Raadsvoorstel budgetoverhevelingen
Tekst van het document
Voorstel aan de gemeenteraad
Portefeuillehouder Rinkes Datum collegebesluit 25-5-2021 Opsteller S. Duursema Registratie Agendapunt
Onderwerp Procesvoorstel budgetoverhevelingen Voorgesteld besluit 1. in te stemmen met het beschikbaar stellen van € 2.660.000 voor de uitvoering van activiteiten in 2021 die vanwege budgetoverhevelingen tot en met 2019 zijn gestort in de algemene reserve; 2. in te stemmen met de "spelregels budgetoverheveling" 3. in te stemmen met bijgevoegde begrotingswijziging Inleiding Vanuit het verbeterproces financiën is er o.a. gekeken of er meer transparantie mogelijk binnen financiën. Een van de processen waar dit verbeterd kan worden is het proces rondom budget overhevelingen. Daarnaast is dit punt door de accountant ook meegenomen in haar accountantsverslag als bevindingen en verbeterpunt voor 2021. Het beschikbaar stellen van middelen uit de reserves behoort bij het budgetrecht van de gemeenteraad. Om dit budgetrecht optimaal tot uitvoering te brengen is een nadere verduidelijking nodig. Deze verduidelijking lichten wij in dit procesvoorstel over budgetoverhevelingen nader toe.
Motivering Huidige werkwijze In de afgelopen jaren zijn middels het 4e verzamelbesluit jaarlijks voorstellen gedaan om budgetten over te hevelen en beschikbaar te houden in het volgende jaar. Met dit besluit werd het budget toegevoegd aan de algemene reserve en bij besteding in een volgend jaar onttrokken. Het kwam voor dat besteding van de middelen niet worden ingezet in het jaar na budgetoverheveling maar pas op het moment dat het budget nodig is. In de huidige werkwijze werd dit automatisch overgeheveld zonder expliciet raadsbesluit. Dit onderdeel gaan we verder verduidelijken. Voorgestelde werkwijze In de nieuwe voorgestelde werkwijze willen we jaarlijks expliciete besluitvorming voorleggen aan de raad over de budgetoverheveling. Bij het 4e verzamelbesluit wordt een afzonderlijke bijlage opgenomen over de verantwoording van deze middelen in 2021. Wanneer het noodzakelijk is om de niet bestede middelen over te hevelen naar 2022 worden hierbij de volgende spelregels gehanteerd: 1. Het niet bestede budget betreft een incidenteel budget; bij grote uitzondering kan hiervan gemotiveerd afgeweken worden; 2. Er is een duidelijk gemotiveerde onderbouwing om het budget beschikbaar te hebben in het volgende jaar; 3. Een budget kan maximaal twee jaar worden overgeheveld; 4.
Het over te hevelen budget is groter dan € 25.000, bedragen daar onder komen niet in aanmerking voor overheveling. Hiermee vindt jaarlijks verantwoording en besluitvorming plaats over budgetoverhevelingen en inzet van deze middelen. Afronding oude werkwijze In dit voorstel wordt gevraagd om deze incidentele middelen voor 2021 beschikbaar te stellen. In de bijlage van dit voorstel is een overzicht opgenomen van niet bestede budgetten die tot en met 2019 zijn toegevoegd aan de algemene reserve en tot heden nog niet tot een volledige besteding hebben geleid. Vervolgens is geïnventariseerd welke budgetten nodig zijn voor het jaar 2021. Zie hiervoor de bijlage. De argumenten voor het beschikbaar stellen van deze budgetten in 2021 zijn tevens opgenomen in deze bijlage Beoogd effect Vanuit het verbeterproces financiën is gekeken of er meer transparantie mogelijk, onder ander over de budgetoverhevelingen. Daarnaast is dit punt door de accountant meegenomen in haar accountantsverslag als bevindingen en verbeterpunt voor 2021. Argumenten 1. Door de incidentele budgetten nu beschikbaar te stellen kunnen ze ingezet worden voor de doelen waarvoor ze in eerdere jaren bedoeld zijn. 2. Het draagt bij aan de transparantie rondom beschikbare middelen door jaarlijks expliciet vast te stellen welke middelen overgeheveld worden naar andere jaren.
2
Risico’s of kanttekeningen Nvt. Communicatie en participatie Boodschap
Doelgroep
Via welk middel
Door wie
Wanneer
Financiën Na instemming van dit voorstel worden de middelen onttrokken aan de algemene reserve onbeklemd en toegevoegd aan de begroting 2021.
Bijlagen 1. Overzicht overgehevelde budgetten 2019 en eerder Het college van burgemeester en wethouders van Heerenveen, de secretaris,
de burgemeester,
de heer J. van Leeuwestijn
de heer T.J. van der Zwan
3
Registratie
Onderwerp
De raad van de gemeente Heerenveen; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 25 mei 2021
Besluit 1. € 2.660.000,- beschikbaar te stellen voor de uitvoering van activiteiten in 2021 die vanwege budgetoverhevelingen tot en met 2019 zijn gestort in de algemene reserve; 2. in te stemmen met de "spelregels budgetoverheveling"; 3. in te stemmen met bijgevoegde begrotingswijziging.
Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 8 juli 2021 de griffier,
de voorzitter,
mevrouw L. Roest-Jonkers
de heer T.J. van der Zwan
4