Raadsvoorstel goedkeuring jaarverslag Ambion 2020

Voorstel aan de gemeenteraad

Portefeuillehouder J. Zoetendal Datum collegebesluit 6 juli 2021 Opsteller Anna C. Teuben-Bokma Registratie Agendapunt

Onderwerp Jaarrekening 2020 Stichting Ambion Voorgesteld besluit Goedkeuring te verlenen aan de jaarrekening 2020 van Ambion, Stichting Openbaar Primair Onderwijs. Inleiding Stichting Ambion, de stichting die het bestuur voert over het openbaar primair onderwijs in de gemeenten Heerenveen en De Fryske Marren (hierna: Ambion), heeft het jaarverslag 2020 ingediend, inclusief de jaarrekening 2020. Hierin verantwoordt het bestuur zich conform artikel 48 van de Wet op het Primair Onderwijs aan de raad. In de statuten van Ambion is bepaald dat de raad goedkeuring dient te verlenen aan de jaarrekening. De raad moet kennis hebben kunnen nemen van het rapport dat door een accountant is uitgebracht m.b.t. de jaarrekening. Deze ‘goedkeurende accountantsverklaring’ is bij de jaarrekening gevoegd.

Motivering Beoogd effect Continuïteit van voldoend(e) openbaar onderwijs. Argumenten 1. Het boekjaar 2020 van Ambion sluit af met een negatief resultaat van € 1.486.510. Begroot was een negatief saldo van € 413.524. Het negatieve resultaat wordt onttrokken aan het eigen vermogen dat per 31 december 2020 ruim 6 miljoen bedraagt. De belangrijkste factoren die het resultaat hebben bepaald zijn de rijksbijdragen en de personeelslasten. De rijksbijdrage valt hoger uit doordat er in 2020 vanuit het rijk prijsaanpassingen zijn geweest voor de loonbijstelling. Daarnaast valt de fusiebijdrage hoger uit. Hier tegenover staat dat de personeelslasten ook hoger uitvallen dan begroot. Het negatieve resultaat is in de balans onttrokken aan het eigen vermogen. Het eigen vermogen bedraagt per 31 december 2020 € 6.336.562.

Staat van baten en lasten 2020 Baten Rijksbijdragen OCenW Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten

Rekening

Begroot

Verschil

24.425.878 138.725 322.347 24.886.950

23.376.728 90.083 215.953 23.682.764

1.049.150 48.642 106.394 1.204.186

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten

21.859.582 749.548 1.709.476 2.043.125 26.361.731

19.768.095 706.174 1.592.335 2.029.684 24.096.288

2.091.487 43.374 117.141 13.441 2.265.443

Saldo baten en lasten

-1.474.781

-413.524

-1.061.257

-11.729

0

-11.729

-1.486.510

-413.524

-1.072.986

Financiële baten en lasten Totaal resultaat

2. De financiële positie van Ambion is goed. De meeste kengetallen vallen binnen de signaleringsgrenzen van de inspectie en bewegen zich rondom het landelijk gemiddelde. Voor zowel de korte als de lange termijn zijn er voldoende middelen om aan de verplichtingen te voldoen.

2

2020

2019

2018 Land.gem.2019 Land.gem.2018

41,7%

47,3%

49,5%

47,3%

49,5%

Solvabiliteit

71%

76%

75%

71%

70%

Current ratio

2,54

3

2,91

2,33

2,20

Rentabiliteit

-6,0%

1,2%

3,1%

1,8%

0,1%

Kapitalisatiefactor

Kapitalisatiefactor Beoogt tot uitdrukking te brengen of het bevoegd gezag misschien een deel van het kapitaal niet of inefficiënt benut voor de vervulling van de taken. Ondergrens is niet van toepassing, bovengrens voor grote instellingen 35%. Ambion beweegt met deze ratio boven de bovengrens. Een te hoge kapitalisatiefactor kan erop duiden dat een deel van het kapitaal niet of niet efficiënt wordt benut voor de vervulling van de taken. In de ambities van Ambion staat omschreven dat zij de komende jaren wil toewerken naar toekomstbestendig onderwijs. Het aanwezige kapitaal kan voor de investeringen die nodig zijn om deze ambities te realiseren worden ingezet. Solvabiliteit Verhouding tussen eigen vermogen (inclusief de voorzieningen) en totale vermogen. Geeft aan in hoeverre aan de verplichting op de langere termijn kan worden voldaan. Ondergrens bedraagt 30%. De solvabiliteit Ambion is ruim boven de 30%. Hiermee beschikt Ambion over voldoende vermogen om tegenvallers op te kunnen vangen. Current ratio Geeft de verhouding weer tussen het geld dat het bestuur op korte termijn beschikbaar heeft en wat op korte termijn moet worden betaald. Een liquiditeit tussen 1,5 en 2,0 wordt als goed aangemerkt. Kritieke ondergrens is 1. Ambion heeft vooralsnog in de komende jaren geen externe financieringsbehoeften.

Rentabiliteit Laat zien in welke mate de baten en lasten met elkaar in evenwicht zijn. Bovengrens bedraagt 5% van de totale baten en de ondergrens 0%. Bij Ambion is de rentabiliteit in 2020 beneden de ondergrens door het negatieve resultaat. 3. De jaarrekening is voorzien van een goedkeurende controleverklaring Risico’s of kanttekeningen De risicoanalyse geeft aan dat de risico’s uitgedrukt in één totaalbedrag €4.116.000 bedraagt. De algemene reserve bedraagt per 31 december 2020 € 5.645.113. Hiermee beschikt Ambion over voldoende buffer om de risico’s op te vangen. Gelet op de current ratio heeft de Basis vooralsnog in de komende jaren geen externe financieringsbehoeften In de meerjarenbegroting prognotiseert Ambion vanaf 2022 een positief resultaat. Om dit te realiseren worden een aantal maatregelen genomen:  Evenwicht realiseren in de formatie die in verhouding staat met de daling van het aantal leerlingen en die recht doet aan de kwaliteit van het onderwijs.  Met organisatieontwikkeling Ambion 2.0 wil Ambion een duurzame organisatie zijn die voorbereid is op de toekomst en deze met vertrouwen tegemoet kan zien.  IKC-ontwikkeling en de filosofie en organisatie van leidinggeven.

3

Communicatie en participatie Boodschap

Doelgroep

De raad heeft goedkeuring verleend aan de jaarrekening

Bestuur Ambion

Via welk middel Toezenden raadsbesluit met kort begeleidend schrijven

Door wie

Wanneer

College/behandelend ambtenaar

Na raadsbesluit van 9 september 2021

Financiën Het instemmen met de jaarrekening heeft geen financiële gevolgen voor de gemeente. Bijlagen - Jaarverslag 2020 Ambion, inclusief jaarrekening 2020 pagina 58 en verder van het jaarverslag; - goedkeurende accountantsverklaring bij jaarrekening 2020 d.d. 1 juni 2021; - concept brief aan Ambion m.b.t. raadsbesluit.

Het college van burgemeester en wethouders van Heerenveen, de secretaris,

de burgemeester,

de heer J. van Leeuwestijn

de heer T.J. van der Zwan

4

Registratie

Onderwerp

De raad van de gemeente Heerenveen; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 6 juli 2021 ; gelet op, artikel 48 van de Wet op het Primair Onderwijs en artikel 14, lid 4 van de Statuten van Stichting Ambion; overwegende dat, - het bestuur van de Stichting Ambion de jaarrekening niet kan vaststellen zonder voorafgaande goedkeuring van de raad van de gemeente Heerenveen; - er sprake is van een stabiele ontwikkeling van de financiële positie van Stichting Ambion,,

Besluit Goedkeuring te verlenen aan de jaarrekening 2020 van Stichting Ambion.

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 9 september 2021. de griffier,

de voorzitter,

mevrouw L. Roest-Jonkers

de heer T.J. van der Zwan

5