Raadsvoorstel Decemberbrief 2025

Voorstel aan de gemeenteraad Opsteller Derksen - Zondervan, Mariska Kenmerk Z.25.520102 / D.25.2057033 Vertrouwelijkheid Openbaar Onderwerp Decemberbrief 2025

Voorgesteld besluit 1. De Decemberbrief 2025 vaststellen waarbij: 1. wordt ingestemd met de overheveling van € 7.797.000 aan lasten en € 94.000 aan baten; 2. wordt ingestemd met begrotingswijzigingen van € 2.441.000 aan lasten en € 4.633.000 aan baten, waarbij het resultaat met € 7.074.000 wordt verbeterd; 3. wordt ingestemd met het instellen van een krediet van € 868.000 voor vervangingsinvesteringen riolering

Inleiding Het doel van de Decemberbrief 2025 is tweeledig, te weten: 1. Incidentele budgetten over te hevelen van 2025 naar 2026 2. In het kader van de begrotingsrechtmatigheid budgetten aanpassen en die voorleggen aan de gemeenteraad Daarnaast wordt met de Decemberbrief het resultaat geactualiseerd, mede door verwerking van de Septembercirculaire van het gemeentefonds.

Beoogd effect Met de Decemberbrief worden de budgetten geactualiseerd en overhevelingen van 2025 naar 2026 geregeld.

Argumenten 1a. Met de overhevelingen kunnen incidentele budgetten worden benut in 2026

Er wordt voor € 7.797.000 aan lastenoverhevelingen en € 94.000 aan batenoverhevelingen aangevraagd. In 2024 was het totale bedrag aan overhevelingen € 7.664.000 aan lasten. De nu aangevraagde overhevelingen zijn langs de meetlat gelegd, waarbij is getoetst of het inderdaad incidentele budgetten betreft en of deze budgetten niet meer dan 2 keer zijn overgeheveld. De grootste posten zijn: • Scholenplan € 1.300.000 • Programmamiddelen Gezond Welzijn Vernieuwen € 540.000 • Omgevingsplannen € 500.000 • Portfoliobudget ICT € 541.000 Alle overhevelingen zijn opgenomen in bijlage 2. Door het doen van overhevelingen kunnen deze incidentele budgetten die beschikbaar zijn gesteld voor een specifiek doel, worden benut in 2026. Per saldo heeft dit geen impact op het resultaat, want de mutatie verloopt via de algemene reserve. 1b. Met de aanvragen wordt realistisch begroot en de begrotingsrechtmatigheid verbeterd. Na de Najaarsrapportage 2025 zijn er nog een aantal budgetwijzigingen voorgesteld. De grootste wijziging is de verwerking van de Septembercirculaire 2025. Een totaaloverzicht van de mutaties is als volgt:

In de Decemberbrief 2025 is een toelichting per mutatie opgenomen in paragraaf 2. Tevens is de kostendoorbelasting vanuit de overhead naar de taakvelden geactualiseerd, zodat ook voor de begrotingsrechtmatigheid de afwijkingen beperkt zijn. 1c. Met het instellen van het krediet wordt begrotingsonrechtmatigheid voorkomen In het nieuwe Watertakenplan 2025-2029 zijn investeringen opgenomen en daarmee kunnen deze investeringen ineens worden afgeschreven ten laste van het riooltarief. In 2025 is nog een investering uitgevoerd op basis van het vorige Watertakenplan, waarbij deze mogelijkheid van ineens afschrijven niet bestond. Voor deze investering van € 868.000 was nog geen krediet aangevraagd, dat wordt via deze aanvraag gedaan. De kapitaallasten van deze investering zijn wel meegenomen in de Themabegroting 2026, waardoor het geen financieel effect heeft.

Risico’s of kanttekeningen 1a. Niet alle overhevelingen voldoen aan de vastgestelde spelregels Voor het overhevelen hebben we met elkaar een tweetal 'spelregels' afgesproken, deze zijn:

1. Alleen incidentele budgetten mogen worden overgeheveld 2. Een incidenteel budget mag maar 2 maal (2 jaar) worden overgeheveld. Uitzonderingen op deze spelregels zijn: • Scholenplan ToekomstWIJS en Groene schoolpleinen budget: dit plan (Integraal Huisvestingsplan (IHP)) is in 2022 door de raad vastgesteld en daarmee is ook een budget beschikbaar gesteld voor de incidentele kosten bij de onderwijshuisvestingsprojecten. Dit plan loopt nog door in de komende jaren en daarmee is afgesproken dat ook dit budget voor dezelfde termijn kan meelopen. • Wet Open Overheid: In 2023 is in de algemene uitkering een bedrag beschikbaar gesteld voor de implementatie van de diverse wetten die samenhangen met de Wet Open Overheid (WOO). De implementatie loopt een aantal jaar en daarom wordt dit bedrag voorgesteld om over te hevelen, zodat de implementatie plaats kan vinden. • Woon-werkverkeer: Het betreft een structureel budget van € 150.000 voor de woon-werkverkeer regeling. Deze regeling gaat pas in op 1 januari 2026 en het nu geraamde budget in 2025 kan daarvoor worden ingezet. Daarnaast is opgevallen dat bij de Najaarsrapportage drie bedragen zijn aangevraagd die nu in zijn geheel worden overgeheveld. Het gaat om de bedragen voor Operatie Tankslag (€ 100.000), de Wegenlegger (150.000) en Verplichtingen administratie (100.000).

Deze aanvragen voldoen aan de eerdergenoemde spelregels, maar het lijkt het alsof deze aanvragen zijn gedaan met de intentie om hiermee de budgetten voor 2026 veilig te stellen en beschikbaar te hebben vanaf 1 januari 2026. Dit blijkt niet het geval te zijn, want: Bij de verplichtingen administratie was de aanbesteding en de eerste uitgaven gepland voor 2025, maar door vertraging is dat niet gelukt. Bij de operatie Tankslag zijn wel voorbereidingen getroffen, maar vinden de uitgaven pas in 2026 en 2027 plaats. Bij de Wegenlegger is er vanwege drukte wat vertraging ontstaan. 1b. De begrotingswijzigingen zijn gebaseerd op de stand per 10 oktober 2025 In artikel 11 van de Financiële Verordening is in lid 5 de volgende tekst opgenomen: Afwijkingen van de begroting worden tijdig aan de raad gemeld. Uitgangspunt is dat iedere afwijking van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd indien deze niet tijdig aan de raad zijn gemeld. Onder ‘tijdig melden’ wordt verstaan bij de eerstvolgende tussenrapportages of bij de jaarstukken. Over het algemeen betekent dit bij de eerstvolgende tussenrapportage, tenzij de aard van de afwijking directe melding aan de raad rechtvaardigt. Lasten- en kredietoverschrijdingen zijn altijd onrechtmatig. Afwijkingen worden als acceptabel/passend binnen het bestaande beleid aangemerkt in de volgende situaties: a.

Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren. b. Er is sprake van een overschrijding van lasten welke past binnen het bestaande beleid, maar wordt veroorzaakt door een feit/gebeurtenis dat zich voordoet op een moment dat er geen begrotingswijzigingen meer door de raad konden worden vastgesteld. c. Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling. d. De overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage. De decemberbrief 2025 is de laatste mogelijkheid om tussentijds begrotingswijzigingen tijdig te melden in het begrotingsjaar bij de gemeenteraad, zodat deze rechtmatig zijn. Mochten er nog afwijkingen ontstaan na 10 oktober 2025, dan worden deze meegenomen in de jaarrekening en zijn daarmee ook tijdig gemeld.

Communicatie en participatie

Financiën Het totaaloverzicht van de aangevraagde mutaties in de Decemberbrief is als volgt:

Het begrote resultaat voor 2025 wordt door de mutaties in de Decemberbrief 2025 verbeterd van € 2,4 miljoen naar € 9,4 miljoen. Het grootste voordeel is de uitwerking van de Septembercirculaire 2025 van het gemeentefonds dit is een bedrag van € 5,2 miljoen. Het andere grote voordeel is het vrijvallen van het baggerbudget van € 1,8 miljoen.

Bijlagen • Decemberbrief 2025