Raadsvoorstel Voorjaarsrapportage 2024

Voorstel aan de gemeenteraad Opsteller Tiemersma, Cor Kenmerk Z.24.436365 / D.24.1786817 Vertrouwelijkheid Openbaar Onderwerp Voorjaarsrapportage 2024

Voorgesteld besluit 1. De voorjaarsrapportage 2024 vast te stellen 2. In te stemmen met het toevoegen van € 33.600 aan de reserve Energiefonds

Inleiding Vanaf 2024 verantwoorden wij over onze inhoudelijke en financiële doelen door middel van een voor- en najaarsrapportage. In het verleden boden wij u tussentijds alleen verzamelbesluiten aan. Deze waren nagenoeg alleen financieel van aard en gaven geen inzicht in de voortgang van de doelen. In afstemming met u hebben wij vorm gegeven aan een voortgangsrapportage die u twee maal per jaar in staat stelt om kennis te nemen van de voortgang van de doelen en de prognose van de financiën en worden budget- en kredietwijzigingen voorgesteld. Naast de gerealiseerde successen in de eerste vier maanden van 2024 wordt over de opgenomen doelen uit de Themabegroting 2024 de voortgang aangegeven middels een 'stoplichtenmodel'. Uitsluitend doelen die afwijken worden voorzien van een toelichting.

Beoogd effect De gemeenteraad in staat stellen haar controlerende en sturende rol uit te oefenen.

Argumenten 1.1. Dit betreft de eerste Voorjaarsrapportage van de gemeente Heerenveen In 2023 heeft de raad ingestemd met de nieuwe financiële verordening. Onderdeel van deze verordening is de wijze waarop de raad haar controlerende en kaderstellende kan invullen via de P&C-cyclus. Een van de wijzigingen betreft het vervangen van de verzamelbesluiten, uitsluitend financiële verantwoording, door een voor- en najaarsrapportage en een decemberbesluit. Voor u ligt de eerste voorjaarsrapportage in de nieuwe vorm waarbij naast de gebruikelijke financiële voortgang ook een inhoudelijke toelichting is gegeven op de voortgang van de gestelde doelen. Bijstellen van budgetten en kredieten gebeurt vanaf 2024 ook meerjarig. Dit in tegenstelling tot de verzamelbesluiten welke uitsluitend mutaties in het huidige begrotingsjaar toestond. 1.2. Het financiële resultaat is gewijzigd De uitkomsten van de voorjaarsrapportage hebben een positief effect op het structureel begrotingssaldo. Bij het opstellen van de Perspectiefnota 2024 is echter al rekening gehouden met de actualisatie van de indexatie en de structurele impact van de septembercirculaire 2023 op het begrotingssaldo. In de voorjaarsrapportage hebben we deze mutaties administratief verwerkt. Om vervolgens de impact van de voorjaarsrapportage op het structureel begrotingssaldo in beeld te brengen hebben we onderstaande

tabellen opgenomen.

In de bovenste tabel hebben wij het begrotingssaldo in beeld gebracht na verwerking van de mutaties in de Perspectiefnota 2024 en de voorjaarsrapportage. In de tweede tabel wordt het effect van de voorjaarsrapportage zichtbaar wanneer we de mutaties die ook reeds in de Perspectiefnota 2024 zijn opgenomen hebben geëlimineerd. 1.3. Bijsturingsvoorstellen kunnen worden afgewogen In de voorjaarsrapportage wordt onderscheid gemaakt tussen reeds genomen raadsbesluiten, collegebesluiten, O&O-mutaties en bijsturingsvoorstellen. Voor de eerste twee categorieën geldt dat hier of al eerder besluitvorming over heeft plaatsgevonden en deze besluiten uitsluitend financieel geformaliseerd moeten worden. Voor de categorie O&O-mutaties geldt dat deze onvermijdelijk en onontkoombaar zijn. Ook gaat het hier bijvoorbeeld om het beschikbaar stellen van subsidies die geen impact op het begrotingssaldo hebben. Voor de bijsturingsvoorstellen geldt dat een afweging dit al dan niet in de begroting te verwerken mogelijk is. 2.1 Mutaties in de reserves zijn een bevoegdheid van de raad In de voorjaarsrapportage is een toevoeging aan de reserve energiefonds opgenomen. Voor een inhoudelijke toelichting verwijzen wij u naar dit document. Onttrekkingen en stortingen zijn een bevoegdheid van de raad en hierover dient dan ook een specifiek besluit te worden genomen.

Risico’s of kanttekeningen 1.1 Bij de Perspectiefnota 2025 volgt een integrale afweging Ten opzichte van de begroting 2024 is het saldo vanaf jaarschijf 2026 verslechterd. Ondanks dat er in de Perspectiefnota 2024 al effecten van dit project zijn verwerkt volgt de integrale afweging van ombuigingsvoorstellen bij de Perspectiefnota 2025. Hiermee voorkomen wij dat er nu al ombuigingen worden geëffectueerd die later moeilijk zijn terug te draaien als bijvoorbeeld blijkt dat de compensatie vanuit het Rijk hoger uitvalt dan verwacht.

Communicatie en participatie

Financiën De effecten van deze voorjaarsrapportage worden verwerkt in de begroting 2024 en verder.

Bijlagen 1. Voorjaarsrapportage 2024