Raadsvoorstel begroting Marrekrite 2024

Voorstel aan de gemeenteraad Opsteller Cloo - Soet, Akke Kenmerk Z.23.395885 / D.23.1639463 Vertrouwelijkheid Openbaar Onderwerp Ontwerpbegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 Recreatieschap Marrekrite

Onderwerp Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 Recreatieschap Marrekrite

Voorgesteld besluit 1. Geen zienswijze over de begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 in te dienen bij het dagelijks bestuur van Recreatieschap Marrekrite.

Inleiding Van de gemeenschappelijke regeling (GR) Recreatieschap Marrekrite is de begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 ontvangen. Op grond van artikel 59 van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen is de gemeenteraad bevoegd een zienswijze over de begroting naar voren te brengen bij het dagelijks bestuur (DB) van Recreatieschap Marrekrite.

Beoogd effect De belangen van gemeente Heerenveen in de GR Marrekrite veiligstellen.

Argumenten 1.1

De begroting vraagt om een extra bijdrage.

Programma Bedrijfsvoering Waterrecreatie Landrecreatie Baggeren Ontwikkelingen Wimpels, donateurs en vrijwilligers Subtotaal programma’s Mutatie reserve Totaal resultaat

2024 1.064.308 -870.709 -343.000 -250.000 -20.000 178.980 -240.421 250.000 9.579

2025 1.134.210 -914.050 -347.420 -250.000 -20.000 178.660 -218.601 250.000 31.399

2026 1.374.814 -957.433 -352.908 -250.000 -20.000 178.333 -27.194 50.000 22.806

2027 1.454.281 -970.623 -359.467 -250.000 -20.000 177.999 32.191 0 32.191

De Marrekrite is momenteel bezig met het uitvoeren van een grote vervangingsoperatie. Een groot deel van de voorzieningen wordt duurzaam vervangen. Jaarlijks is hiervoor € 1,6 miljoen opgenomen in de begroting. De operatie duurt zeker nog tot en met 2025. De vervangingsopgave is groter dan de eigen financiële liquiditeit. Daarom heeft de Marrekrite in 2022 een langlopende lening aangetrokken van € 4,0 miljoen tegen 1,825% rente. De verwachting is dat er nogmaals een langlopende lening moet worden aangetrokken om het restant van de vervangingsoperatie te financieren. In de voorliggende begroting is hier nog geen rekening mee gehouden. De Marrekrite is momenteel aan het bekijken of het enigszins temporiseren van de vervangingsoperatie, mede ook vanwege de gestegen prijzen, een goede alternatieve optie is. Gezien de renteontwikkeling op de kapitaalmarkt moet er mogelijk ook een nieuwe strategie gevolgd worden in het aantrekken van leningen. Deelnemersbijdragen Het algemeen bestuur (AB) heeft in 2021 de geactualiseerde bijdrageregeling voor 2023-2026 vastgesteld. Uitgangspunt was een jaarlijkse indexering van 2%.

De huidige loon-en prijsontwikkelingen zorgen voor een dermate grote druk op het meerjarensaldo dat de begroting en het meerjarenperspectief alleen sluitend te krijgen is met een verhoging van de deelnemersbijdrage van 6% in 2023 en een extra jaarlijkse indexatie van 3% in plaats van 2% vanaf 2024. Hiermee bedraagt de indexatie in 2024 ten opzichte van de begroting 2023 totaal 9%. De volledige baten uit de deelnemersbijdragen zijn opgenomen onder het programma Bedrijfsvoering. Financiële kengetallen Netto schuldquote Solvabiliteit Structurele exploitatieruimte

2024 320% 51% 13%

2025 431% 51% 13%

2026 502% 51% 4%

2027 480% 53% 2%

Netto schuldquote: De stijging van de netto schuldquote wordt veroorzaakt door het aantrekken van langlopende geldleningen voor het financieren van investeringen. Solvabiliteit: Een gezonde onderneming heeft over het algemeen een ratio tussen de 25% en 40%. De solvabiliteit van de Marrekrite is voldoende. Structurele exploitatieruimte: De structurele exploitatieruimte geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte binnen de begroting is. 1.2

De eigen vermogenspositie wordt afgebouwd.

De algemene reserve dient ter dekking van de onvoorziene uitgaven. Het grootste risico voor de Marrekrite is dat er, als gevolg van ziekte, vertrek of uitval, extra of duurder personeel moet worden aangetrokken om de continuïteit van de bedrijfsvoering te kunnen blijven garanderen. De kans dat dit risico zich voordoet is reëel. In 2024 bedragen de personeelskosten circa € 700.000. De benodigde weerstandscapaciteit van 50% is € 350.000. De algemene reserve zit hier ruimschoots boven (eind 2023 € 3,8 miljoen). Daarom heeft het Algemeen Bestuur in 2021 besloten de eigen vermogenspositie af te bouwen. Vanaf 2022 t/m 2025 wordt er jaarlijks € 250.000 uitgekeerd aan de deelnemers naar rato van de deelnemersbijdrage. Voor 2026 is er een uitkering van €50.000 opgenomen in de begroting. Naast deze afbouw vindt er geen verdere opbouw van vermogen plaats. De mogelijkheden om na 2026 extra vermogen uit te keren lijken op dit moment zeer beperkt. Bij de begroting 2025 en 2026 wordt er gekeken of een verdere afbouw van het vermogen kan plaatsvinden, ook in relatie tot het aantrekken van vreemd vermogen.

1.3

De raad is bevoegd een zienswijze over de begroting in te dienen.

De langetermijnprognose voor de Marrekrite is goed. De vervangingsoperatie vereist aan de voorkant een forse investering, maar de verwachting is dat de onderhoudskosten in de toekomst door het gebruik van duurzame materialen zullen dalen. De Marrekrite behoudt ook met het aantrekken van vreemd vermogen een gezonde financiële positie. Daarom wordt geadviseerd geen zienswijze in te dienen.

Risico’s of kanttekeningen

1.1

Voor 2023 volgt nog een begrotingswijziging.

Binnen afzienbare tijd zal de Marrekrite nog een begrotingswijziging 2023 ter zienswijze voorleggen. Hierin wordt gevraagd om de deelnemersbijdrage voor 2023 incidenteel te verhogen met 6%, als gevolg van de gestegen loon-en prijsontwikkelingen.

Communicatie en participatie Boodschap Doelgroep Wij dienen geen Dagelijks Bestuur Marrekrite zienswijze in over de begroting 2024 en de meerjarenraming 20252027.

Via welk middel Brief

Door wie Gemeenteraad

2024 47.771 -8.352 39.419 36.277 3.142

2025 49.204 -7.698 41.506 37.824 3.682

Wanneer Na besluitvorming gemeenteraad op 25 mei 2023

Financiën Bijdrage gemeente Heerenveen Afbouw vermogen Totale bijdrage Opgenomen in begroting Verhoging bijdrage

2026 50.680 -1.474 49.206 39.088 10.118

2027 52.200 0 52.200 47.088 5.112

De bijdrage is inclusief onderhoudskosten voor wandel- en fietsknooppunten. De verhoging als gevolg van de bijstelling van de indexering bedraagt jaarlijks circa € 3.000. Daarnaast is de bijdrage voor 2026 abusievelijk te laag opgenomen in de begroting. De totale verhoging wordt meegenomen in de begroting 2024.

Bijlagen Aanbiedingsbrief begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 de Marrekrite Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 de Marrekrite Conceptbrief gemeenteraad Heerenveen