Voorstel GR SW Fryslân Jaarstukken 2022 en Begroting 2024

Voorstel aan de gemeenteraad Opsteller Siebenga, Douwe Henk Kenmerk Z.23.397179 / D.23.1643649 Vertrouwelijkheid Openbaar Onderwerp GR SW Fryslan Jaarstukken 2022 en Begroting 2024

Onderwerp Gemeenschappelijke Regeling Sociale Werkvoorziening Fryslan Jaarstukken 2022 en Begroting 2024

Voorgesteld besluit 1. Kennis te nemen van de Jaarstukken 2022 en de Begroting 2024 van de GR SW Fryslan en daarbij geen zienswijze in te dienen

Inleiding Het Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Sociale Werkvoorziening Fryslan heeft de Jaarstukken / Jaarrekening 2022 en de Begroting 2024 aan de deelnemende gemeenten voorgelegd. De Raden van die gemeenten hebben op grond van de Gemeenschappelijke Regeling de mogelijkheid om hun gevoelens bij de Jaarstukken en de Begroting kenbaar te maken. Dit advies stelt uw raad voor om geen zienswijze in te dienen.

Beoogd effect Dit advies beoogt uw raad in staat te stellen om bij de Jaarstukken 2022 en de Begroting 2024 een zienswijze te formuleren.

Argumenten 1. Jaarrekening 2022 en Begroting 2024 GR SW Fryslân Volgens de Gemeenschappelijke regeling hebben de raden van de acht deelnemende gemeenten de mogelijkheid tot het indienen van een zienswijze bij de Jaarrekening en de Begroting om hun gevoelens bij het Bestuur kenbaar te maken. Met dit voorstel wordt aan die mogelijkheid invulling gegeven.

Risico’s of kanttekeningen 1. Jaarrekening 2022 en begroting 2024

1.1 Jaarrekening 2022 1.1.1. Balans. Accountant Eshuis Registeraccountants geeft bij de Jaarrekening 2022 een controleverklaring met een goedkeurend oordeel aan het Bestuur af voor zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid. De Jaarrekening geeft een getrouw en rechtmatig beeld van de grootte en samenstelling van de balansposten per 31 december 2022 en de bedragen in de resultatenrekening over 2022. Tevens is de verantwoording in lijn met het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten. Ingaande boekjaar 2023 wordt het Bestuur van GR SW Fryslan verantwoordelijk voor opname van een rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening. De rechtmatigheidsbeoordeling door de accountant komt dan te vervallen. De accountant zal de rechtsmatigheidsverantwoording betrekken bij de getrouwheidsbeoordeling van de jaarrekening, waarvan de rechtsmatigheidsverantwoording een onderdeel zal zijn. Het betreffende wetsvoorstel is in zowel de Tweede als de Eerste Kamer aangenomen. Eshuis Registeraccountants merkt op, dat GR SW Fryslan op dit terrein al stappen heeft gezet, en dat de GR het interne controleplan 2023, met de hierin opgenomen risicoanalyse en de rapportagecyclus, op gang laat komen en de verwachtingen en afspraken die daarvoor nodig zijn met Caparis concretiseert.

Geldleningen Op de balans van GR SW Fryslân kwam per 31-12-2021 een lening van € 660.000 voor van de Bank Nederlandse Gemeenten. Op deze lening is in 2022 € 480.000 afgelost, zodat op 31-12-2022 nog € 180.000 resteert. Dat bedrag zal in 2023 worden afgelost. Onderhavige geldleningen zijn doorgeleend aan Caparis NV. Eind 2019 is in de Fair deal afgesproken, dat de financieringsfunctie van de GR jegens Caparis NV zou komen te vervallen. Na aflossing van de laatste € 180.000 zal de financieringsfunctie van de GR jegens Caparis zijn beëindigd. Liquiditeit De liquiditeitsratio bedraagt 1,0. Vlottende activa en vlottende passiva zijn gelijk aan elkaar. De waarde van 1,0 is voldoende om de korte schulden op tijd te kunnen betalen. Solvabiliteit GR SW Fryslân is na de Fair deal een uitvoeringsorganisatie voor het werkgeverschap van cliënten met een SW-indicatie. Betaalde loonkosten worden één op één gedeclareerd bij uitvoeringsbedrijf Caparis NV, GR SW Fryslân loopt geen risico. Het aanhouden van Eigen vermogen is niet nodig. De Solvabiliteit komt daardoor uit op 0 %. Dat is houdbaar, omdat GR SW Fryslân alle loonkosten bij Caparis NV declareert en terugontvangt. 1.1.2. Resultatenrekening. Saldo Het saldo in de resultatenrekening over 2022 sluit op nihil. Alle SW-loonkosten worden contractueel gedeclareerd bij Caparis NV, bedragen € 43.516.000 en € 954.000.

Een bedrag van € 28.000 voor onder meer accountantskosten is bij de deelnemende gemeenten in rekening gebracht. Overzicht van baten en lasten Navolgende tabel presenteert de baten, de lasten en het resultaat in de jaarrekening:

Personele bezetting SW-medewerkers

In 2022 is het gemiddelde aantal SW-medewerkers in dienst gedaald met 88 fte, van 1.356 tot 1.268. Oorzaak is de invoering van de Participatiewet in 2015, waarbij de instroom in de WSW is beëindigd. Het aantal medewerkers met een ‘oud’ SW-dienstverband neemt daardoor in de tijd steeds verder af. Voor komende jaren wordt daarboven een versterkte daling verwacht vanwege nieuwe CAO-afspraken voor SW-cliënten over vervroegde pensionering en mogelijkheden om korter te werken. Gemeenten voeren in samenwerking met Caparis verkenningen uit om te komen tot meer instroom van cliënten binnen nieuwe doelgroepen. 1.2. Begroting 2024 1.2.1. Balans De restant-lening van € 180.000 zal in 2023 worden afgelost. Met ingang van 2024 komen geen leningsbedragen meer voor.

1.2.2. Bezetting

Uit bovenstaande tabel blijkt, dat de prognose van de jaarlijkse SW-medewerkers in dienst en het aantal begeleid werken een dalende lijn laat zien: Van 1.386 en 118 Fte in 2022 tot 1.053 en 103 Fte in 2027. Oorzaak is de sluiting van de SW met ingang van 1 januari 2015. Door pensionering, overplaatsing, overlijden en ontslag daalt de bezetting. Daarnaast biedt de CAO ingaande 2022 mogelijkheden om twee jaar eerder met pensioen te gaan dan wel minder te gaan werken. De gemeenten voeren in samenwerking met Caparis NV verkenningen uit om de instroom van nieuwe cliënten te vergroten. Dat moet steun bieden aan de bedrijfsvoering binnen Caparis en zal ook doorwerken in de bezetting bij de GR. De dalende trend zal dan verminderen. 1.2.3. Resultatenrekening Navolgende tabel geeft de ramingen tot en met 2027.

Toelichting In de ramingen voor 2024 is rekening gehouden met de laatst bekende CAO voor de SW-medewerkers en met de mutaties in de aantallen SW-cliënten. Uitgegaan is van een jaarlijkse CAO-stijging van 1,5 % op 1 januari en van eveneens 1,5 % op 1 juli van elk jaar. Voor 2024 is nog een bate opgenomen voor het Lage Inkomens Voordeel (LIV) van 0,97 % en voor ontvangen ziekengelden van 1,54 % van de loonkosten. Met ingang van 2025 komt de LIV te vervallen en is deze bate niet meer geraamd. Saldo

De begroting voor 2024 sluit met een nul-saldo. De loonkosten in de SW worden contractueel in rekening gebracht bij Caparis NV. Secretariskosten, accountantskosten en bankkosten worden conform de Fair deal bij de deelnemende gemeenten gedeclareerd.

Communicatie en participatie Boodschap

Doelgroep

Zienswijze Rekening 2022 en begroting 2024

Bestuur van GR SW Fryslân

Via welk middel Brief

Door wie

Wanneer

Griffie

Na de raadsvergadering op 25 mei 2023

Financiën Dit advies heeft geen gevolgen voor de begroting van Gemeente Heerenveen.

Bijlagen - Jaarstukken / Jaarrekening GR SW Fryskan 2022 - Begroting voor 2024 - Concept-brief zienswijze