Verzamelbesluit 2021-4

Verzamelbesluit 2021-4

1

versie: Raad Siemen Duursema

2

Inhoudsopgave Verzamelbesluit 2021-4............................................................................................................................................................... 1 Inhoudsopgave .......................................................................................................................................................................... 3 Mutaties Themabegroting 2021 .................................................................................................................................................... 4 Thema Samen met Inwoners ............................................................................................................................................. 5 Thema Zorg en Welzijn ..................................................................................................................................................... 8 Thema Wonen en Leven .................................................................................................................................................. 13 Thema Werken en Ondernemen .......................................................................................................................................

17 Thema Toekomstbestendig en Duurzaam .......................................................................................................................... 18 Thema Financiën en organisatie ....................................................................................................................................... 20 Mutaties reserves en voorzieningen .................................................................................................................................. 26 Mutaties investeringskredieten ......................................................................................................................................... 30 Resumé mutaties Verzamelbesluiten ........................................................................................................................................... 31

3

Mutaties Themabegroting 2021 Omschrijving thema

Lasten

Samen met inwoners

-84.000

N

Zorg en Welzijn

-583.674

N

874.900

V

Wonen en Leven

-1.305.392

N

3.219.000

V

-

V

-

70.547

V

550.000

V

-192.053

N

4.889.070

V

-2.094.572

N

9.532.970

V

7.438.398

V

4.128.295

V

Werken en ondernemen Toekomstbestendig en Duurzaam Financiën Totaal

Baten

Resultaat Verzamelbesluit Reserve mutaties

-489.300

N

4

Thema Samen met Inwoners Onderwerp: Kerkenvisie Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar

Raadsbrief/raadvoorstel

Lasten (incidenteel nadeel)

-50.000

Nee, dit is een incidenteel nadeel Voor het opstellen van een kerkenvisie heeft de gemeente vanuit de Rijksdienst voor het Cultureel Erfgoed een uitkering ontvangen. Deze uitkering ter grootte van € 50.000,- is verstrekt in het kader van het Programma Toekomst Religieus Erfgoed en heeft plaatsgevonden in de vorm van een decentralisatie uitkering. In de meicirculaire van 2021 is dit bedrag via het gemeentefonds aan de gemeente beschikbaar gesteld. Het voorstel is om deze gelden middels dit verzamelbesluit vrij te maken uit de ontvangen bijdrage in het gemeentefonds en ter beschikking te stellen aan het project waarbij een Kerkenvisie voor de gemeente Heerenveen wordt opgesteld. N.v.t.

Onderwerp: Onderzoek bejegening bijstandsgerechtigden Lasten(incidenteel nadeel) -28.000 Doorwerking Perspectiefnota/begroting nee Argumenten onvermijdelijk en Er is aanvulling van het onderzoeksbudget rekenkamercommissie nodig om de kosten te onuitstelbaar kunnen dekken van het extra onderzoek naar ervaringen van bijstandsgerechtigden. De raad heeft op 28 januari 2021 een motie aangenomen waarin aangegeven werd dat hij graag ziet dat de rekenkamercommissie onderzoek doet naar ervaringen van bijstandsgerechtigden. Dit naar aanleiding van signalen die bij de raad binnengekomen waren over onheuse bejegening van bijstandsgerechtigden door de gemeente. De raad heeft daarom de rekenkamercommissie gevraagd als onafhankelijk orgaan onderzoek te doen naar het gevoerde beleid in deze, de aansturing en uitvoering ervan. De rekenkamercommissie heeft aangegeven dat dit extra en uitgebreide onderzoek gevolgen heeft voor het onderzoeksbudget en dat er een tekort ontstaat. In de klankbordgroep met raadsleden ter voorbereiding van het onderzoek is afgestemd om de benodigde aanvulling van het onderzoeksbudget voor dit extra onderzoek eerst goed in beeld te brengen en op te nemen in het vierde verzamelbesluit. Raadsbrief/raadvoorstel motie 272: https://portal.ibabs.eu/ListEntry/View/8aaef395-8f5d-4b96-ad11f9639d153d74?returnUrl=%2FListReport%2FView%2Fbf882912-e106-4a5a-9b413f117a07e6b3

5

Onderwerp: Ondertiteling vergaderingen Lasten(incidenteel nadeel) -6.000 Doorwerking Perspectiefnota/begroting Ja, een structurele jaarlijkse bijdrage van € 1.000,Argumenten onvermijdelijk en Wat er in deze allerlaatste fase van het project Ondertitelingsstraat Friese onuitstelbaar raadsvergaderingen nog moet gebeuren is dat het technisch mogelijk gemaakt wordt dat audio en video automatisch worden omgezet in juiste ondertiteling na de vergadering en daarna de vergadering met ondertiteling is terug te kijken. De Fries/Nederlandse ondertiteling zal dan binnen 4 maanden beschikbaar zijn via CompanyWebcast (leverancier uitzendingen raadsvergaderingen). Ondertiteling kan nog niet live gedaan worden, zover is de techniek nog niet. De ondertiteling is iets (in ieder geval de volgende dag) na de raads- en commissievergadering beschikbaar zodat mensen met slechthorendheid/doofheid de raadsvergadering ondertiteld terug kunnen kijken. Raadsbrief/raadvoorstel N.v.t. Onderwerp:

Overheveling budgetten

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar Raadsbrief/raadvoorstel

Lagere lasten (incidenteel voordeel) Hogere lasten ( incidenteel nadeel)

50.000 -50.000

Nee, dit betreft een incidentele mutatie De over te hevelen middelen worden in een aparte memo toegelicht. Niet van toepassing.

6

Onderwerp

Lasten

Kerkenvisie 2021

-50.000 N

Rekenkamercommissie

-28.000 N

Ondertiteling raadsvergaderingen

-6.000 N

Budgetoverheveling

Baten

0 Totaal

-84.000 N

7

Thema Zorg en Welzijn Onderwerp:

definitieve uitkering gebundelde bijstandsuitkering (BUIG)

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar

Raadsbrief/raadvoorstel

Onderwerp:

Lagere baten(incidenteel -390.500 nadeel) 390.500 Lagere lasten (incidenteel voordeel) nee, de voorlopige toekenning BUIG 2022 wordt verwerkt in het eerste verzamelbesluit 2022 De definitieve toekenning van de gebundelde bijstandsuitkering komt uit op een bedrag van € 20.932.118, een daling van € 390.508 t.o.v. de voorlopige toekenning van € 21.322.626. Het macrobudget is gedaald met 493,6 miljoen. Deze daling wordt veroorzaakt door:  De bijstelling van de werkloosheidsraming van het CPB ( -448,8 miljoen).  Het eerder geraamde Corona effect blijkt niet nodig te zijn ( -60,7 miljoen)  Een neerwaarts effect van de definitieve cijfers van 2020 (-55,5 miljoen)  Effecten rijksbeleid (-10,6 miljoen)  Loon en prijsbijstelling ( + 82,0 miljoen.) N.v.t.

definitieve uitkering onderwijsachterstandsbeleid

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar

Raadsbrief/raadvoorstel

Hogere baten( incidenteel 22.400 voordeel) Hogere lasten( incidenteel -22.400 nadeel) Nee, de voorlopige toekenning OAB 2022 wordt verwerkt in het eerste verzamelbesluit 2022 De definitieve toekenning van de uitkering onderwijsachterstandenbeleid komt uit op € 833.800 voor 2021, een stijging van € 22.400 t.o.v de voorlopige beschikking van € 811.300. De voorlopige uitkering voor 2022 is vastgesteld op € 890.300, deze verhoging wordt meegenomen in het eerste verzamelbesluit van 2022. beleidsplan "Jong geleerd wordt vroeg gedaan 2020-2023"

8

Onderwerp:

Specifieke uitkering inhalen COVID-19 onderwijsvertraging ( Baten( incidenteel voordeel) 220.000 Corona) Lasten ( incidenteel nadeel) -220.000 Doorwerking Perspectiefnota/begroting Het deel voor 2022 en 2023 wordt meegenomen in Verzamelbesluit 2022-1 en perspectiefnota 2022 Argumenten onvermijdelijk en Dit betreft de regeling specifieke uitkering "inhalen COVID-19 onderwijsvertraging" van het onuitstelbaar Ministerie voor Basis- en Voorgezet Onderwijs en Media van 30 september, nr. KO/28085678. De maatregelen worden in de periode van 1 juli 2021 tot en met 31 juli 2023 in samenwerking met scholen en lokale partijen om onderwijsvertragingen bij kinderen als gevolg van COVID-19 in te lopen op cognitief, executief, sociaal en emotioneel vlak in aanvulling op de interventies die scholen nemen. De doelgroep van de maatregelen zijn alle kinderen en jongeren in het (speciaal) basisonderwijs, het voortgezet onderwijs, het (voortgezet) speciaal onderwijs, kinderen die in aanmerking komen voor voorschoolse educatie, kinderen die nog niet aan het vervolgonderwijs (mbo, hbo, wo) zijn begonnen en kinderen en jongeren die (langdurig) relatief of absoluut verzuimen. Daarnaast gaat het om kinderen met een risico op een onderwijsachterstand in de voorschoolse periode.

De middelen kunnen niet worden meegenomen naar het vervolgonderwijs (mbo, hbo en wo) of worden ingezet voor leerlingen in het vervolgonderwijs. Nadat het college beleidskaders voor NP onderwijs gecombineerd met nog een aantal steunmaatregelen (corona gerelateerd) heeft vastgesteld kunnen onderwijsbesturen, kinderopvangorganisaties en sociale netwerkpartners onderbouwde plannen indienen en subsidie hiervoor aanvragen. Het totaalbedrag over de hele periode van de specifieke uitkering is nog niet vastgesteld, maar wordt voorlopig geraamd op € 1.000.000, de uitkering gaat maandelijks plaatsvinden. Ongeveer 10% van het totaalbedrag wordt gereserveerd voor organisatiekosten en inzet gericht op herstel gevolgen COVID-19 voor de gemeente. Raadsbrief/raadvoorstel Uw raad wordt nog per brief geïnformeerd over de gecombineerde aanpak steunmaatregelen.

9

Onderwerp:

Specifieke uitkering lokaal sportakkoord

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar

Raadsbrief/raadvoorstel Onderwerp:

Hogere baten (incidenteel +30.000 voordeel) - 30.000 Hogere lasten (incidenteel nadeel) Nee, deze mutatie heeft geen structurele gevolgen Instemmen met de ontvangen middelen via de specifieke uitkering regeling in 2021 van € 30.000 en deze te bestemmen voor de uitvoering van het Lokaal Sportakkoord om hiermee de gestelde doelen te behalen. Het hoofddoel van het Lokaal Sportakkoord is dat iedereen in de gemeente Heerenveen met plezier er op zijn eigen niveau kan sporten en bewegen. Nu en in de toekomst, in een veilige en gezonde omgeving. Als sporter, vrijwilliger of supporter. In verzamelbesluit 2021-2 is ook €30.000 verwerkt voor het lokaal sportakkoord. In totaal is er € 60.000 ontvangen. N.v.t.

Actualisatie kapitaallasten

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar

Raadsbrief/raadvoorstel

Lagere lasten (incidenteel 291.226 voordeel) De financiële effecten van de actualisatie investeringsplanning is reeds verwerkt in de themabegroting 2022. Het voordeel ontstaat met name door het later investeren dan waar in de raming vanuit is gegaan. Het doorschuiven en later afronden van investeringen leidt namelijk tot een verschuiving van de kapitaallasten naar latere boekjaren. Dit effect betreft een incidenteel voordeel in het boekjaar 2021. Voor de totale gemeentebegroting is er sprake van een voordeel van € 980.000 ten opzichte van de begroting 2021. De toelichting wordt gespecificeerd in thema 6. Niet van toepassing.

10

Onderwerp:

Specifieke uitkering IJsbanen en Zwembaden ( SPUK-IJZ) Thialf

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar

Financiële ruimte binnen taakveld

Hogere lasten ( incidenteel nadeel) Hogere baten ( incidenteel voordeel)

- 993.000 993.000

nee dit betreft een incidenteel budget Op 23 maart 2021 is de Specifieke Uitkering IJsbanen en Zwembaden gepubliceerd door het Ministerie van VWS. Gemeenten konden vanaf 5 april 2021 tot 1 juni 2021 een aanvraag indienen voor extra uitgaven of gederfde inkomsten bij ijsbanen en zwembaden vanwege Covid-19 over de periode 2020. Op 28 mei 2021 is deze aanvraag door de gemeente voor Thialf ingediend voor een bedrag van € 993.000. De tweede SPUK IJZ aanvraag over het eerste kwartaal en het tweede kwartaal 2021 is voorbereid door Thialf en is door de gemeente ingediend bij het ministerie van VW. Dit betreft een verzoek voor compensatie van een bedrag van € 1.103.900,- De middelen worden door de gemeente ontvangen en middels een subsidiebeschikking overgemaakt aan Thialf n.v.t

Raadsbrief/raadvoorstel Onderwerp:

Overheveling budgetten

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar Raadsbrief/raadvoorstel

Lagere lasten (incidenteel voordeel) Hogere lasten ( incidenteel nadeel)

666.000 -666.000

Nee, dit betreft een incidentele mutatie De over te hevelen middelen worden in een aparte memo toegelicht. Niet van toepassing.

11

Onderwerp

Lasten

Actualisatie investeringsplanning

291.226 V

Definitieve uitkering BUIG 2021

390.500 V

-390.500 N

Definitieve uitkering OAB 2021

-22.400 N

22.400 V

SPUK inhalen COVID-19 onderwijsvertraging

-220.000 N

220.000 V

Lokaal Sportakkoord

-30.000 N

30.000 V

SPUK IJsbanen en Zwembaden Thialf

-993.000 N

993.000 V

0 -

-

-583.674 N

874.900 V

Overheveling budgetten Totaal

Baten

12

Thema Wonen en Leven Onderwerp:

Grondexploitaties bedrijventerreinen

Hogere lasten balansmutatie Hogere baten opbrengsten Hogere baten balansmutatie Tussentijdse winstneming

- 1.769.000 € 1.769.000 € 1.770.000 1.770.000

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar

Raadsbrief/raadvoorstel

Onderwerp:

Ja, dit is verwerkt in de (meerjaren-)begroting 2022 Binnen de grondexploitatie IBF worden meer percelen verkocht, dan we in het voorjaar hadden voorzien. Dit leidt in 2021 tot een geraamde hogere opbrengst van € 1.769.000. De geraamde opbrengst voor 2022 stijgt naar verwachting met € 5,3 miljoen. De stijgende verkopen hebben ook consequenties voor de vaststelling van de tussentijdse winstnemingen. Deze stijgt voor IBF naar verwachting van € 330.000 naar € 2.100.000. N.v.t.

Grondaankoop Smid Breedpad

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar

Raadsbrief/raadvoorstel

Hogere lasten (incidenteel nadeel) -/- € 63.000 Hogere baten (incidenteel voordeel) € 63.000 nee, het betreft een incidentele last, met een incidentele dekking Accolade heeft aan het Breedpad in Heerenveen 16 huurwoningen en 5 koopwoningen gerealiseerd. De werkzaamheden zijn afgerond en de gronden met openbare voorzieningen worden zoals in 2015 overeengekomen overgedragen aan de gemeente. De koopsom bedraagt € 63.000. De koopsom wordt gedekt door de verkoopsom die de gemeente in 2015 heeft ontvangen van Accolade. Deze baat is opgenomen in de bestemmingsreserve 'projecten eigen middelen'. Ter dekking van de kosten kan dit bedrag vrij vallen. N.v.t.

13

Onderwerp:

vermindering legesinkomsten

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar

Raadsbrief/raadvoorstel

Lagere lasten (incidenteel 40.000 voordeel) Lagere baten ( incidenteel - 160.000 nadeel Nee, het gaat om een incidentele vermindering van lasten en baten Evenals in 2020 zijn ook in 2021 minder paspoorten, identiteitskaarten en rijbewijzen aangevraagd dan begroot. Dit heeft geleid tot een vermindering van zowel uitgaven (rijksleges) als van de inkomsten (rijks- en gemeenteleges. De aanpassing van de leges Per saldo verwachten we aan het eind van het jaar een nadelig saldo van € 120.000 N.v.t.

Onderwerp: Minder baten omgevingsvergunningen Lagere baten (incidenteel) - 150.000 Doorwerking Perspectiefnota/begroting Nee Argumenten onvermijdelijk en In juni van dit jaar bleek dat het aantal en de omvang van de aanvragen onuitstelbaar omgevingsvergunning meer en groter was dan voorzien in de begroting. Derhalve is op basis van een conservatieve doorextrapolatie de begroting van de legesinkomsten omgevingsvergunningen met € 500.000 bijgesteld. Op basis van de meest recente getallen en inkomsten blijkt dat ondanks het feit de verhoging conservatief was ingeschat deze wellicht toch te hoog is geweest en wordt deze derhalve met € 150.000 euro verlaagd naar € 350.000. Hoeveel en van welke omvang de omgevingsvergunningen zijn die we dit jaar nog zullen verlenen is simpelweg niet van te voren in te schatten omdat we niet weten hoeveel aanvragen we nog binnen zullen krijgen en van welke omvang deze zullen zijn. Raadsbrief/raadvoorstel N.v.t. Onderwerp:

Geen inkomsten kermissen 2021(corona)

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar Raadsbrief/raadvoorstel

Lagere baten (incidenteel nadeel)

-73.000

Nee, dit is een incidenteel nadeel Door corona heeft er geen kermis plaatsgevonden, er komen geen pachtvergunningen binnen. N.v.t.

14

Onderwerp: Veenweidegebied Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar

Raadsbrief/raadvoorstel Onderwerp:

Lagere lasten (incidenteel voordeel) 50.000 Nee, het gaat om incidentele vrijval Voor het veenweidegebied is in totaal €70.000 structureel beschikbaar gesteld voor het aantrekken van een strategisch adviseur die de gemeenten ondersteunt en voor de cofinanciering van projecten in het gebied. Omdat het gebiedsplan nog in ontwikkeling is, zijn er nog geen concrete investeringen ter besluitvorming aan u voorgelegd. De maximale kosten over dit jaar bedragen daarom €20.000. Wij stellen u voor de resterende €50.000 vrij te laten vallen. N.v.t.

Actualisatie investeringsplanning

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar

Raadsbrief/raadvoorstel

Lagere lasten (incidenteel 486.608 voordeel) De financiële effecten van de actualisatie investeringsplanning is reeds verwerkt in de themabegroting 2022. Het voordeel ontstaat met name door het later investeren dan waar in de raming vanuit is gegaan. Het doorschuiven en later afronden van investeringen leidt namelijk tot een verschuiving van de kapitaallasten naar latere boekjaren. Dit effect betreft een incidenteel voordeel in het boekjaar 2021. Voor de totale gemeentebegroting is er sprake van een voordeel van € 980.000 ten opzichte van de begroting 2021. De toelichting wordt gespecificeerd in thema 6. Niet van toepassing.

Onderwer Een in dienstverlening Frictiekosten Hogere last ( incidenteel - 50.000 p: nadeel) Doorwerking Perspectiefnota/begroting nee dit betreft een incidenteel nadeel Argumenten onvermijdelijk en Voor de opzet van de dienstverleningsvisie van Heerenveen is geen budget beschikbaar in de onuitstelbaar frictie is rekening mee gehouden. Raadsbrief/raadvoorstel

15

Onderwerp:

Overheveling budgetten

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar Raadsbrief/raadvoorstel

Lagere lasten (incidenteel voordeel) Hogere lasten ( incidenteel nadeel)

1.868.600 -1.868.600

Nee, dit betreft een incidentele mutatie De over te hevelen middelen worden in een aparte memo toegelicht. Niet van toepassing.

Onderwerp Grondexploitaties 2022 bedr.tbv 2021

Lasten

Baten

-1.769.000 N

3.539.000 V

Minder baten omgevingsvergunning

-150.000 N

Opbrengst kermissen

-73.000 N

Actualisatie investeringsplanning

486.608 V

Aankoop grond Smid Breedpad

-63.000 N

Onttrekkingen uit Frictie 2021

-50.000 N

Veenweidegebieden

50.000 V

Vermindering legesinkomsten

40.000 V

-160.000 N

0 -

-

-1.305.392 N

3.219.000 V

Overheveling budgetten Totaal

63.000 V

16

Thema Werken en Ondernemen Onderwerp:

Overheveling budgetten

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar Raadsbrief/raadvoorstel

Lagere lasten (incidenteel voordeel) Hogere lasten ( incidenteel nadeel)

339.740 -339.740

Nee, dit betreft een incidentele mutatie De over te hevelen middelen worden in een aparte memo toegelicht. Niet van toepassing.

Onderwerp

Lasten

Overheveling budgetten

Baten

0 Totaal

0 V

17

Thema Toekomstbestendig en Duurzaam Onderwerp:

Afvalstoffenheffing

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar

Hogere baten (incidenteel voordeel) Hogere lasten (incidenteel nadeel)

Nee, dit zijn incidentele mutaties De verwachting is dat de afvalstoffenheffing sluit met een positief resultaat van € 256.000. Dit wordt veroorzaakt door:  hogere opbrengst heffingen € 62.000  hogere dividenduitkering € 153.000  hogere baten afvalstromen € 335.000 Totaal hogere baten € 550.000  

Raadsbrief/raadvoorstel Onderwerp:

550.000 -/- 482.000

hogere kosten inzameling en verwerking Toevoeging aan de voorziening (last) Totaal hogere lasten

€ - 294.000 € - 188.000 €- 482.000

Het saldo van € 68.000 betreft voordeel als gevolg van de toerekening van de BCF in de tarieven. Omdat wij binnen afval werken met een voorziening dient het overschot van € 188.000 toegevoegd te worden aan de voorziening. N.v.t.

Actualisatie investeringsplanning

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar

Lagere lasten (incidenteel 649.549 voordeel) De financiële effecten van de actualisatie investeringsplanning is reeds verwerkt in de themabegroting 2022. Het voordeel ontstaat met name door het later investeren dan waar in de raming vanuit is gegaan. Het doorschuiven en later afronden van investeringen leidt namelijk tot een verschuiving van de kapitaallasten naar latere boekjaren. Dit effect betreft een incidenteel voordeel in het boekjaar 2021. Voor de totale gemeentebegroting is er sprake van een voordeel van € 980.000 ten opzichte van de begroting 2021. De lagere kapitaallasten leiden bij riolering, op basis van 100% kostendekkende tarieven rioolheffing tot een aanvullende storting in de voorziening riolering van € 28.100. De toelichting wordt gespecificeerd in thema

18

Raadsbrief/raadvoorstel Onderwerp:

6. Niet van toepassing.

Overheveling budgetten

Lagere lasten (incidenteel voordeel) Hogere lasten ( incidenteel nadeel)

849.851 -849.851

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar Raadsbrief/raadvoorstel

Nee, dit betreft een incidentele mutatie De over te hevelen middelen worden in een aparte memo toegelicht.

Onderwerp:

Lagere lasten (incidenteel -97.000 nadeel) Ja, deze verhoging is meegenomen in de begroting 2022 In verzamelbesluit 2021-1 is de verhoging van de verzekeringspremie voor opstal en inboedel verwerkt in Thema Financiën en organisatie. In verzamelbesluit 2021-4 wordt deze verhoging doorgezet naar thema Toekomstbestendig en Duurzaam. Niet van toepassing.

Niet van toepassing.

Verdeling verhoging opstal en inboedelverzekering

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar Raadsbrief/raadvoorstel

Onderwerp

Lasten

Actualisatie investeringsplanning

649.547 V

Afvalstoffenheffing

-482.000 N

Overheveling budgetten

Baten 550.000 V

0 V

Verdeling verhoging opstal en inboedelverzekering

-97.000 N Totaal

70.547 V

550.000 V

19

Thema Financiën en organisatie Onderwerp: Definitieve coronacompensatie 2020 Baten (indicenteel voordeel) 383.000 Doorwerking Perspectiefnota/begroting Nee, betreft een incidenteel budget Argumenten onvermijdelijk en De definitieve compensatie inkomstenderving 2020 als gevolg van corona hebben wij 3 onuitstelbaar september 2021 ontvangen van het Ministerie van Binnenlandse Zaken. De coronacompensatie is vastgesteld op €742.000. De compensatie is berekend voor drie groepen van inkomsten: 1) belastingen, 2) leges (marktgelden, havengelden, leges burgerzaken en leges wonen bouwen) en 3) evenementenleges. Eerder hebben wij een voorschot ontvangen van €359.000. Op basis van de definitieve afrekening kunnen wij nog een bedrag tegemoet zien van €383.000. Raadsbrief/raadvoorstel N.v.t.

Onderwerp:

Lagere opbrengst OZB niet-woningen eigenaren en Baten (incidenteel nadeel) -260.000 gebruikers Doorwerking Perspectiefnota/begroting Nee, het betreft een incidenteel nadeel Argumenten onvermijdelijk en Door afwaardering van bepaalde segmenten niet-woningen vanwege Corona, het nog niet onuitstelbaar gereed zijn van grotere nieuwbouw op peildatum en omzetting van niet-woningen ( zoals verpleeghuizen, verzorgingshuizen en andere instellingen voor beschermd wonen ) naar woningen is de opbrengst OZB niet-woningen eigenaren en gebruikers lager dan geraamd. Raadsbrief/raadvoorstel N.v.t. Onderwerp:

Hogere opbrengst OZB eigenaren

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar Raadsbrief/raadvoorstel

Baten ( incidenteel voordeel)

50.000

Nee, het betreft een incidenteel voordeel Door hogere uitbreiding van het aantal woningen wordt er meer OZB eigenaren woningen ontvangen dan geraamd N.v.t.

20

Onderwerp:

Onttrekkingen uit de concernfrictiereserve

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar

Raadsbrief/raadvoorstel Onderwerp:

Lasten (incidenteel nadeel) Baten (incidenteel voordeel)

-351.000 351.000

Ja, deze zijn in de begroting 2022 verwerkt Ten behoeve van personele kwesties worden onttrekkingen uit de frictie gevraagd. Als de personeelsbegroting van de betreffende afdeling aan het eind van het jaar ruimte laat zien worden de onttrekkingen (deels) niet geëffectueerd. Deze onttrekkingen passen binnen de vastgestelde spelregels van de concernfrictie. N.v.t.

Onttrekking uit de concernfrictie Een in Dienstverlening

Baten ( incidenteel voordeel)

50.000

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar Raadsbrief/raadvoorstel

Nee, het betreft een incidentele mutatie Voor de opzet van de dienstverleningsvisie van Heerenveen is geen budget beschikbaar in de frictie is rekening mee gehouden. Hogere lasten staan in thema Wonen en Leven N.v.t.

Onderwerp: Meicirculaire 2021 Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar

Baten (structureel voordeel) 2.700.000 Ja, voor de jaren 2022 en verder is dit reeds verwerkt in de themabegroting 2022 De uitkomsten van de circulaires van het ministerie zijn door de gemeente niet direct beïnvloedbaar. De hoogte van de algemene uitkering is mede afhankelijk van de uitgaven door de rijksoverheid (samen trap op, samen trap af). Op basis van de uitkomsten van de meicirculaire, is het bedrag voor de jaarschijf 2021 € 2.700.000 hoger dan waar in de begroting 2021 rekening mee is gehouden. Tegenover deze extra inkomsten staan in de andere thema's soms ook extra uitgaven. De belangrijkste ontwikkelingen zijn:  Accres € 628.000  Afrekening BTW compensatiefonds 2020 € 281.000  extra middelen jeugdzorg € 1.371.000  overige (technische) ontwikkelingen € 420.000 Themabegroting 2022

Raadsbrief/raadvoorstel

21

Onderwerp: Septembercirculaire 2021 Baten (structureel voordeel) 1.819.000 Doorwerking Perspectiefnota/begroting Ja, voor de jaren 2022 en verder wordt dit verwerkt in de perspectiefnota 2022 Argumenten onvermijdelijk en De uitkomsten van de circulaires van het ministerie zijn door de gemeente niet direct onuitstelbaar beïnvloedbaar. De hoogte van de algemene uitkering is mede afhankelijk van de uitgaven door de rijksoverheid (samen trap op, samen trap af). Op basis van de uitkomsten van de septembercirculaire, is het bedrag voor de jaarschijf 2021 € 1.819.000 hoger dan waar in de begroting 2021 rekening mee is gehouden. Tegenover deze extra inkomsten staan in de andere thema's soms ook extra uitgaven. De belangrijkste ontwikkelingen zijn:  voorschot BTW compensatiefonds 2021 € 602.000  restant budget aanpak wachttijden jeugdzorg €155.000  TONK regeling (Corona) € 583.000  lokale cultuur (Corona) € 144.000  overige (technische) ontwikkelingen € 335.000 Raadsbrief/raadvoorstel

N.v.t.

Onderwerp: Voorschot corona-uitkering Baten(incidenteel nadeel) - 85.000 Doorwerking Perspectiefnota/begroting Nee Argumenten onvermijdelijk en Het Rijk heeft aanvullend op de algemene compensatie voor kosten die gemeenten maken onuitstelbaar naar aanleiding van corona een specifiek vergoeding voor toezicht op coronamaatregelen ingesteld. Dit is als compensatie voor bijvoorbeeld de extra inzet van BOA’s, beveiliging, verkeersregelaars ed. Deze compensatie is zodanig uitgewerkt dat er sprake is van een compensatie op ingezette uren, waar echter niet wordt gebaseerd op basis van het werkelijke uurtarief maar op basis van het wettelijk minimum loon. Daarmee valt de aanvullende compensatie lager uit dan in eerste instantie was voorzien en wordt deze bijgesteld van € 150.000 naar € 65.000. Financiële ruimte binnen taakveld n.v.t. Raadsbrief/raadvoorstel

n.v.t.

22

Onderwerp:

Minder extra capaciteit omgevingsvergunningen

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar

Lasten (incidenteel voordeel)

150.000

Financiële ruimte binnen taakveld

Nee In juni van dit jaar bleek dat het aantal en de omvang van de aanvragen omgevingsvergunning meer en groter was dan voorzien in de begroting. Derhalve is op basis van een conservatieve doorextrapolatie de begroting van de legesinkomsten omgevingsvergunningen met € 500.000 bijgesteld. Op basis van de meest recente getallen en inkomsten blijkt dat ondanks het feit de verhoging conservatief was ingeschat deze wellicht toch te hoog is geweest en wordt deze derhalve met € 150.000 euro verlaagd naar € 350.000. Om deze reden verlagen wij ook de extra capaciteit met eenzelfde bedrag. n.v.t.

Raadsbrief/raadvoorstel

n.v.t.

Onderwerp:

Herinrichting organisatie Basisregistraties

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar

Lasten (incidenteel nadeel)

-25.000 25.000

nee, dit wordt in een separaat voorstel aangevraagd Het afgelopen decennium is het beheer van verschillende nieuwe basisregistraties (o.a. BAG, BGT, BRO, BRG) bij de gemeente ondergebracht. Waar deze basisregistraties in het verleden nog relatief gescheiden van elkaar opereerden, grijpen deze steeds meer in elkaar en is er ook een SOR (samenhangende objectregistratie) als basisregistratie in voorbereiding. Ook de link met ‘oudere’ basisregistraties zoals de WOZ en BRP wordt steeds groter. In onze organisatie is het beheer van de basisregistraties tot op heden op afdelingsniveau geregeld. Dit is echter niet een toekomstbestendige en efficiënte wijze van organisatie rond basisregistraties. Geschetste ontwikkelingen zijn aanleiding om ons te heroriënteren op de inrichting van de organisatie en de organisatie daar vervolgens ook op in te richten. Op basis van de impactanalyse zal een plan van aanpak voor een implementatie worden geschreven, de benodigde middelen hiervoor zullen op basis van de impactanalyse duidelijk worden en op dat moment worden aangevraagd. Voor de eerste oriëntatiefase en voor het schrijven van een impactanalyse wordt voorgesteld dit uit de reserve basisregistraties € 25.000 euro ter beschikking te stellen

23

Raadsbrief/raadvoorstel

N.v.t.

Onderwerp:

Lagere lasten (incidenteel € 446.505 voordeel) Hogere lasten (incidenteel € -394.959 nadeel) Lagere baten (incidenteel € -495.530 nadeel) De financiële effecten van de actualisatie investeringsplanning is reeds verwerkt in de themabegroting 2022. Het voordeel (lagere lasten) ontstaat door het later investeren dan waar bij de begroting 2021 vanuit is gegaan. Het doorschuiven en later afronden van investeringen leidt namelijk tot een verschuiving van de kapitaallasten naar latere boekjaren.

Actualisatie investeringsplanning

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar

Het eerste nadeel (hogere lasten) ontstaat met name door de lagere rentetoerekening, in absolute zin, aan de verschillende producten door het later investeren. Waar dat voor de andere thema's een voordeel tot gevolg heeft (lagere rentekosten), leidt dat tot een nadelig effect binnen het thema Financiën en Organisatie (lagere doorbelasting van rente). Het tweede nadeel (lagere baten) ontstaat hoofdzakelijk doordat het voordeel in kapitaallasten niet meer in totaliteit wordt toegerekend aan het thema Financiën en Organisatie, maar in lijn met wet- en regelgeving wordt toegerekend aan de verschillende producten binnen de afzonderlijke thema's. Op de andere thema's heeft dit een voordelige uitkomst (lagere kapitaallasten op de producten), voor dit thema heeft dat een nadelig effect ten opzichte van de begroting aangezien deze opbrengst komt te vervallen.

Raadsbrief/raadvoorstel

Alle mutaties hebben een incidenteel effect in het boekjaar 2021. Voor de totale gemeentebegroting is er sprake van een voordeel in de kapitaallasten van € 980.000 ten opzichte van de begroting 2021. Niet van toepassing.

24

Onderwerp:

Concernsaldering

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar Raadsbrief/raadvoorstel Onderwerp:

Raadsbrief/raadvoorstel

Lagere lasten (incidenteel voordeel) Hogere lasten( incidenteel nadeel)

138.000 -138.000

Nee, dit betreft een incidentele mutatie De over te hevelen middelen worden in een aparte memo toegelicht. Niet van toepassing.

Verdeling verhoging opstal en inboedelverzekering

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar

237.000

nee dit betreft een incidentele post Bij verzamelbesluit 2021-2 is voor 2021 incidenteel geld aangevraagd voor de bedrijfsvoering. Toegezegd is gedurende het jaar deze budgetten te volgen en een eventueel overschot of tekort te presenteren in verzamelbesluit 2021-4 n.v.t.

Overheveling budgetten

Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar Raadsbrief/raadvoorstel Onderwerp:

Lagere lasten (incidenteel voordeel)

Lagere lasten (incidenteel voordeel)

97.000

Ja, deze verhoging is meegenomen in de begroting 2022 In verzamelbesluit 2021-1 is de verhoging van de verzekeringspremie voor opstal en inboedel verwerkt in Thema Financiën en organisatie. In verzamelbesluit 2021-4 wordt deze verhoging doorgezet naar thema Toekomstbestendig en Duurzaam. Niet van toepassing.

25

Onderwerp

Lasten

Lagere opbrengst OZB eigenaren en gebruikers niet woningen 2021

Baten -260.000 N

Hogere opbrengst OZB eigenaren woningen 2021

50.000 V

Voorschot corona uitkering 2021

-85.000 N

Minder capaciteit omgevingsvergunningen 2021

150.000 V

Herinrichting organisatie Basisregistraties

-25.000 N

25.000 V

Actualisatie investeringsplanning

51.547 V

-495.530 N

Onttrekkingen uit Frictie 2021

-702.600 N

752.600 V

Algemene uitkering meicirculaire

2.700.000 V

Algemene uitkering september

1.819.000 V

Definitieve Coronacompensatie 2020

383.000 V

Concernsaldering

237.000 V

Verdeling verhoging opstal en inboedelverzekering

97.000 V

Overheveling budgetten

0 Totaal

-192.053 N

4.889.070 V

26

Mutaties reserves en voorzieningen Onderwerp

Onttrekking

Aankoop grond Smid Breedpad

-63.000

Onttrekkingen uit Frictie 2021

-401.300

Herinrichting organisatie basisregistraties

-25.000

Storting

Actualisatie investeringsplanning

28.103

Afvalstoffenheffing

188.000

Overheveling budgetten Totaal

3.912.191 -489.300

4.128.294

Onderwerp: Grondaankoop Smid Breedpad Onttrekking - € 63.000 Doorwerking Perspectiefnota/begroting Nee, betreft de dekking van een incidentele last. Argumenten onvermijdelijk en Accolade heeft aan het Breedpad in Heerenveen 16 huurwoningen en 5 koopwoningen onuitstelbaar gerealiseerd. De werkzaamheden zijn afgerond en de gronden met openbare voorzieningen worden zoals in 2015 overeengekomen overgedragen aan de gemeente. De koopsom bedraagt € 63.000. De koopsom wordt gedekt door de verkoopsom die de gemeente in 2015 heeft ontvangen van Accolade. Deze baat is opgenomen in de bestemmingsreserve 'projecten eigen middelen'. Ter dekking van de kosten kan dit bedrag vrij vallen. Raadsbrief/raadvoorstel N.v.t. Onderwerp: Onttrekkingen uit de concernfrictiereserve Onttrekking -351.000 Doorwerking Perspectiefnota/begroting Ja, deze zijn in de begroting 2022 verwerkt. Argumenten onvermijdelijk en Ten behoeve van personele kwesties worden onttrekkingen uit de frictie gevraagd. Als de onuitstelbaar personeelsbegroting van de betreffende afdeling aan het eind van het jaar ruimte laat zien worden de onttrekkingen (deels) niet geëffectueerd. Raadsbrief/raadvoorstel N.v.t.

27

Onderwerp: Onttrekking uit de concernfrictie Een in Dienstverlening Ontrekking -50.000 Doorwerking Perspectiefnota/begroting Nee, het betreft een incidentele mutatie Argumenten onvermijdelijk en Voor de opzet van de dienstverleningsvisie van Heerenveen is geen budget beschikbaar, in de onuitstelbaar frictie is hier rekening mee gehouden. Raadsbrief/raadvoorstel N.v.t. Onderwerp: Voorziening afvalstoffenheffing Toevoeging € 188.000 Doorwerking Perspectiefnota/begroting N.v.t. Argumenten onvermijdelijk en De verwachting is dat de afvalstoffenheffing sluit met een positief resultaat van € 256.000. onuitstelbaar Dit wordt veroorzaakt door:  hogere opbrengst heffingen € 62.000  hogere dividenduitkering € 153.000  hogere baten afvalstromen € 335.000 Totaal hogere baten € 550.000  

Raadsbrief/raadvoorstel Onderwerp: Voorziening riolering Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar

hogere kosten inzameling en verwerking Toevoeging aan de voorziening (last) Totaal hogere lasten

€ - 294.000 € - 188.000 €- 482.000

Het saldo van € 68.000 betreft voordeel als gevolg van de toerekening van de BCF in de tarieven. Omdat wij binnen afval werken met een voorziening dient het overschot van € 188.000 toegevoegd te worden aan de voorziening. N.v.t. Toevoeging

€ 28.100

N.v.t. Het voordeel ontstaat met name door het later investeren dan waar in de raming vanuit is gegaan. Het doorschuiven en later afronden van investeringen leidt namelijk tot een verschuiving van de kapitaallasten naar latere boekjaren. Dit effect betreft een incidenteel voordeel in het boekjaar 2021. Voor de totale gemeentebegroting is er sprake van een

28

Raadsbrief/raadvoorstel

voordeel van € 980.000 ten opzichte van de begroting 2021. De lagere kapitaallasten leidden bij riolering, op basis van 100% kostendekkende tarieven rioolheffing tot een aanvullende storting in de voorziening riolering van € 28.100. N.v.t.

Onderwerp: Herinrichting organisatie Basisregistraties Onttrekking € 25.000 Doorwerking Perspectiefnota/begroting N.v.t. Argumenten onvermijdelijk en Het afgelopen decennium is het beheer van verschillende nieuwe basisregistraties (o.a. BAG, onuitstelbaar BGT, BRO, BRG) bij de gemeente ondergebracht. Waar deze basisregistraties in het verleden nog relatief gescheiden van elkaar opereerden, grijpen deze steeds meer in elkaar en is er ook een SOR (samenhangende objectregistratie) als basisregistratie in voorbereiding. Ook de link met ‘oudere’ basisregistraties zoals de WOZ en BRP wordt steeds groter. In onze organisatie is het beheer van de basisregistraties tot op heden op afdelingsniveau geregeld. Dit is echter niet een toekomstbestendige en efficiënte wijze van organisatie rond basisregistraties. Geschetste ontwikkelingen zijn aanleiding om ons te heroriënteren op de inrichting van de organisatie en de organisatie daar vervolgens ook op in te richten. Op basis van de impactanalyse zal een plan van aanpak voor een implementatie worden geschreven, de benodigde middelen hiervoor zullen op basis van de impactanalyse duidelijk worden en op dat moment worden aangevraagd. Voor de eerste oriëntatiefase en voor het schrijven van een impactanalyse wordt voorgesteld dit uit de reserve basisregistraties € 25.000 euro ter beschikking te stellen. Raadsbrief/raadvoorstel N.v.t.

Onderwerp: Budgetoverhevelingen Doorwerking Perspectiefnota/begroting Argumenten onvermijdelijk en onuitstelbaar Raadsbrief/raadvoorstel

Toevoeging

3.912.191

N.v.t. De budgetoverhevelingen worden in een separaat overzicht toegelicht. N.v.t.

29

Mutaties investeringskredieten

30

Resumé mutaties Verzamelbesluiten Financiële mutaties Exploitatie

Verzamelbesluit 1 (maart) -463.435

Exploitatie

Totaal

-463.435

Totaal

-478.575

Totaal

358.500

Totaal

7.438.398

Totaal

6.854.888

Totaal

125.000

Totaal

-944.539

Verzamelbesluit 2 (juni) -478.575

Exploitatie

Verzamelbesluit 3 (oktober) 358.500

Exploitatie

Verzamelbesluit 4 (december) 7.438.398

Exploitatie

Totalen 6.854.888

Financiële mutaties Reserves en voorzieningen

Verzamelbesluit 1 (maart) 125.000

Reserves en voorzieningen

Verzamelbesluit 2 (juni) -944.539

Reserves en voorzieningen

Verzamelbesluit 3 (oktober) -4.931.000 Totaal

Reserves en voorzieningen

-4.931.000

Verzamelbesluit 4 (december) 3.638.994 Totaal

3.638.994

31

Reserves en voorzieningen

Totalen -2.111.545 Totaal

-2.111.545

Financiële mutaties Investeringen

Verzamelbesluit 1 (maart) -205.000 Totaal

Investeringen

-205.000

Verzamelbesluit 2 (juni) Totaal

Investeringen

Verzamelbesluit 3 (oktober) Totaal

Investeringen

Verzamelbesluit 4 (december)

Investeringen

Totalen

Totaal Bedrag -205.000 Totaal

-205.000

32