Raadsvoorstel Begroting 2025

Voorstel aan de gemeenteraad Opsteller Derksen - Zondervan, Mariska Kenmerk Z.24.447864 / D.24.1823841 Vertrouwelijkheid Openbaar Onderwerp Themabegroting 2025

Voorgesteld besluit 1. De Themabegroting 2025 vast te stellen en kennis te nemen van het meerjarenperspectief 2. De investeringskredieten voor 2025 beschikbaar te stellen zoals opgenomen in de investeringsplanning van deze begroting

Inleiding Het college biedt de Themabegroting 2025 aan bij de gemeenteraad. In de begroting is het meerjarenperspectief voor 2025 tot en met 2028 weergegeven. Het begrotingssaldo ziet er als volgt uit:

In de Perspectiefnota 2024 was het tekort € 14 miljoen, maar dit is door diverse ontwikkelingen en reeds genomen besluiten voor ombuigingen afgenomen. In de tabel in het financieel perspectief worden de mutaties in de begroting 2025 weergegeven. De belangrijkste betreffen de effecten van de meicirculaire, de gewijzigde manier van indexeren en een voordeel op de rente. In het hoofdstuk 'Financieel Perspectief' wordt aangegeven welke mutaties nog zijn verwerkt in de Themabegroting 2025 na het vaststellen van de Perspectiefnota 2024. Na dit hoofdstuk worden de programma's (transities) toegelicht, vervolgens de thema's. In de programma's en thema's wordt ingegaan op wat we willen bereiken (1e W) en wat we daarvoor gaan doen (2e W) en in de thema's wordt ook de 3e W, namelijk wat gaat dat kosten opgenomen. Vervolgens komen de paragrafen aan bod waarin wordt beschreven welke ontwikkelingen er zijn op het gebied van onder andere onze risico's, de kapitaalgoederen en de bedrijfsvoering. De Themabegroting wordt afgesloten met de financiële begroting waarin u een verdere verdieping op het financieel meerjarenperspectief kunt vinden.

Beoogd effect De begroting vast te stellen en na vaststelling aan te bieden aan de provincie. Conform de gemeentewet dient dit voor 15 november te gebeuren.

Argumenten 1.1 Dit is de bevoegdheid van de gemeenteraad Het College biedt de Themabegroting 2025 aan bij de gemeenteraad. Het is de bevoegdheid van de raad om aan het college het budget van de begroting beschikbaar te stellen voor 2025.

1.2 De begroting is financieel sluitend voor 2025 In 2025 resteert er een positief begrotingssaldo van € 1.232.000. Incidentele mutaties worden direct ten laste gebracht van de algemene reserve. In het financieel perspectief hebben wij dan ook de ontwikkeling van de algemene reserve weergegeven. Deze wijze van presenteren sluit aan bij de wijze waarop wij u het afgelopen jaar hebben geïnformeerd over onze financiële positie. Wij zijn van mening dat deze werkwijze u beter in staat stelt uw controlerende kaderstellende functie uit te voeren.

1.3 De begroting is vanaf 2026 niet sluitend en vraagt om bijstelling van het ambitieniveau Bij het vaststellen van de Themabegroting 2024 is al geconstateerd dat het meerjarenperspectief niet sluitend zou zijn. Mede op basis daarvan is een start gemaakt met het project Duurzaam en Gezond Financieel Perspectief. Een aantal deelprojecten is al verwerkt in deze begroting (investeringen, Spuk's en indexatie), voor de overige deelprojecten wordt toegewerkt naar een scenario overzicht bij de Perspectiefnota 2025.

2.1 Op deze wijze voldoen we aan de gemaakte afspraken met de gemeenteraad Om in 2025 aan de slag te kunnen met de uitvoering van de voorgestelde investeringen wordt nu voorgesteld om de kredieten beschikbaar te stellen. In de financiële verordening heeft de gemeenteraad de kaders voor het financieel beleid bepaald. Het beschikbaar stellen van een krediet is een bevoegdheid van de Raad. De wijzigingen in het investeringsvolume wordt met name veroorzaakt door het actualiseren van de planning. In de begroting lichten wij dit nader toe.

Risico’s of kanttekeningen 1.1 De begroting is vanaf 2026 niet sluitend en vraagt om bijstelling van het ambitieniveau Bij het vaststellen van de Themabegroting 2024 is al geconstateerd dat het meerjarenperspectief niet sluitend zou zijn. Mede op basis daarvan is een start gemaakt met het project Duurzaam en Gezond Financieel Perspectief. Een aantal deelprojecten is al verwerkt in deze begroting (investeringen, Spuk's en indexatie), voor de overige deelprojecten wordt toegewerkt naar een scenario overzicht bij de Perspectiefnota 2025. De uitkomst van de Themabegroting 2025 is voor 2025 een verwacht resultaat van € 1,2 miljoen positief. Voor de jaren 2026 tot 2028 is het verwachte negatieve saldo wat verbeterd. De gemeenteraad heeft al verschillende maatregelen genomen om het financiële perspectief te verbeteren, zoals taakstellingen binnen het sociaal domein, specifiek de WMO, en op het gebied van cultuur. De invulling hiervan zal de komende tijd vorm krijgen. Toch zal het structurele tekort, zonder aanvullende keuzes van de gemeenteraad, naar verwachting oplopen tot meer dan € 6,3 miljoen in 2028. Ondanks deze verbetering ten opzichte van de Perspectiefnota 2024 blijft het tekort groter dan € 6 miljoen, wat de urgentie van het maken van keuzes benadrukt, zeker gezien de huidige onzekerheden.

In deze tijden van onzekerheden binnen de gemeentefinanciën – zoals de herijking van het gemeentefonds, mogelijke bezuinigingen van

het Rijk en nieuwe gemeentelijke taken – blijven externe ontwikkelingen invloed hebben op onze themabegroting.

1.2 De inkomsten vanuit het rijk blijven onzeker In het gepresenteerde begrotingssaldo voor 2025 is rekening gehouden met het indexatiepercentage zoals deze ook door het Rijk worden gehanteerd en waarop de meicirculaire is gebaseerd. We hebben dit jaar voor het eerst gewerkt met constante prijzen, waardoor de budgetten voor de jaren 2026-2028 allen verhoogd is met het percentage van 2025 en niet cumulatief voor de jaren erna. Tevens zijn niet alle budgetten geïndexeerd, conform hetgeen is opgenomen in het resultaat van de deelopdracht indexatie. Er bestaat een kans dat sommige budgetten hierdoor in de knel komen. Om hierop te anticiperen is een stelpost opgenomen ter grootte van het verschil tussen het bedrag dat is opgenomen in de Algemene Uitkering voor indexatie en het al verwerkte bedrag voor indexatie.

Communicatie en participatie Op 8 oktober is een persbericht verstuurd over de themabegroting. Dit persbericht is geplaatst op de website en op de gemeentelijke social media. Naast het persbericht wordt ook een infographic (Begroting in één oogopslag) van deze themabegroting gemaakt. Deze zal in de week voor de commissievergadering (4 november) gepubliceerd worden in de Heerenveens Cournat. De infograhic geeft in één opslag een beeld van de inkomsten, uitgaven en investeringen van de gemeente. Beide documenten zijn als bijlage bij dit raadsvoorstel gevoegd.

Financiën Het structurele begrotingssaldo is uitsluitend positief in 2025. De provinciaal toezichthouder zal de begroting 2025 beoordelen of deze reëel en structureel sluitend is.

Bijlagen • Themabegroting 2025 • Begroting in één oogopslag • Persbericht