IC
I¡ Confi dence Consult¿nts Bovenstebosch I 8 6228 SJ Maaslricht
2
Telefmn +31 (043>3521600
In Confidence Consultants
Fax +31 (043)-35216ó4 E-nail ic2@<s4all.nl
Het bestuur Js verantwoordelijk voor het opstellen van het bestuursvers¡ag en de overige gegevens in overeenstemming met Titel g Boek 2 BW en WNT. -l '1
C. BeschrlJvlng vân v€rantwoord€lijkhGd€n mot bêtrekk¡ng tot de JEarrekenlng Verantwoordelijkhêden vân het bestuur voor de jaarrekeninq Het bestuur is verantwoordeluk voor het opmaken en getrouw weergeven van de Jâarrekenhg in overeenstemm¡ng met Titel 9 Boek 2 BW en WNT. In dlt kader ls het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheers¡ng d¡e het bestuur noodzakelijk acht om het opmðken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder añ,vijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Bij het opmaken van de Jâarrekening moet het bestuur añ^regen of de GR Historisch Centrum Limburg in staat ¡s om haar werkzaamheden in continuite¡t voort te zetten, Op grond van genoemde verslaggevingsstelsels moet het bestuur de jaarr€ken¡ng opmaken op bas¡s van de continu¡'teitsveronderstelling, tenzu het bestuur het voornemen heeft om de GR H¡storisch Centrum Limburg te liquideren of de activite¡ten te beöindigen of als beë,indig¡ng het enige realist¡sche alternåtief ¡s. Het bestuur moet gebeurten¡ssen en ómstand¡gheden, wâardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de GR Historisch Centrum L¡mburg haar activiteiten in cont¡nuiteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. Onze verantwoordelijkheden
voor de controle van de iaarrekening
Onze verantwoordelljkheld ìs het zodanlg plannen en uiwoeren van een controleopdracht dat wij
daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle ¡s uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat w¡j t¡jdens onze controle niet alle materíële fouten en fraude ontdekken.
Añrijk¡ngen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zun materieel indien redel¡jkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderl¡jk of gezamenl¡jk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De material¡teit beinvloedt de aard, omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van
ngen op ons oordeel, rñaart 2024
].J.M
28 Historisch Centrum Limburg - Jaarrekening 2023