Raadsvoorstel decemberbrief

Voorstel aan de gemeenteraad Opsteller Bruijnzeel, Raymond Kenmerk Z.24.455363 / D.24.1847129 Vertrouwelijkheid Openbaar Onderwerp Decemberbrief 2024

Voorgesteld besluit De gemeenteraad besluit om: 1. In te stemmen met de in de Decemberbrief opgenomen mutaties voor per saldo € 71.000 voordelig waarmee de begroting 2024 wordt geactualiseerd. Dit houdt in: a. akkoord te gaan met een bedrag van € 7,664 miljoen aan budgettair neutrale budgetoverhevelingen van 2024 naar 2025; b. akkoord te gaan met het verwerken van een nadelig saldo van € 1,204 miljoen op de bedrijfsvoeringbudgetten; c. akkoord te gaan met het verwerken van de overige mutaties per saldo ad € € 1,274 miljoen voordelig, hetgeen het voordeel uit de Septembercirculaire behelst. 2. In te stemmen met de in hoofdstuk 4 van de Decemberbrief opgenomen mutaties per taakveld voor 2024. 3. In te stemmen met het toevoegen van € 7.787.000 en het onttrekken van € 258.000 aan de reserves in 2024, meer specifiek: a. het toevoegen van € 7.771.000 en het onttrekken van € 107.000 aan de Algemene Reserve i.v.m. de middelen die in 2024 overblijven op activiteiten en projecten en die in 2025 weer benodigd zijn; b. het toevoegen van € 16.000 aan de Algemene reserve i.v.m. de verwachte huuropbrengsten voor de busremise Weinmakker die in 2025 worden verwacht; c. het onttrekken van € 127.000 aan de Algemene reserve in verband met de afrekening vennootschapsbelasting 2022; d.

het onttrekken van € 24.000 aan de Concernfrictiereserve in verband met de financiering van de inzet vanuit MO voor de OR; 4. In te stemmen met het aan de begroting 2025 toevoegen van de in 2024 aan de Algemene reserve toegevoegde middelen ad € 7,664 miljoen voor activiteiten en projecten die in 2024 niet konden worden benut. Dit betekent: a. het in 2025 onttrekken van € 7.771.000 en het toevoegen van € 107.000 aan de Algemene reserve voor de activiteiten en projecten waar in 2024 middelen onbesteed zijn gebleven maar die in 2025 weer benodigd zijn;

b. deze middelen in de begroting van 2025 weer beschikbaar te stellen aan de activiteiten en projecten waar het om gaat (zie de bijlage met budgetoverhevelingen bij de Decemberbrief 2024). 5. In te stemmen met de verhoging van zowel de lasten en baten in de begroting 2025 met € 2,797 miljoen als gevolg van het opvoeren van de middelen en kosten uit hoofde van de Specifieke Uitkeringen (SPUK'n) die vanuit 2024 zijn doorgeschoven. Dit betreft de volgende SPUK'n: a. verhoging van zowel lasten en baten in 2025 met € 240.000 voor de specifieke uitkering "Regiodeal Zuid-Oost Friesland" binnen thema Sociale leefomgeving; b. verhoging van zowel lasten en baten in 2025 met € 646.000 voor de specifieke uitkering "Aanpak energiearmoede" binnen thema Fysieke leefomgeving; c. verhoging van zowel lasten en baten in 2025 met € 1.870.000 voor de specifieke uitkering "Nationaal isolatieprogramma" binnen thema Fysieke leefomgeving; d. verhoging van zowel lasten en baten in 2025 met € 41.000 voor de specifieke uitkering "Natuurvriendelijk isoleren" binnen thema Fysieke leefomgeving; 6. De Decemberbrief 2024 vast te stellen.

Inleiding De Decemberbrief 2024 is een nieuw product en de laatste rapportage waarmee de begroting voor 2024 nog kan worden aangepast (naast de Voorjaars- en Najaarsrapportage). Dit is met het oog op het opstellen van de jaarrekening nuttig omdat er daardoor minder verschillen ten opzichte van de jaarrekening resteren en te hoeven worden toegelicht. De Decemberbrief is daarmee een volledig financiële rapportage waarmee we de begroting 2024 actualiseren. De in de Decemberbrief opgenomen voorstellen zijn tweeledig. Overheveling incidentele budgetten Aan de ene kant bevat het voorstellen tot overheveling van incidentele middelen naar 2025 voor een bepaald doel en/of activiteit dat in 2024 niet of niet volledig gerealiseerd kan worden. Deze middelen worden in 2024 aan de Algemene reserve toegevoegd en worden er in 2025 weer uit gehaald om dit doel en/of activiteit alsnog te kunnen bereiken. Het is “normaal” dat een aantal werkzaamheden binnen een project of activiteit doorschuift in de tijd. Dat kan diverse oorzaken hebben (vertraging, werk loopt langer door, afhankelijkheid derden, actuelere planning etc.). Er is in 2025 voorzien in capaciteit (schuift vaak ook door) om deze werkzaamheden te kunnen afronden. In de Voortgangsrapportage 2025 zullen we expliciet ingaan op de voortgang op de naar 2025 doorgeschoven werkzaamheden.

Ter vergelijking: vorig jaar is er via het tweede Verzamelbesluit 2023 een bedrag van € 4,4 miljoen meegenomen naar 2024. Er zit nu een aantal grotere posten in het bedrag aan overhevelingen, zoals € 1,9 miljoen voor het integraal huisvestingsplan (IHP) en € 1 miljoen voor het baggeren van watergangen. Beperken begrotingsonrechtmatigheid Aan de andere kant bevat de Decemberbrief mutaties (plussen en minnen) die op basis van de verwachte realisatie aan het eind van het jaar nu aan uw raad worden voorgelegd en verwerkt. Een van de onderdelen betreft mutaties op de bedrijfsvoeringbudgetten. In de Najaarsrapportage 2024 is aangegeven dat er, zonder bijsturing of compenserende maatregelen, een verwachte overschrijding op de bedrijfsvoeringbudgetten zou volgen. Een aantal zaken leidt tot hogere kosten, zoals de krappe arbeidsmarkt en de druk op de organisatie vanuit de organisatieontwikkeling en het streven om de bedrijfsvoeringsystemen te optimaliseren. Hierdoor moet er tijdelijk meer extern worden ingehuurd, hetgeen leid tot hogere kosten. Aan de andere kant hebben we hogere juridische kosten door een aantal complexe dossiers en zien we kostenstijgingen bij de postbezorging, catering, verzekeringen en abonnementen. Binnen de organisatie is er in opdracht van de directie gekeken naar mitigerende maatregelen om zo het verwachte tekort hierop te kunnen verkleinen.

Dat is gelukt (verwachte

meerkosten beperken zich tot € 1,2 miljoen) en het resultaat hiervan wordt nu verwerkt in de voorliggende Decemberbrief. Doordat de begroting 2024 wordt geactualiseerd neemt naar verwachting ook het aantal begrotingsonrechtmatigheden, waarover het College zich in de jaarrekening 2024 moet verantwoorden, af. De in de Decemberbrief opgenomen standen zijn een momentopname van medio oktober, de cijfers in de Jaarrekening zullen daarvan weer kunnen afwijken.

Beoogd effect Actualiseren Themabegroting 2024 zodat de afwijkingen en begrotingsonrechtmatigheden in de Jaarrekening 2024 ten opzichte van de Themabegroting 2024 zo minimaal mogelijk zijn. Daarnaast worden er incidentele middelen naar 2025 overgeheveld die in 2024 niet meer besteed zullen worden.

Argumenten 1.1 de begroting 2024 moet worden geactualiseerd De in de Decemberbrief 2024 opgenomen mutaties zorgen ervoor dat het saldo van de begroting 2024 met € 71.000 verbetert tot € 6,959 miljoen voordelig. Dit bedrag is het saldo van een aantal mee- en tegenvallers. Voor een bedrag van per saldo € 7,7 miljoen realiseren we voordelen binnen de thema's doordat er bedragen overblijven op activiteiten die we in 2025 alsnog moeten gaan uitvoeren. Werkzaamheden vertragen soms of planningen worden aangepast waardoor activiteiten niet meer (volledig) in 2024 kunnen worden uitgevoerd maar doorschuiven naar 2025. Wij stellen uw raad voor om deze middelen in 2024 toe te voegen aan de algemene reserve waardoor het effect budgettair neutraal is in de Decemberbrief 2024. Wij stellen uw raad ook voor om deze middelen er in 2025 direct weer uit te halen zodat de activiteiten in 2025 kunnen worden gerealiseerd. Voor een bedrag van € 2,8 miljoen verlagen we de lasten en baten voor een aantal SPUK'n die naar 2025 doorschuiven. 1.2 de opbrengst van de compenserende maatregelen wordt verwerkt Daarnaast bevat de Decemberbrief mutaties (plussen en minnen) op basis van de verwachte realisatie aan het eind van het jaar die nu worden voorgelegd en verwerkt. Een van de onderdelen betreft de bedrijfsvoeringbudgetten.

In de Najaarsrapportage 2024 hebben wij aangegeven dat er, zonder bijsturing of compenserende maatregelen, een verwachte overschrijding op de bedrijfsvoeringbudgetten zou zijn. Hierop zijn mitigerende maatregelen genomen om zo het verwachte tekort hierop te kunnen verkleinen tot het nu gepresenteerde tekort ad € 1,2 miljoen op de Bedrijfsvoeringbudgetten. 2.1 de mutaties worden op taakveldniveau door de raad vastgesteld o.b.v. de financiële verordening Uw raad dient op basis van de financiële verordening de begrotingswijzigingen op taakveldniveau vast te stellen. In hoofdstuk 4 van de decemberbrief is het overzicht hiervan opgenomen. 3.1 de verrekeningen met de reserves dienen op grond van het BBV expliciet te worden geaccordeerd door de raad Uw raad dient op grond van het besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) akkoord te gaan met de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. 4.1 de begroting 2025 dient te worden aangepast om de overgehevelde middelen in 2025 te kunnen inzetten De in de Decemberbrief opgenomen overhevelingen voor per saldo € 7,7 miljoen moeten in de Themabegroting 2025 weer beschikbaar komen om de werkzaamheden te kunnen uitvoeren. Hierdoor is

het nodig de middelen in 2025 te onttrekken aan de Algemene reserve en deze weer beschikbaar te stellen voor de activiteiten en projecten. 5.1 de middelen voor de SPUK'n uit 2024 worden toegevoegd aan de begroting 2025 Voor een deel zijn de middelen voor een viertal SPUK'n in de Decemberbrief 2024 uit de begroting gehaald voor zowel de baten als de lasten. Deze dienen in 2025 weer in de Themabegroting 2025 te worden opgenomen.

Risico’s of kanttekeningen 1.1/1.4 actualiseren begroting 2024 en 2025 is wenselijk Als de mutaties in de Decemberbrief 2024 niet worden goedgekeurd dan zal het verwachte voordelige resultaat in de Jaarrekening 2024 fors toenemen. Deze middelen zullen dan in 2025 weer uit de Algemene reserve moeten worden gehaald via resultaatbestemming bij Jaarrekening 2024 of via begrotingswijzigingen bij de Voorjaarsrapportage. In beide gevallen komen de middelen pas medio 2025 weer beschikbaar.

Communicatie en participatie

Financiën De voorstellen leiden tot een positief saldo van € 71.000. Dit is het saldo van aan de ene kant de verwachte overschrijdingen - na mitigerende maatregelen - op de bedrijfsvoeringbudgetten ad € 1,2 miljoen. Daarnaast staat hier een incidenteel voordeel vanuit de Septembercirculaire voor 2024 tegenover van € 1,271 miljoen. De rest van de voorstellen is budgettair neutraal.

Bijlagen • Decemberbrief 2024 • Totaalbestand budgetoverhevelingen 2024-2025