Voorstel goedkeuring begroting 2023 en de meerjarenbegroting voor het overige v.k.a. Ambion

Voorstel aan de gemeenteraad Opsteller Teuben - Bokma, Anna Kenmerk Z.23.389509 / D.23.1627953 Vertrouwelijkheid Openbaar Onderwerp goedkeuring begroting 2023 en de meerjarenbegroting voor het overige v.k.a.

Onderwerp Meerjarenbegroting 2023-2026 van Ambion, Stichting voor Openbaar Primair Onderwijs

Voorgesteld besluit 1. De begroting van 2023 van Ambion, Stichting voor Openbaar Primair Onderwijs goed te keuren en 2. De meerjarenbegroting 2023-2026 van Ambion voor het overige voor kennisgeving aan te nemen.

Inleiding De raad dient jaarlijks goedkeuring te verlenen aan de begroting van Ambion, Stichting voor Openbaar Primair Onderwijs (hierna: Ambion). De ontwerp-begroting 2023 is goedgekeurd door de raad van toezicht van Ambion in zijn vergadering van 12 december 2022. De gemeenteraad moet de begroting goedkeuring vanuit de wettelijke externe toezichtstaak ten aanzien van de continuïteit van voldoend(e) openbaar onderwijs. Dit is ook vastgelegd in de statuten van Ambion. Na goedkeuring door de gemeenteraad stelt de Raad van Bestuur van Ambion de begroting vast.

Beoogd effect Rechtmatig bestuur van Ambion en daarmee continuïteit van voldoend(e) openbaar primair onderwijs.

Argumenten 1.1 Ambion beschikt over voldoende weerstandsvermogen om tegenvallers op te vangen De ontwikkeling van de algemene reserve is stabiel; de geprognosticeerde omvang bedraagt in 2026 € 4.495.849.

Risico’s of kanttekeningen 1.1 De raad van de gemeente De Fryske Marren moet ook goedkeuring verlenen aan de begroting 2023 Ambion voert het bestuur over de scholen voor primair onderwijs in de gemeente Heerenveen en De

Fryske Marren; dit is sinds de schoolbesturen de Basis en Primus zijn gefuseerd per 1 augustus 2020. Ingevolge de statuten van Ambion, moet ook de raad van de gemeente De Fryske Marren goedkeuring verlenen aan de begroting. Ambtelijk is het advies aan de raad afgestemd met De Fryske Marren en naar verwachting zal ook de raad van De Fryske Marren goedkeuring verlenen aan de begroting 2023. Zie verder onder Financiën.

Communicatie en participatie Boodschap

Doelgroep

Via welk middel

Door wie

Wanneer

De raad heeft de begroting 2023 van Ambion goedgekeurd. De meerjaren-begroting 20232026 van Ambion heeft de raad voor het overige voor kennisgeving aangenomen.

Ambion

toezenden van het raadsbesluit met aanbiedingsbrief

college

na raadsvergadering van 25 mei 2023

Financiën Meerjarenbegroting 2023-2026 Begroting 2022 26.099.127 137.381 195.468

Begroting 2023 28.040.163 159.366 216.593

Begroting 2024 25.915.431 75.330 148.137

Begroting 2025 24.743.666 75.330 91.226

Begroting 2026 24.272.765 75.330 92.862

26.431.976

28.416.122

26.138.898

24.910.222

24.440.957

22.008.376 699.285 1.728.932 2.107.201

24.164.096 643.323 1.944.209 2.108.885

22.016.713 626.498 1.917.088 2.095.845

20.699.600 608.349 1.970.594 2.064.844

19.894.495 607.497 1.992.767 2.102.188

26.543.794

28.860.514

26.656.143

25.343.387

24.596.946

Saldo baten en lasten

-111.816

-444.392

-517.245

-433.165

-155.989

Dekking uit algemene reserve

2.704

-119.239

-172.535

-150.035

-125.035

-5.954

-5.954

-5.954

-5.954

-224.112 -70.087

-313.756

-252.176

-25.000

-25.000

-25.000

Baten Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Lasten Personeel Afschrijvingen Huisvestingslasten Instellingslasten

Dekking uit bestemmingsreserves: Prestatiebox -631 Fusiegelden Route 0513 -7.152 Bruidsschat Boarne/Akkrum -975 Fusie de Feart -762 NPO Passend Onderwijs -80.000 Zelfbeheer Participatiefonds -25.000

-25.000

Totaal resultaat

0

0

0

0

0

Het verschil tussen baten en lasten leidt in 2023-2026 tot een negatieve begroting. Bij een aantal begrotingsposten is sprake van onttrekking uit bestemmingsreserves. Deze reserves zijn in het verleden gevormd. Daarnaast wordt een bedrag onttrokken aan de algemene reserve. Reden hiervoor is dat er geïnvesteerd wordt in de realisatie van organisatieontwikkeling 2.0 en tijdelijke HR-ondersteuning op het servicebureau (Koersplan 2023-2027). Met de inzet van deze reserves is het resultaat vanaf 2022 sluitend. Met de meerjarenbegroting 2023-2026 is uitgegaan van een verdergaande krimp van de scholen van Ambion, waarbij wordt verwacht dat de krimp relatief minder groot zal zijn dan in de afgelopen jaren. De huidige prognoses gaan uit van een krimp tot ca. 2.967 leerlingen in 2026. In de meerjarenbegroting is rekening gehouden met de formatie-ontwikkeling die in verhouding staat met de daling van het aantal leerlingen en die recht doet aan de kwaliteit van het onderwijs. De financiële positie van Stichting Ambion is goed. De signaleringswaarde (voor mogelijk bovenmatig publiek eigen vermogen) bedraagt in 2021 € 3.666.083. Het eigen vermogen van Stichting Ambion bedraagt op 31 december 2021 € 6.336.562. Stichting Ambion heeft daarmee een bovenmatig eigen vermogen van ruim € 2.800.000. Het bovenmatig eigen vermogen wordt deels ingezet voor toekomstige ontwikkelingen.

In beginsel heeft Stichting Ambion genoeg buffer om bezittingen te financieren en de risico's op te vangen.

Bijlagen Meerjarenbegroting 2023-2026 Ambion, incl. begeleidende brief d.d. 16 januari 2023.