Notulen tafel 5 - Financiën en Organisatie begrotingsmarkt 16.10.2023

Technische vragen Begroting 2024

Infosessie 16 oktober 2023

Tafel 5 - Financiën en Organisatie Fractie

Thema / Paragraaf

Blz.

Onderwerp

Vraag

Antwoord

VVD

Middelen, mensen en bestuur

62

Visie dienstverlening

Wanneer komt de visie dienstverlening?

63

Verbeteren bedrijfsvoering

Hier staat dat de basis van de bedrijfsvoering nog niet op orde is. Kunnen jullie daarvan een aantal voorbeelden noemen?

Dit is een politieke vraag die in de commissie gesteld kan worden. Het lukt dit jaar waarschijnlijk niet meer om de visie dienstverlening op te leveren, gezien de doorlooptijden. Voorbeelden zijn dat lang niet alle processen zijn beschreven, laat staan gedigitaliseerd. Dat zijn zowel processen gericht op de bedrijfsvoering binnen als op de dienstverlening voor buiten. De wereld is zo snel in ontwikkeling dat de bedrijfsvoering steeds weer aangepast moet worden. Een praktisch voorbeeld is dat de wifi niet goed is en verbeterd wordt. Sinds corona worden meer eisen aan wifi gesteld. De opgaven worden complexer en we zien dat die niet meer binnen één afdeling beantwoord kunnen worden. Afdelingen hebben elkaar nodig, maar onze processen en informatiesystemen zijn er nog niet voldoende op ingericht om van dezelfde informatie gebruik te kunnen maken. In het MJP stond ook dat de basis niet op orde was en daarin geïnvesteerd moet worden. De raad heeft besloten om daarin te investeren. We proberen nu de basis echt op orde te krijgen, onder andere met die extra investering. In de begroting zitten mensen die nodig zijn voor de taken en ook het geld voor de

Hoe staat het met de visie op ict?

Personeelskosten

De personeelskosten komen veel terug. Er staat dat die nu

1

Technische vragen Begroting 2024

Infosessie 16 oktober 2023

Tafel 5 - Financiën en Organisatie Fractie

Thema / Paragraaf

Blz.

Onderwerp

62

Organisatieontwikkeling

69

Algemene dekkingsmiddelen

62

Vraag

Antwoord

verlegd zijn naar de juiste verhoudingen. Zijn de kosten die daarvoor zijn opgenomen in de begroting, gebaseerd op het gewenste personeel of op de huidige situatie? Hier staat dat de organisatie nog meer moet werken vanuit de gezamenlijke bestuurlijke doelen en opgaven i.p.v. uit de verschillende werksoorten.

formatie is hierin meegenomen, met alle caoverhogingen daarbij.

In de rekening van 2022 en 2023 wordt er, ondanks een positief resultaat, toch nog geld uit de reserve onttrokken, en vanaf 2024 niet meer. Wat is daarvan de reden? Kunnen jullie verduidelijken welke bestemmingsreserves dat zijn geweest? Hier wordt gesproken over de implementatie van diverse wetten gericht op transparantie en actieve communicatie met inwoners. Welke wetten worden hier bedoeld naast de

2

Dat is de omslag waar wij in zitten. We hebben heel lang gewerkt van buiten naar binnen vanuit de verschillende werksoorten. Wanneer men zegt dat de vraag leidend is, dan wordt getracht om de vraag in samenhang te behandelen en dat vraagt andere processen en meer samenwerken tussen afdelingen. De vraag kan een maatschappelijke opgave zijn, maar kan ook een vraag van een individuele burger zijn. Dat is een bestemmingsreserve geweest die is ingesteld voor een bepaald doel, en daar hebben we in die jaren mee gerekend. Een reserve wordt altijd via een raadsbesluit ingesteld. Ja, dat kunnen we wel schriftelijk toelichten. De Wet open overheid en de nieuwe Archiefwet die straks op ons afkomt.

Technische vragen Begroting 2024

Infosessie 16 oktober 2023

Tafel 5 - Financiën en Organisatie Fractie

Thema / Paragraaf

Blz.

Onderwerp

Vraag

Antwoord

Omgevingswet? 69

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

OZB

10

Leeswijzer

80

Risico's

Wij hebben van de wethouder begrepen dat voor Heerenveen een maximaal bedrag wordt afgesproken wat er aan OZB binnenkomt. Wordt daar ook met een pluspercentage gewerkt voor degenen die bezwaar aantekenen en toegewezen krijgen dat ze lager of geen OZB zouden moeten betalen. Hoe moeten wij de verhouding zien van een verschil door een bezwaar? De begroting is ingedeeld in thema's, de tafels zijn op thema en er is een overzicht van programma's en transities. Zou het mogelijk zijn om de onderwerpen te benoemen onder de thema's waar ze horen? Het is ook een wens uit de organisatie om aan te sluiten bij de begroting. Dit zou in het presidium besproken moeten worden. Hier gaat het over de begrotingen en de jaarrekeningen. Is de begroting dan het verwachte risico en de

3

Voor de kwijtschelding wel, maar voor bezwaren niet, want wij gaan uit van de waarden die er nu liggen.

Dat is heel divers, want het is maar net wat er wordt toegewezen. Volgens ons valt het wel mee met de toewijzingen. Deze tafelindeling hebben wij niet gemaakt, dat heeft de griffie gedaan. De griffie heeft aangehaakt bij de indeling die bij het MJP was.

Ja, we willen daarmee de trend laten zien. Het risico in de begroting blijft een inschatting. De algemene reserve fluctueert omdat er bepaalde onttrekkingen in de

Technische vragen Begroting 2024

Infosessie 16 oktober 2023

Tafel 5 - Financiën en Organisatie Fractie

GL

Thema / Paragraaf

Middelen, mensen en bestuur

Blz.

64

Onderwerp

SPUK-middelen

Vraag

Antwoord

jaarrekening het definitieve risico?

toekomst zijn.

Zijn de uitvoeringskosten van de SPUK voor klimaatmaatregelen en de effecten op structurele kosten inzichtelijk te maken? Die kosten zijn na het opstellen van de begroting bekendgemaakt.

Dat kan als de gelden binnenkomen. De SPUK-inkomsten zijn nog niet verwerkt. We proberen de uitvoering te doen binnen het bedrag aan SPUK-gelden dat de gemeente binnenkrijgt. Per saldo zou dat geen effect op het resultaat moeten hebben. Nu is alleen SPUK/GALA in de begroting opgenomen. T.z.t. komt een voorstel naar de raad over wat de andere SPUK-gelden doen met de begroting. Het zou kunnen dat nog een herziening aan de raad wordt voorgelegd. Het vertrekpunt van het SPUK-besluit in het MJP was dat de doelen van SPUK in beginsel centraal staan en dat mogelijk ten koste kan gaan van lokale aanvullende doelen die erbij staan. Het is afhankelijk van de impact daarvan hoe ver de raad daarin wil gaan. De gemeente komt € 11 miljoen structureel tekort, dus moet op zoek naar manieren om structurele middelen vrij te spelen. Dat zijn we op dit moment aan het onderzoeken. Dit is in principe een realistisch scenario, als de gemeente en het Rijk niets doen, stevent de gemeente af op dit tekort. Het is bekend dat het Rijk ook gaat bezuinigen. De kans is minimaal dat het hele tekort wordt opgelost door het Rijk.

De raad heeft al een doel gegeven aan de SPUK-gelden voor aanpak energiearmoede. Kan er dan niet meer mee geschoven worden?

6

Financieel perspectief

Wat zijn realistische scenario's voor 2026/2027 van waar dat op uitkomt?

4

Technische vragen Begroting 2024

Infosessie 16 oktober 2023

Tafel 5 - Financiën en Organisatie Fractie

Thema / Paragraaf

Blz.

Onderwerp

Vraag

Antwoord

Alle maatregelen worden rond maart inzichtelijk gemaakt aan de raad, hebben we gehoord.

Ja, alle knoppen waar de gemeente aan kan draaien worden in kaart gebracht. De SPUK is daar één van. In maart wordt een tussentijds richtinggevend besluit gevraagd aan de raad. De daadwerkelijke afweging komt later bij de perspectiefnota volgend jaar. Een ambitie waar nog geen geld tegenover staat, kan niet op bezuinigd worden. De ambities moeten ergens terugkomen in de afweging, maar wil men die te gelde maken, dan moet nog meer omgebogen worden. De minimale variant als het gaat om provinciaal toezicht is dat het eerste jaar sluitend is. De gemeente heeft de tijd om ernaar toe te werken om het tekort op te lossen. Het is niet realistisch om volgend jaar al € 11 miljoen in 2027 omgebogen te hebben. In dat bedrag zitten veel structurele gelden, dat betekent dat de gemeente in 2028 ook tekort gaat komen. Het liefst wil de gemeente alle jaarcijfers sluitend hebben en zodanig dat de schommelingen beter opgevangen kunnen worden. Dat betekent dat jaarlijks ambities en bestaand beleid afgewogen moeten worden. De algemene uitkering van het Rijk is nu stabieler dan voorheen, en dat zal de gemeente helpen bij het duurzaam financieel herstel. Met de uitvoering van portfoliomanagement wordt meer vooruitgekeken ten aanzien van wijzigingen digitalisering en nieuwe projecten.

Is dat gericht op de financiële uitgaven die de gemeente al heeft of worden de ambities uit het MJP daarin meegenomen? Kunnen we bij elke volgende begroting dezelfde situatie verwachten met dat één jaar sluitend moet zijn?

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

84

Risico's

Het maximale risicobedrag van R14, het vervangen van meerdere informatiesystemen, is

5

Technische vragen Begroting 2024

Infosessie 16 oktober 2023

Tafel 5 - Financiën en Organisatie Fractie

PvdA

Thema / Paragraaf

Blz.

Onderwerp

Sociale leefomgeving

31

Gemeentelijke ijshockeyhal en sportcentrum

Bedrijfsvoering

114

Tijdelijke huisvesting gemeentehuis

Fysieke leefomgeving

51

Circulaire transitie

Vraag

Antwoord

met € 350.000 gestegen in een jaar. Wordt daar al op voorgesorteerd? Als het goed is komt er een integraal ict-beleid. Hoe worden de stakeholders meegenomen in de voorstellen over de ijshockeyhal en het sportcentrum? Er wordt gekeken naar geschikte kantoorpanden. Vervolgens wordt de verhuizing voorbereid en in gang gezet. Kan hieruit worden opgemaakt dat in 2024 al een begin wordt gemaakt met het verhuizen van medewerkers? Hoe verhoudt zich dat dan tot de modernisering van de huisvesting in het gemeentehuis?

Met betere prioritering en meer vooruitkijken gaat dit risico omlaag.

Bij de 4e bullet wordt vermeld dat wordt gekeken om aan materialen een restwaarde toe te kennen. De meeste materialen zijn een keer ten laste gebracht van de jaarrekening en staan op nul op de balans. Als die restwaarde wordt neergezet, betekent dat dat de balanswaarde gaat

6

De stakeholders worden wel geïnformeerd, maar het is de keuze van de gemeenteraad. Dat laatste is een politieke vraag, het eerste deel is technisch. De verhuizing is nog niet in 2024, het personeel zit nog wel even op deze locatie. In de tussentijd worden in de huidige huisvesting wel de noodzakelijke dingen gedaan om de boel in stand te houden en ook een aantal verbeteringen gedaan in de inrichting. Dat zijn over het algemeen verbeteringen die mee kunnen naar de tijdelijke en definitieve huisvesting, bijv. op ict-gebied, videobelcellen en hybride vergaderruimten. We zitten nu in dat proces. We zijn met de accountant en een adviesbureau in gesprek om te kijken welke impact dat precies heeft op de organisatie. We hoeven een mindere omvang af te schrijven. Dat zou uiteindelijk kunnen landen in beleid dat wordt voorgelegd aan de raad.

Technische vragen Begroting 2024

Infosessie 16 oktober 2023

Tafel 5 - Financiën en Organisatie Fractie

Thema / Paragraaf

Blz.

Onderwerp

Vraag

Antwoord

groeien. Wordt dat een fiscaal beleid, dat de restwaarde zoveel procent van de nieuwwaarde moet zijn?

Middelen, mensen en bestuur

64

CAOontwikkelingen

Wat is de reden dat er geen voorziening voor de RVUregeling is getroffen? De regeling loopt af in 2025 en wordt eventueel verlengd.

64

Formatieontwikkeling

Hoeveel vacatures staan er open en hoeveel wordt er ingeleend?

Hebben jullie een idee hoe het komt dat de vacatures moeilijk in te vullen zijn?

7

Nee, het is een bepaalde systematiek hoe men tot een bepaalde restwaarde kan komen bij circulair bouwen. De gemeente Leeuwarden heeft dat inmiddels in de financiële verordening vastgelegd. Dat is niet per se een fiscale benadering. De gemeente hoeft zich niet aan de fiscale regels te houden, omdat de gemeente onder een ander regime valt. Alleen voor de punten waarbij de gemeente als ondernemer geldt, valt de gemeente onder het fiscale regime. Het is niet gewoon om daar binnen de gemeente een voorziening voor te treffen. Sinds kort wordt nu een voorziening voor vakantiegeld opgenomen, dat werd tot nu toe binnen eigen budget opgelost. Dat geldt voor de RVU ook. In de begroting wordt er in de planning wel rekening mee gehouden. De vacatures die niet ingevuld kunnen worden, worden via inleen getracht binnen te krijgen, maar ook dat is lastig. Het aantal vacatures is per afdeling verschillend. De afdeling beheer openbare ruimtes heeft best veel vacatures die moeilijk in te vullen zijn. We hebben nu niet de aantallen paraat. Dat komt door de krapte op de arbeidsmarkt en het specialisme van het werk. Bij andere gemeenten is het ook lastig, gemeenten vissen allemaal uit dezelfde vijver. Op ict-

Technische vragen Begroting 2024

Infosessie 16 oktober 2023

Tafel 5 - Financiën en Organisatie Fractie

Thema / Paragraaf

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Blz.

90

Onderwerp

Vraag

Antwoord

Arbeidsongeschikten

Hoe staat het met de SROI bij de gemeente?

gebied doet de gemeente mee aan een benchmark en daaruit weten we dat de gemeente onder het landelijk gemiddeld zit. In het westen en zuiden is nog meer krapte. In het sociaal jaarverslag over 2022 staat dat de gemeente Heerenveen een iets hogere inhuur heeft dan andere gemeenten. Er is een tijd veel met incidenteel geld gedaan op het gebied van duurzaamheid en met de flexpool. De gemeente zit op de taakstelling die zij daarvoor heeft.

Netto schuldquotes

Er zijn zorgen over de snel oplopende netto schuldquotes. Hoe komt dit en wat kan er evt. aan gedaan worden?

8

Dit kijkt naar de baten en naar de omvang van het vreemd vermogen. De baten kunnen verhoogd worden door meer inkomsten van het Rijk en meer lokale inkomsten. Er is nu een bepaald investeringsvolume die een bepaalde financieringsbehoefte vraagt die aangetrokken moet worden. Wil de gemeente de netto schuldquote terugbrengen, dan moet iets gedaan worden aan de financieringsbehoefte. Te zien is dat het resultaat in 2027 behoorlijk negatief is en dat heeft hier ook impact op. Het investeringsvolume is erg groot, € 100 miljoen in vier jaar, en dat moet geleend worden tegen hoge rente. In de voorgaande jaren had de gemeente nog eigen geld op de bank en dat heeft de gemeente vanaf 2024 niet meer.

Technische vragen Begroting 2024

Infosessie 16 oktober 2023

Tafel 5 - Financiën en Organisatie Fractie

Thema / Paragraaf

Blz.

CU

Onderwerp

Vraag

Antwoord

Subsidie sport en cultuur

In de infographic staat dat € 11 miljoen naar sport en cultuur gaat. Is dat alles dat in die begroting staat bij elkaar opgeteld? Wat valt er onder de bijdrage voor volksgezondheid en veiligheid? Er wordt geld in de algemene reserve gestort, € 9 miljoen in 2024. Kan dat geld bijv. gebruikt worden voor de ziektekostenverzekering waarop bezuinigd moet worden?

Ja, dat is voor alles op het gebied van sport en cultuur: alle sportaccommodaties, sportvelden, het Posthuis, de Heerenveense School etc.

Overzicht reserves en voorzieningen

161

Overzicht reserves

Transities

23

Dienstverlenende overheid

Hier wordt € 100.000 structureel aan besteed en € 250.000 incidenteel. Hoe gemakkelijk of hoe moeilijk is dit smart te maken? Hoe vertaalt zich dit naar de werkvloer?

Economische leefomgeving

44

Kosten samenkracht en burgerparticipatie

Dit wordt vaak als één geheel genoemd. Bij elkaar opgeteld komt dit ook op een hoog bedrag uit. Het is moeilijk uit te filteren wat precies is uitgegeven aan burgerparticipatie.

9

Dat is voor de Veiligheidsregio en de GGD. Er gaat meer geld uit de algemene reserve dan dat er in komt. Op pagina 161 staan de mutaties op de reserves. Voor de collectieve ziektekostenverzekering is een structureel bedrag nodig en dit is eenmalig geld. Het zou uit de € 4 ton extra voor bestaanszekerheid gehaald kunnen worden, maar er moeten dan keuzes gemaakt worden. Er zit geen ruimte meer in zowel de begroting als in de algemene reserve. Met de raad is afgesproken dat wij in december met een voorstel komen waarin wij voor alle transities smart maken welke inspanningen gedaan worden in 2024 en welke resultaten men daarmee wil behalen. Met name de tevredenheid en het vertrouwen wordt gemeten. Dat is het taakveld waar veel onder valt. Het is best moeilijk om kosten voor participatietrajecten inzichtelijk te maken.

Technische vragen Begroting 2024

Infosessie 16 oktober 2023

Tafel 5 - Financiën en Organisatie Fractie

CDA

Thema / Paragraaf

Financiën

Focus onderwerpen

Blz.

Onderwerp

Vraag

Antwoord

We hebben de indruk dat Heerenveen niet slecht scoort op het punt burgerparticipatie bij allerlei trajecten. Met de omgevingsvisie zijn de inwoners goed betrokken. Wat is de reden dat yn 2027 0% foar de yndeksaasjes stiet?

Het kan zijn dat de verwachtingen van de maatschappij op dit terrein veranderen. Het zijn vaak dezelfde mensen die in zaaltjes verschijnen en er zijn grote groepen mensen die nooit ergens in participeren.

164

Uitgangspunten themabegroting 2024-2027

156

Overzicht incidentele lasten en baten per thema

Waarom staat onderwijshuisvesting onder economische leefomgeving?

25

Bestaanszekerheid

Hier staat structureel € 9 ton, maar van tafel 2 hebben we begrepen dat dat incidenteel € 9 ton zou zijn. Er zit toch een einddatum aan Caparis?

10

Op het moment van opstellen van de begroting was er een disbalans te zien voor de compensatie van het Rijk en het effect op de begroting. Er moet eerst duidelijkheid komen over hoe groot de algemene uitkering van het Rijk voor die jaren wordt en dan kan de indexatie over de begroting bepaald worden. Het is nu vastgesteld op het prijspeil zoals in de begroting 2023. Dit zijn de verhogingen t.o.v. het voorgaande jaar. We hebben geprobeerd de thema's te herschikken, zodat elk thema ongeveer hetzelfde volume qua financiën heeft. Dat is een van de aanbevelingen uit het verbetertraject P&C. Inhoudelijk is onderwijs en ondernemen met elkaar verbonden. Nee, wij vermoeden dat dat € 4 ton extra middelen zijn en de verhoogde bijdrage van € 5 ton voor Caparis. Er is geen instroom vanuit de WSW meer, maar dat wil niet zeggen dat dat het einde van Caparis zou zijn. Er zijn nog wel beschut werkers en mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt die binnen een andere regeling

Technische vragen Begroting 2024

Infosessie 16 oktober 2023

Tafel 5 - Financiën en Organisatie Fractie

Thema / Paragraaf

Blz.

Onderwerp

Vraag

Antwoord bij Caparis werken.

Middelen, mensen en bestuur

71

64

Overhead

Ontwikkeling HRdomein

De toerekening van de overhead is nu accurater, de uren zijn verschoven. Hoe zit het nu met de overhead qua werkplekken en dergelijke? Wordt dat per afdeling doorberekend of zit dat allemaal in deze overheadpost? Als er een project is voor een bepaalde afdeling, dan zijn dat alleen de uitvoeringskosten en niet alles wat daaronder zit? En wel de personeelskosten van die afdeling? Hier staat dat meer ingezet wordt op strategisch HRmanagement. Wat wordt daarmee bedoeld?

De arbeidsmarkt is heel open voor iedereen. Hoe kan de gemeente daarin het verschil maken? 64

Formatieontwikkeling

Is een formatie van plus dertig in 2024 haalbaar?

11

De overhead mag bbv-technisch niet meer naar de afdelingen toegerekend worden, maar moet separaat inzichtelijk zijn.

Ja. Het zijn alleen de kosten en de inhuur. Het gaat om directe personeelskosten, dus leidinggevenden zitten in de overhead en niet bij de afdeling. De gemeente heeft grote uitdagingen op HRgebied. Het binden en boeien van mensen en strategische personeelsplanning is belangrijk om medewerkers te behouden. Daarvoor is een andere inzet nodig dan dat er nu tactisch operationeel is. Mensen moeten kansen krijgen om zich te ontwikkelen. De gemeente is een traject gestart met de naam 'Fijner samen werken', dat gaat over binden en boeien. Dat wordt samen met een grote groep medewerkers gedaan. Daarbij wordt gekeken wat mensen uiteindelijk bindt en wat het werk zin geeft. Op een aantal afdelingen zijn al best lang vacatures die moeilijk vervulbaar zijn. We hebben ook aardig wat nieuwe en goede

Technische vragen Begroting 2024

Infosessie 16 oktober 2023

Tafel 5 - Financiën en Organisatie Fractie

Thema / Paragraaf

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Blz.

Onderwerp

Vraag

Antwoord

79

Risico's

Als er uit Naris een risico komt, onderkennen jullie dat dan ook en wordt dat dan gedekt uit het weerstandsvermogen?

85

Ict

89

Solvabiliteit

Bij het risico informatieveilig werken staat dat offside back-up wordt gedaan. Dat is toch een good practice? De solvabiliteit daalt in 2025 onder de norm van 20%, maar dan is ook het ravijnjaar. In hoeverre lost dan een hogere bijdrage van het Rijk dit op?

12

collega's weten binnen te halen in het afgelopen jaar. Op de afdeling IBOR zijn veel vacatures. Op ict zijn een aantal goede mensen binnengehaald. Mensen van begin dertig moeten een carrièreperspectief en een scholingsperspectief geboden worden. Bij RO zijn vier juniorprojectleiders aangenomen die direct van school kwamen. Het is lastig om mensen met ervaring met gemeentefinanciën te vinden. Mensen worden met een goed inwerkprogramma opgeleid. In principe wordt iedere keer een nieuwe update van Naris gemaakt en wordt opnieuw het weerstandsvermogen doorgerekend. Als een risico zich heeft voorgedaan of is afgedekt, gaat het risico uit Naris en ontstaat er een nieuw weerstandsvermogen. Dit is afgelopen juli ingeregeld. Sinds de laatste drie, vier jaar is randsomware een issue. De solvabiliteit is de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen. Op het moment dat de algemene reserve stabiliseert, dan gaat het eigen vermogen als het goed is minder hard naar beneden. Omdat de gemeente ook een groeiend vreemd vermogen heeft, wordt het stuk eigen vermogen t.o.v. het totaal vermogen kleiner. Het Rijk gaat het probleem niet volledig oplossen, voor een deel wel.

Technische vragen Begroting 2024

Infosessie 16 oktober 2023

Tafel 5 - Financiën en Organisatie Fractie

Thema / Paragraaf

Blz.

Onderwerp

Vraag

Antwoord

Wat is het risico van onder de norm van 20% zakken van de solvabiliteit?

Dat betekent dat de gemeente niet aan haar langlopende verplichtingen kan voldoen en meer schuldeisers op haar dak krijgt. De provincie let hier ook op. Er ligt een opgave voor de gemeente om in 2025 het tij te laten keren richting 20% en sowieso om naar een positief saldo te gaan.

Met de toeristenbelasting wordt € 247.000 opgehaald. Zijn er mogelijkheden om met dat geld wat te doen omdat de gemeente anders in de min komt? Worden in Heerenveen ook de watertoeristen belast?

Toeristenbelasting is in principe een vrij op te leggen belasting, dus daar kan de gemeente alle kanten mee op. Voor de begroting wordt voorgesteld om de toeristenbelasting met de inflatie mee omhoog te doen. Nee. Er worden wel lig- en bruggelden geïnd. Bijv. in Akkrum zijn liggelden.

Kan er niet meer toeristenbelasting geïnd worden? In andere gemeenten in Friesland wordt veel meer opgehaald.

Dan moet wel gezorgd worden voor toeristische accommodaties in de gemeente waar mensen kunnen overnachten. De opbrengst van de toeristenbelasting is afhankelijk van het aantal toeristen in de gemeente. In Heerenveen wordt € 1 betaald voor een kampeerplek en € 2,40 voor een hotelovernachting. Nu wordt de zorg voor een abonnementstarief van € 19 bij een instantie afgenomen.

PAUZE HL/ GBH

Lokale heffingen

Sociale leefomgeving

145

34

Toeristenbelasting

Maatwerkvoorzieningen Wmo

Vroeger was er de himmelsjek van de Wmo, maar die is er nu af. Hoe wordt de huishoudelijke hulp nu geregeld qua financiën? Merken jullie dat in de gemeente Heerenveen veel mensen een

13

Ik ken niet de analyse van de ontwikkeling van de Wmo-kosten, maar we zien wel dat

Technische vragen Begroting 2024

Infosessie 16 oktober 2023

Tafel 5 - Financiën en Organisatie Fractie

Thema / Paragraaf

Middelen, mensen en bestuur

Blz.

61

Onderwerp

Dienstverlening

Vraag

Antwoord

beroep doen op de huishoudelijke hulp, omdat ze menen daar recht op te hebben?

die kosten flink omhoog gaan. Daarvan zal zeker een deel te wijten zijn aan het feit dat men te maken heeft met een abonnementstarief, wat betekent dat voor iedereen de eigen bijdrage hetzelfde is. We gaan de middelen zo goed mogelijk inzetten. We hebben afgesproken, en dat geldt voor alle transities, dat we in december met een voorstel komen hoe we dat precies doen. Daarmee kunnen kleine stapjes gezet worden om de dienstverlening te verbeteren. Er staan nu wat middelen tegenover, zowel incidenteel als structureel, die vooral ingezet worden om de processen bij de gemeente te optimaliseren en te digitaliseren waar mogelijk. We pakken een aantal processen op waar we rendement op kunnen halen, of qua dienstverlening of qua besparingen. Dat zijn we op dit moment aan het inventariseren. Het KCC is vooral de frontoffice voor de eerste vragen. Daar werkt nu 9,5 fte. Soms worden afdeling rechtstreeks gebeld, bijv. als net een mailing verstuurd is. Het systeem registreert hoeveel telefoontjes op een dag binnenkomen en hoe lang de gesprekken duren. Motivaction heeft een paar jaar geleden onderzocht wat de voorkeur van de inwoners is. Te zien is dat er veel extra wordt gebeld, ook om bevestiging te zoeken van dingen die

Het thema dienstverlening staat hoog op de raadsagenda. Hoe gaat de gemeente de dienstverlening verbeteren? Zijn hiervoor in de begroting voldoende middelen beschikbaar gemaakt?

Welke maatregelen liggen voor de hand? 62

KCC

Hoe groot is het KCC? De gemeente heeft een aantal kanalen, maar we hebben gelezen dat jullie niet alle kanalen willen uitbreiden. Stellen mensen ook veel vragen per mail of wordt er meer gebeld?

14

Technische vragen Begroting 2024

Infosessie 16 oktober 2023

Tafel 5 - Financiën en Organisatie Fractie

Thema / Paragraaf

Blz.

Onderwerp

Vraag

Antwoord op de website staan.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

76

Risico's

Wat zijn de grootste risico's die de gemeente moet beheersen?

In hoeverre is er ruimte om te zeggen dat dingen niet meer gedaan worden? Een soort takendiscussie. Er worden bijv. veel subsidies aan de zorg gegeven.

D66

Middelen, mensen en bestuur

61

Personeel

Is er voldoende personeel bij de gemeente om alles te bewerkstelligen? Lukt het om veilig met elkaar te werken, het vierogenprincipe toe te passen en elkaar aan te spreken?

Middelen, mensen en bestuur

61

Dienstverlening

65

Formatieontwikkeling

Jullie hebben mooie doelen met maatschappelijke effecten voor de komende vier jaar. Hoe worden die effecten gemeten? Loopt er een onderzoek onder inwoners? Uit de tabel lijkt dat er de komende jaren structureel niets verandert aan de formatie en

15

Op het gebied van digitalisering is dat het risico op hacken. Het is ook een risico dat de gemeente in 2027 financieel zo ver de min in gaat. Dat heeft een behoorlijke impact op de hele organisatie. Die ruimte ligt bij de raad. We zijn druk bezig met elkaar te kijken welke mogelijkheden er zijn en de raad die keuzes te geven. Volgend jaar met de perspectiefnota komt er een voorstel. Het toepassen van de kaasschaafmethode zou een optie kunnen zijn. Op sommige afdelingen zijn er veel vacatures die al lang open staan. Daar is het moeilijk om het nodige uit te kunnen voeren. Zeker op financiën. Wij hebben onze processen zo ingericht dat er altijd een vierogenprincipe is. In het begrotingsproces zit een startcontrole, tussentijdse dagelijkse controles en een eindcontrole. Ja. Een paar jaar geleden is een onderzoek door Motivaction uitgevoerd als een soort nulmeting en dat willen we periodiek herhalen, bijv. elke raadsperiode. Die gegevens zijn beschikbaar in iBabs. Via de technische vragen wordt de link gedeeld. Structureel neemt de formatie in 2024 toe met 14,9 fte t.o.v. 2023 en dat blijft in de jaren daarna gelijk. Incidenteel neemt de

Technische vragen Begroting 2024

Infosessie 16 oktober 2023

Tafel 5 - Financiën en Organisatie Fractie

Thema / Paragraaf

Blz.

Onderwerp

Vraag

Antwoord

incidenteel dat de formatie afneemt.

formatie in 2024 toe met zestien fte en in 2025 met elf.

Zijn er cruciale functies die de gemeente structureel met eigen personeel wil bemensen?

Ja, het is de bedoeling dat de cruciale functies structureel bemenst worden door eigen personeel. De gemeente is gestart met een strategische personeelsplanning, waarbij vooruit gekeken wordt van wat er nodig is, wat er verandert in de eisen, hoe mensen fit for the job blijven en hoe de gemeente mensen kan behouden door ze te boeien en te binden. Soms wel, soms niet. Bij ict is het wel gelukt, terwijl die markt moeilijk is. Bij IBOR zijn al lang een aantal vacatures niet ingevuld. Met werving- en selectiebureaus wordt gekeken of mensen gericht benaderd kunnen worden. Er kan ook voor gekozen worden om een structurele functie incidenteel in te vullen. Een van de dingen die we graag willen is zoveel mogelijk dienstverlening ook digitaal aan te bieden. Daarvoor moet het proces beschreven en gedigitaliseerd worden. Om dat te kunnen doen zijn middelen beschikbaar gesteld voor het aanstellen van twee procesanalisten. En er zitten middelen in de begroting voor informatisering en digitalisering. Er waren een aantal kwaliteits- en servicenormen geformuleerd, die meer middelen vragen. Uit het Motivactiononderzoek kwam bijv. dat inwoners graag

En lukt dat ook om cruciale functies door eigen personeel te laten uitvoeren?

61

Dienstverlening

Hier staat dat de gemeente zowel haar dienstverlening als haar bedrijfsvoering wil versterken. En dat de bedrijfsvoeringsmiddelen nu niet voldoende zijn om de dienstverlening mogelijk te maken zoals men dit voor ogen heeft. Wat wordt hiermee bedoeld en hoe zit dit in de begroting?

16

Technische vragen Begroting 2024

Infosessie 16 oktober 2023

Tafel 5 - Financiën en Organisatie Fractie

Thema / Paragraaf

Blz.

Onderwerp

Vraag

Antwoord willen zien wat de status van hun aanvraag is. Zo ver is de gemeente nog niet.

Financieel perspectief

8

Resultaat

Vanaf 2025 is een negatief resultaat te zien en vanaf 2027 is dat negatieve resultaat groter. Hoe is de indexatie van het gemeentefonds meegenomen in de begroting en wat wordt daarvan verwacht? Is aan de inkomstenkant het gemeentefonds ook geïndexeerd?

Middelen, mensen en bestuur

SP

65

Mutaties MJP

Sociale leefomgeving

35

Tabel kosten

Fysieke leefomgeving

56

Tabel kosten

Hier staat een fte voor portfoliomanagement. Wat moeten wij daaronder verstaan?

De raad heeft de toezegging gekregen dat er een digitaliseringbeleid voorgelegd zou worden. It bedrach foar ekonomyske promoasje is feroare. Hjir stiet dat it parkearjen fan 2024 ôf struktureel € 5 ton jiers

17

De meicirculaire is verwerkt in de begroting 2024. Aan de uitgavenkant zijn de lasten voor 2024 en 2025 geïndexeerd. Voor 2026 en 2027 is dat niet gedaan, omdat er veel onzekerheid is hoe de algemene uitkering zich ontwikkelt en hoe het Rijk omgaat met de stijgende prijzen. Voor 2026 en 2027 is het vrijspel aangehouden van wat in de begroting voor 2026 is opgenomen. Er wordt rekening gehouden met een stukje compensatie voor de stijgende prijzen, het zogenoemde accres. Op basis van de circulaires wordt dat meegenomen in de begroting t/m 2026. We hebben op dit moment veel trajecten waar digitalisering in zit over de volle breedte van de gemeente. Met het portfoliomanagement wordt geprobeerd meer sturing te krijgen op de volgorde en prioritering. Dat komt eind dit jaar, begin volgend jaar.

Dat is de reële toerekening van de personele kosten aan de taakvelden. De bedoeling is dat nu al wordt begonnen en vanaf 2024 de eerste investeringen

Technische vragen Begroting 2024

Infosessie 16 oktober 2023

Tafel 5 - Financiën en Organisatie Fractie

Thema / Paragraaf

Blz.

Onderwerp

Bedrijfsinfrastructuur

Vraag

Antwoord

kostje moat. Wêrom fan 2024 ôf dat bedrach, wylst de ferwachting is dat yn 2026 de mooglike oplevering is. Wannear wurdt mei dat wurk begûn? Hjir stiet in bedrach fan € 6,5 miljoen foar fysike bedriuwsynfrastruktuer. Dat giet yn 2024 nei goed € 12 miljoen en dêrnei wer nei ûnderen.

plaatsvinden. Dus zijn er rentelasten over de uitgaven die gedaan worden. Daarnaast zit er een stuk in m.b.t. het Geerts Willigenplein.

Heffingen en belastingen

147

WOZtaxatierapporten

By bepaalde hypoteekfoarmen kin men de WOZ-wearde ferheegje litte by de hypoteekferstrekker. Dan moat in WOZ-taksaasjerapport by de gemeente delhelle wurde. Op de side fan de gemeente stiet lykwols dat gjin rapport beskikber is.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

7

Weerstandsvermogen

Foar it kommende jier sjocht it wjerstânsfermogen der goed út.

18

Dat komt doordat er per jaar fluctuaties in de grondbedrijven zitten. In de paragraaf grondbeleid vanaf blz. 139 is dat te volgen. Het is goed om de lasten in relatie met de baten te zien. Aan de batenkant is te zien dat het bedrag een stuk hoger is. Dan wordt een taxatierapport opgevraagd omdat men de risico-opslag die op de hypotheekrente zit graag naar beneden wil hebben. Door de gemeente wordt een gemiddelde WOZ-waarde gegeven van een aantal vergelijkbare woningen die verkocht zijn, maar worden geen taxatierapporten van alle woningen verstrekt. De vraag kan schriftelijk of telefonisch gesteld worden aan collega Fedor Zunnebeld. Voor het komende jaar wel, maar daarna wordt het minder. We moeten niet de hoop hebben dat het vanzelf wel goed komt of dat het Rijk het probleem wel oplost, want daarvoor is het tekort te groot t.o.v. de begroting. Er moet goed nagedacht worden over hoe het gat gedicht moet worden. De raad krijgt een voorstel over de mogelijkheden en ruimtes die er zijn.

Technische vragen Begroting 2024

Infosessie 16 oktober 2023

Tafel 5 - Financiën en Organisatie Fractie

Thema / Paragraaf

Blz.

Onderwerp

Vraag

Antwoord

FNP

Bedrijfsvoering

114

Gemeentehuis

Hier staat dat het gemeentehuis wordt aangepast in 2024. Wordt nu eerst het oude gemeentehuis aangepast en vervolgens een nieuw gemeentehuis gebouwd?

We zitten nog wel een paar jaar op deze locatie, dus we doen in principe het noodzakelijke. We doen ook een aantal investeringen om ons werk beter te kunnen doen, zoals ict-middelen en belcellen. Dat zijn investeringen die we kunnen meenemen naar een tijdelijke huisvesting en naar het nieuwe gemeentehuis. Jazeker. We hebben nog maar de helft van de werkplekken. Er wordt veel thuis gewerkt en daar moeten mensen ook faciliteiten voor hebben, zoals laptops. Die samenwerking wordt wel gezocht. Het probleem is alleen dat gemeenten ook concurrenten zijn, omdat ze allemaal in dezelfde vijver vissen. Er zijn wel initiatieven om bij bepaalde functies samen op te trekken. Pogingen om dit goed van de grond te krijgen, zijn nog niet gelukt. Werken in Friesland is ook een samenwerkingsverband. Er wordt wel aangestuurd op een goed gemeentelijk mobiliteitsbeleid, waarbij geprobeerd wordt om mensen te binden door ze kansen te geven om door te groeien. Dat is personeel derden. Dat komt doordat de gemeente veel ambities en projecten heeft. Daarvoor worden veel externen ingehuurd. De gemeente werkt ook deels met incidenteel geld waarvan tijdelijke inhuur gedaan wordt. Het klopt dat de gemeente Heerenveen iets hoger zit dan gemiddeld met de inhuur van

Het onderdeel thuiswerken is ook nog steeds aan de orde? 115

Personeel

Hier staat dat om medewerkers beter te binden, een onderzoek naar de haalbaarheid van een loopbaanontwikkelcentrum wordt gedaan. Zou men daarbij de samenwerking met alle Friese gemeenten kunnen gebruiken?

117

Externe inhuur

Het blijkt dat de gemeente Heerenveen meer uitbesteedt dan gemiddeld.

19

Technische vragen Begroting 2024

Infosessie 16 oktober 2023

Tafel 5 - Financiën en Organisatie Fractie

Thema / Paragraaf

Blz.

Onderwerp

Vraag

Antwoord personeel.

Wordt dat als iets tijdelijks gezien of is dat inmiddels structureel geworden? 117

Indicatoren

Hier staat een aantal indicatoren. Het was aardig geweest als hier een vergelijking met een gemiddelde gemeente bij gestaan had. Troch it kolleezje wurde twa foarstellen dien foar it ôfskaffen fan de AV Frieso. Der wurdt net by ferteld dat de gemeente yn beide foarstellen fan it kolleezje yn 2024 in berop op de algemiene reserve dwaan moat.

Economische leefomgeving

42

Bestaanszekerheid

Financieel perspectief

7

Algemene uitkering

Hjir stiet dat der oerlis is tusken VNG en it kabinet oer strukturele kompensaasje. Is dêr al mear oer bekend?

Ratio weerstandsvermogen

Yn 2027 stiet de ratio fan it wjerstânsfermogen op 1,3, dus op himsels is der no gjin probleem.

20

Het is wel een aantal jaren al zo. Met de huidige grote hoeveelheid vacatures bij de gemeente, moeten ook mensen tijdelijk ingehuurd worden. Dit zijn landelijke indicatoren die de gemeente aangeleverd krijgt voor de begroting. Een vergelijking met andere gemeenten wordt niet geleverd. Waarschijnlijk dacht men op het moment dat het voorstel gemaakt werd, dat dit vanaf 2024 gerealiseerd zou worden. Als dat niet zo is, zal via een verzamelbesluit en straks een bestuursrapportage moeten worden aangegeven dat daar een eenmalige dekking voor moet komen. De provincie wil echter graag dat een structureel plan structureel gedekt wordt. Nee, dan hadden we hier misschien wel een ander plaatje neergelegd. Die onzekerheid is er nog. De kans is vrij groot dat er nog een stuk compensatie komt, maar dat zal nooit het hele tekort gaan oplossen. Aangezien het Rijk zelf ook moet bezuinigen, wordt dat stukje waarschijnlijk steeds kleiner. We kijken vooral naar de trend. Deze trend zien we vooral als gevolg van een daling van de algemene reserve. Die neemt natuurlijk ook af doordat er sprake is van een negatief

Technische vragen Begroting 2024

Infosessie 16 oktober 2023

Tafel 5 - Financiën en Organisatie Fractie

Thema / Paragraaf

Blz.

9

Onderwerp

Specifieke budgetwijzigingen

Vraag

Antwoord

Wat is nij yn dit oersjoch of is dit allegear besteand?

Hat de ried noch romte om te stjoeren mei dizze opset?

Sociale leefomgeving

38

Investeringen centrum Heerenveen

De FNP-fraksje wol graach in oersjoch hawwe fan alle ferwachte ynvestearringen foar it sintrum fan It Hearrenfean foar de kommende fjouwer jier. It giet om de ferskate fazen, ûnderhâld fan wegen, de evt. ferhuzing fan de biblioteek, de parkeargaraazje, it nije gemeentehûs. It wurdt faak sein dat in protte bart op It Hearrenfean en yn de bûtendoarpen neat.

21

resultaat in 2026 en 2027. Als de gemeente in 2028 weer een negatief resultaat heeft, dan komt de ratio van het weerstandsvermogen sowieso onder de 1,3. In de tweede kolom staat MJP-2 of begroting 2024. De posten waarbij begroting 2024 staat, zijn nieuw t.o.v. het MJP deel 2. Alles waar MJP-2 bij staat, zat al in het begrotingssaldo dat gepresenteerd is bij het MJP-2. Dat zit veel op het gewetentraject dat hier ook in benoemd wordt, en waarvoor wij de raad maximaal in positie wil zetten bij de perspectiefnota 2024. Dan presenteren wij de raad welke knoppen er zijn waaraan gedraaid kan worden om dit perspectief bij te stellen. De mutaties die nu uitgegeven worden, kan de raad ook nog wat van vinden. Alle investeringen zijn opgenomen in de lijst in de bijlage. Een totaalplaatje van alle kosten die gedaan worden voor het centrum kan bij de technische vragen gevraagd worden.

Dan zou de fractie ook in kaart moeten hebben van wat er in de buitendorpen gebeurt. De gemeente is nu ook in het

Technische vragen Begroting 2024

Infosessie 16 oktober 2023

Tafel 5 - Financiën en Organisatie Fractie

Thema / Paragraaf

Blz.

Onderwerp

Paragrafen

83

Risico's

Bedrijfsvoering

118

Samenwerking

143

Lokale heffingen

Vraag

Antwoord

Dit oersjoch is ús net dúdlik. Wêr steane de ferskillende Rnûmers foar? Hjir stiet: de kommisje BBV.

Hjir stiet dat foar ynsjoch yn de lokale lêsten gebrûk makke wurdt fan de lokale lêstemeter.

22

centrum van Akkrum bezig op basis van een centrumvisie. In Aldeboarn is de gemeente ook bezig geweest en in Jubbega is ook een centrumvisie. De R staat voor risico en de risico's worden bijgehouden in het pakket Naris. Ieder nieuw risico krijgt een nieuw nummer. Dat is de commissie Besluit begroting en verantwoording. Op basis van die wettelijke kaders moet de gemeente de begroting en jaarrekening opstellen. Via deze website http://heerenveen.lokalelastenmeter.nl kan men zelf de gemeentelijke lasten berekenen.