Raadsvoorstel GR SW Fryslan Rekening 2020 en Begroting 2022

Voorstel aan de gemeenteraad

Portefeuillehouder H. Rinkes Datum collegebesluit 20 April 2021 Opsteller Douwe H. Siebenga Registratie Agendapunt

Onderwerp GR SW Fryslân Jaarstukken 2020 en Begroting 2022 Voorgesteld besluit 1. De concept-zienswijze over de Jaarrekening 2020 en de Begroting voor 2022 van de GR SW Fryslân vast te stellen 2. De zienswijze aan de secretaris van de Gemeenschappelijke regeling SW Fryslân te versturen Inleiding De Gemeenschappelijke regeling SW Fryslân legt u de jaarrekening 2020 en de begroting 2022 ter behandeling voor. Conform de Gemeenschappelijke Regeling hebben de raden van de deelnemende gemeenten de mogelijkheid om een zienswijze bij het Bestuur in te dienen. In de zienswijze kunt u uw gevoelens en bevindingen aan het Bestuur kenbaar maken.

Motivering Beoogd effect Dit voorstel beoogt uw raad in de gelegenheid te stellen een zienswijze te formuleren bij de jaarrekening 2020 en de begroting voor 2022. In de brief bij dit voorstel is een concept-tekst voorbereid. De Bestuursvergadering van de GR SW Fryslân staat gepland op 25 juni 2021. Argumenten 1. Jaarrekening 2020 en Begroting 2022 GR SW Fryslân Volgens de Gemeenschappelijke regeling hebben de raden van de acht deelnemende gemeenten de mogelijkheid tot het indienen van een zienswijze bij de Jaarrekening en de Begroting om hun gevoelens bij het Bestuur kenbaar te maken. Met dit voorstel wordt aan die mogelijkheid invulling gegeven. 2. Zienswijze Het versturen van de zienswijze doet recht aan punt één. Risico’s of kanttekeningen 1. Jaarrekening 2020 en begroting 2022 1.1 Jaarrekening 2020 1.1.1. Balans. Accountant Huisaccountant HZG geeft bij de Jaarrekening 2020 een controleverklaring met een goedkeurend oordeel aan het Bestuur af voor zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid. De Jaarrekening geeft een getrouw en rechtmatig beeld van de grootte en samenstelling van de balansposten per 31 december 2020 en de bedragen in de resultatenrekening over 2020. Tevens is de verantwoording in lijn met het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten. HZG merkt ten aanzien van de uitgaven op, dat deze hoger liggen dan de begrotingsbedragen.

De hogere uitgaven passen volledig binnen het beleid van GR SW Fryslân, en worden tot 100 % gecompenseerd door meer inkomsten van dezelfde omvang. HZG behoeft de meeruitgaven niet mee te wegen in het accountantsoordeel rechtmatigheid. Naast de reguliere controlewerkzaamheden besteedt HZG aandacht aan het voornemen van de Rijksoverheid om de rechtmatigheidsverantwoording nadrukkelijker onder te brengen bij het bestuur van organisaties. Daarbij zal het aparte rechtmatigheidsoordeel van de controlerend accountant komen te vervallen. GR SW Fryslân heeft veel van haar bedrijfsprocessen ondergebracht bij Caparis NV en zal uit hoofde van de voorgenomen wetswijziging tot nieuwe afspraken moeten komen dan wel de interne controleprocessen opnieuw in moeten richten. Balanstotaal Het balanstotaal loopt op van € 5.619.000 tot € 7.172.000. De stijging zit voornamelijk in de post af te dragen BTW ad € 2,6 miljoen, waardoor tevens de kaspositie toeneemt. Daarnaast is een aflossing verricht op een BNG-lening, bedrag € 707.000. Deze aflossing betreft een (oude) lening van de Bank Nederlands Gemeenten, die de GR SW destijds had doorgeleend aan Caparis NV.

2

Liquiditeit De liquiditeitsratio is in lichte mate gedaald van 1,1 tot 1,0. De waarde van 1,0 is voldoende om de korte schulden te kunnen betalen. Solvabiliteit De ratio voor de solvabiliteit bedroeg per einde 2019 8,1 %. Conform de Fair deal is het Eigen vermogen (Bestemmingsreserve voor reorganisatie) uitgekeerd aan Caparis NV. De berekening van de Solvabiliteitsratio komt daardoor op nul uit (Eigen vermogen / Vreemd vermogen = 0) en verliest daarmee betekenis. Bovendien worden alle kosten binnen de GR SW contractueel in rekening gebracht bij Caparis NV en kunnen er geen tekorten ontstaan. 1.1.2. Resultatenrekening. Saldo Het saldo in de resultatenrekening over 2020 sluit op nihil. Alle SW-loonkosten worden contractueel gedeclareerd bij Caparis NV, bedragen € 46.989.000 en € 886.000. Een bedrag van € 21.000 voor onder meer accountantskosten wordt bij de deelnemende gemeenten in rekening gebracht. Overzicht van baten en lasten Navolgende tabel presenteert de baten, de lasten en het resultaat in de jaarrekening:

3

Wet normering topinkomens Onder hoofdstuk 7 is in de jaarrekening de ‘Tabel inzake de bezoldiging toezichthoudende topfunctionarissen’ opgenomen. De tabel laat zien dat geen bezoldiging is uitgekeerd.

Personele bezetting SW-medewerkers

In 2020 is het gemiddelde aantal SW-medewerkers gedaald met 83 fte, van 1.526 tot 1.443. Oorzaak is de invoering van de Participatiewet in 2015, waarbij de instroom in de WSW is beëindigd. Het aantal medewerkers met een ‘oud’ SW-dienstverband neemt daardoor in de tijd steeds verder af. Ziekteverzuim

Met name het langdurig verzuim in de SW is moeilijk te beїnvloeden. Vaak liggen er ernstige en langdurige ziektebeelden aan ten grondslag.

1.2 Begroting 2022 1.2.1 Balans. Het balanstotaal daalt van € 4.254.000 (2021) naar € 4.024.000 (2022). Binnen de balansprognoses is sprake van kleine verschuivingen, zoals in af te dragen BTW en sociale premies. 1.2.2 Bezetting

Uit bovenstaande tabel blijkt, dat de prognose van de jaarlijkse SW-medewerkers in dienst en het aantal begeleid werken een dalende lijn laat zien: Van 1.443 en 117 in 2020 tot 1.031 en 110 in 2025. Oorzaak is de sluiting van de SW met ingang van 1 januari 2015. Door pensionering, overplaatsing, overlijden en ontslag daalt de bezetting.

4

1.2.3 Resultatenrekening Navolgende tabel geeft de ramingen tot en met 2025.

Toelichting In de ramingen voor 2022 is rekening gehouden met de laatst bekende CAO voor de SWmedewerkers en met de mutaties in de aantallen SW-cliënten. Uitgegaan is van een jaarlijkse CAO-stijging van 1,6 % op 1 januari en van eveneens 1,6 % op 1 juli van elk jaar. Voor het wettelijk minimumloon is jaarlijks 0,5 % loonstijging verwerkt per 1 januari en per 1 juli. De effecten van de CAO- en bezettingsmutaties zijn niet doorgerekend in een financiële analyse. In de concept-zienswijze is de behoefte aan die analyse uitgesproken. Saldo De begroting voor 2022 sluit met een nul-saldo. De loonkosten in de SW worden contractueel in rekening gebracht bij Caparis NV. Secretariskosten, accountantskosten en bankkosten worden conform de Fair deal bij de deelnemende gemeenten gedeclareerd.

Communicatie en participatie Boodschap

Doelgroep

Zienswijze Rekening 2020 en begroting 2022

Bestuur van GR SW Fryslân

Via welk middel Brief

Door wie

Wanneer

Griffie gemeenteraad

Na de raadsvergadering op 10 juni 2021

5

Financiën Dit advies heeft geen gevolgen voor de begroting van gemeente Heerenveen.

Bijlagen  Jaarrekening 2020  Begroting 2022

Het college van burgemeester en wethouders van Heerenveen, de secretaris,

de burgemeester,

de heer J. van Leeuwestijn

de heer T.J. van der Zwan

6

Registratie

Onderwerp Jaarrekening 2020 en Begroting 2022 van GR SW Fryslân De raad van de gemeente Heerenveen; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 20 april 2021 gelet op de Wet gemeenschappelijke regelingen en de Gemeenschappelijke regeling SW Fryslân, overwegende dat de GR SW Fryslân de jaarrekening 2020 en de begroting 2022 heeft ingediend met voor de raad de mogelijkheid tot het indienen van een zienswijze, Besluit 1. De zienswijze ten aanzien van de jaarrekening 2020 en de begroting 2022 van de GR SW Fryslân zoals verwoord in de concept-brief vast te stellen; 2. De zienswijze aan de secretaris van de GR SW Fryslân te versturen Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 10 juni 2021. de griffier,

de voorzitter,

le ammevrouw L. Roest-Jonkers

de heer T.J. van der Zwan

7