Jaarrekening Stichting Ateliers Majeur 2020

S ch ng Ateliers Majeur

RAPPORT INZAKE DE JAARREKENING 2020

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 2 3 4 5

Opdracht Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen Financiële posi e Fiscale posi e

2 2 4 5 6

FINANCIEEL VERSLAG 1

Bestuursverslag over 2020

9

JAARREKENING 1 2 3 4

Balans per 31 december 2020 Staat van baten en lasten over 2020 Kasstroomoverzicht 2020 Toelich ng op de balans en winst-en-verliesrekening

11 12 13 14

ACCOUNTANTSRAPPORT

W 1 SIVW 6 4 . I MRK 6 MI W V . MP W

S ch ng Ateliers Majeur Zwanedri, 2 8446 KS Heerenveen

W H W V 2 M IRK V 7T R V . MI

Kenmerk

Behandeld door

Datum

101750

MB/RH

7 mei 2021

W

Geachte bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2020 met betrekking tot uw s ch ng. 1

OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2020 van uw s ch ng, waarin begrepen de balans met tellingen van € 412.617 en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van € 23.386, samengesteld. 2

SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT

Aan: het bestuur De jaarrekening van S ch ng Ateliers Majeur te Heerenveen is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informa e. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2020, de staat van baten lasten en het kasstroomoverzicht over 2020 met de daarbij horende toelich ng. In deze toelich ng is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten ". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administra eve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informa e klopt en dat u ons alle relevante informa e aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid hee, voldaan.

Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van S ch ng Ateliers Majeur.

I 3TWP GL : IIVIR IIR 4SW W 2 IIVIR IIR 8 1IVO 4SW

0 SVO W SVO

8 TVMSVI RP MRJS TVMSVI RP ROVIOIRMRK 2 20 6 3 6 320 9 8 RV 20

2 PKI IRI SSV TVMSVI RP

VHIR

Behoort bij het accountantsrapport d.d. 7 mei 2021 Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschri,en in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objec ef hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

3

Behoort bij het accountantsrapport d.d. 7 mei 2021 3

ALGEMEEN

3.1

Bedrijfsgegevens

S ch ng Ateliers Majeur hee, ten doel: - alle inwoners van de gemeente Heerenveen die dat willen of daartoe te bewegen zijn in aanraking te brengen met kunst en cultuur; - een bijdrage te leveren aan het verbeteren van de kwaliteit en het bereik van de culturele sector; - de basis voor cultuuronderwijs in het onderwijs te faciliteren en te borgen; - het verrichten van alle verdere handelingen, die met het voorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. Daarnaast tracht de s ch ng haar doel onder meer te verwezenlijken door: - het realiseren van het aanbod cultuureduca e in de gemeente Heerenveen; - het als plaCorm optreden voor het gehele culturele netwerk en het onderwijs. 3.2

Bestuur

Per balansdatum wordt de direc e gevoerd door de heer H.J. Koning. De Raad van Toezicht bestaat per heden uit de volgende leden: - mw. M.A. Jansen - mw. L. Wol ng - dhr. J.C.H. Speel - dhr. S. Weijers 3.3

Oprich ng s ch ng

Bij notariële akte d.d. 29 april 2010 verleden voor notaris mr. E. van Leusden te Utrecht is opgericht de s ch ng S ch ng Ateliers Majeur. De ac viteiten worden met ingang van voornoemde datum / respec evelijk eerdere datum gedreven voor rekening en risico van de s ch ng S ch ng Ateliers Majeur. 3.4

Bestemming van de winst 2020

De winst over 2020 bedraagt € 23.386 tegenover een winst over 2019 van € 63.021. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de winst- en verliesrekening.

4

Behoort bij het accountantsrapport d.d. 7 mei 2021 4

FINANCIËLE POSITIE

Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31-12-2020

31-12-2019

x € 1.000

x € 1.000

Beschikbaar op lange termijn: Kapitaal Voorzieningen

343 -

319 11

343

330

Materiële vaste ac va

63

59

Werkkapitaal

280

271

38 312

42 292

350

334

Af: kortlopende schulden

70

63

Werkkapitaal

280

271

Waarvan vastgelegd op lange termijn:

Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen

5

Behoort bij het accountantsrapport d.d. 7 mei 2021 5

FISCALE POSITIE

5.1

Berekening belastbaar bedrag 2020

Het belastbaar bedrag voor de vennootschapsbelas ng over 2020 is als volgt berekend: 2020 €

€

Resultaat

23.643

Fiscale verschillen: Niet a,rekbare lasten Investeringsa,rek

295 -5.883 -5.588

Belastbaar bedrag 2020

18.055

Berekening vennootschapsbelas ng De hierover verschuldigde vennootschapsbelas ng bedraagt: 2020 €

16,5% over € 18.055

2.979

Per balansdatum bedraagt de verschuldigde vennootschapsbelas ng € 13.698. De samenstelling van dit bedrag is als volgt: 2020 € Stand per 1 januari Vennootschapsbelas ng 2020

€

10.719 2.979 13.698

6

Behoort bij het accountantsrapport d.d. 7 mei 2021 5.2

Specifica e niet a;rekbaar deel van de lasten

% Voedsel en dranken (kan ne) Boetes

26,5 % 100,0 %

Basisbedrag

Niet a,rekbaar deel

€

€ 423 183

112 183 295

Tot het verstrekken van nadere toelich ngen zijn wij gaarne bereid.

Hoogachtend, Priore accountants & belas ngadviseurs

M. Boersma RA

7

FINANCIEEL VERSLAG

Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d. 7 mei 2021 S ch ng Ateliers Majeur, Heerenveen BESTUURSVERSLAG OVER 2020 Ingevolge ar kel 396 lid 7 Titel 9 Boek 2 BW is afgezien van het opstellen van een bestuursverslag over 2020.

9

JAARREKENING

1 BALANS PER 31 DECEMBER 2020 (na winstbestemming)

31 december 2020

31 december 2019

€

€

€

€

ACTIVA Vaste ac va (1)

62.948

58.904

Vorderingen

(2)

38.130

42.301

Liquide middelen

(3)

311.539

292.346

412.617

393.551

Materiële vaste ac va Vlo=ende ac va

Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d. 7 mei 2021 S ch ng Ateliers Majeur, Heerenveen

31 december 2020

31 december 2019

€

€

€

€

PASSIVA S ch ngsvermogen

(4)

342.559

319.173

Voorzieningen

(5)

-

11.140

Kortlopende schulden

(6)

70.058

63.238

412.617

393.551

11

Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d. 7 mei 2021 S ch ng Ateliers Majeur, Heerenveen 2

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020

Baten

Realisa e 2020

Begro ng 2020

Realisa e 2019

€

€

€

816.215

903.000

879.584

434.293 16.967 340.672

495.727 11.000 396.273

451.441 -3.158 354.369

791.932

903.000

802.652

Lasten Lasten van beheer en administra e (9)

Personeelslasten Afschrijvingen Overige bedrijfslasten

(10) (11)

Saldo voor financiële baten en lasten Financiële baten en lasten

(12)

24.283 -640

-

76.932 -470

Saldo Belas ngen saldo

(13)

23.643 -257

-

76.462 -13.441

23.386

-

63.021

23.386 -

-

-3.694 66.715

23.386

-

63.021

Saldo Resultaatbestemming Algemene reserve Bestemmingsreserves

12

Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d. 7 mei 2021 S ch ng Ateliers Majeur, Heerenveen 3

KASSTROOMOVERZICHT 2020

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2020 €

€

Kasstroom uit opera onele ac viteiten Resultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Muta e voorzieningen Veranderingen in het werkkapitaal: Muta e vorderingen Muta e kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredie nstellingen)

24.283 16.967 -11.140 4.171 6.820 41.101

Kasstroom uit bedrijfsopera es Ontvangen interest Betaalde interest Vennootschapsbelas ng

3 -643 -257 -897

Kasstroom uit opera onele ac viteiten

40.204

Kasstroom uit investeringsac viteiten Investeringen in materiële vaste ac va

-21.011 19.193

Samenstelling geldmiddelen 2020 €

€

Geldmiddelen per 1 januari

292.346

Muta e liquide middelen

19.193

Geldmiddelen per 31 december

311.539

13

Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d. 7 mei 2021 S ch ng Ateliers Majeur, Heerenveen 4

TOELICHTING OP DE BALANS EN WINST-EN-VERLIESREKENING

4.1

ALGEMENE TOELICHTING

Ves gingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister S ch ng Ateliers Majeur is feitelijk en statutair geves gd op Zwanedri, 2 te Heerenveen en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 32171877.

SchaBngen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van S ch ng Ateliers Majeur zich verschillende oordelen en schaMngen die essen eel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in ar kel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schaMngen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelich ng op de desbetreffende jaarrekeningposten.

4.2

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING

De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van ac va en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.

4.3

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste ac va De materiële vaste ac va worden gewaardeerd op kostprijs, verminderd met de cumula eve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschaOe economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de kostprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven.

Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenpresta e, inclusief de transac ekosten indien materieel. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamor seerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

14

Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d. 7 mei 2021 S ch ng Ateliers Majeur, Heerenveen

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een loop jd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredie nstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voorzieningen Algemeen Een voorziening wordt gevormd voor verplich ngen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schaOen. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schaMng van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplich ngen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Latente belas ngverplich ngen Deze belas ngvoorziening hee, betrekking op de jdelijke verschillen tussen de waardering in de jaarrekening en de fiscale waardering van ac va en passiva. De voorziening is berekend naar het geldende belas ngtarief van 15,00%.

Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de bedragen waartegen de schuld moet worden afgelost. 4.4

GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de neOo-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

Ne=o-omzet Onder neOo-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder a,rek van kor ngen en de over de omzet geheven belas ngen.

Overheidssubsidies Exploita esubsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen/waarin de opbrengsten zijn gederfd/waarin het exploita etekort zich hee, voorgedaan.

15

Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d. 7 mei 2021 S ch ng Ateliers Majeur, Heerenveen

Lasten algemeen De personeelskosten en andere kosten worden toegerekend aan de bestedingen in het kader van de doelstelling, de kosten van werving van baten aan de beheerkosten.

Afschrijvingen Immateriële vaste ac va inclusief goodwill en materiële vaste ac va worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekoms ge gebruiksduur van het ac ef. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven.

Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden jdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effec eve rentevoet van de desbetreffende ac va en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transac ekosten op de ontvangen leningen.

Belas ngen De belas ngen op resultaten omvaOen de op korte termijn te verrekenen belas ngen, rekening houdend met fiscale faciliteiten en niet a,rekbare kosten. Op winsten worden geen belas ngen in mindering gebracht indien en voorzover compensa e van deze winsten met in voorgaande jaren geleden verliezen mogelijk is. Op verliezen worden belas ngen in mindering gebracht indien en voorzover compensa e met in voorgaande jaren behaalde winsten mogelijk is en dit leidt tot belas ngres tu e. Tevens worden belas ngen in mindering gebracht indien redelijkerwijs mag worden aangenomen dat compensa e van verliezen met toekoms ge winsten mogelijk is.

16

Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d. 7 mei 2021 S ch ng Ateliers Majeur, Heerenveen 4.5

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2020

ACTIVA

VASTE ACTIVA 31-12-2020

31-12-2019

€

€

52.537 10.411

45.985 12.919

62.948

58.904

1. Materiële vaste ac va Inventaris Vervoermiddelen

Boekwaarde per 1 januari 2020 Aanschaffingswaarde Cumula eve afschrijvingen en waardeverminderingen

Muta es Investeringen Afschrijvingen

Boekwaarde per 31 december 2020 Aanschaffingswaarde Cumula eve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december 2020

Inventaris

Vervoermiddelen

Totaal

€

€

€

204.823 -158.838

16.239 -3.320

221.062 -162.158

45.985

12.919

58.904

21.011 -14.459

-2.508

21.011 -16.967

6.552

-2.508

4.044

225.834 -173.297

16.239 -5.828

242.073 -179.125

52.537

10.411

62.948

Afschrijvingspercentages % Inventaris Vervoermiddelen

20 20

17

Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d. 7 mei 2021 S ch ng Ateliers Majeur, Heerenveen

VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2020

31-12-2019

€

€

35.736 2.394

30.297 12.004

38.130

42.301

2.394

11.396 608

2.394

12.004

20.331 5.539 285.000 669

25.401 6.335 260.000 610

311.539

292.346

2. Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen en overlopende ac va

Overlopende ac va Nog te factureren omzet Vooruitbetaalde kosten

3. Liquide middelen ABN AMRO Bank / Bestuursrekening #332 ABN AMRO / Ondernemersrekening #981 ABN AMRO / Bestuurs Spaarrekening #839 Kas

18

Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d. 7 mei 2021 S ch ng Ateliers Majeur, Heerenveen

PASSIVA 31-12-2020

31-12-2019

€

€

158.748 183.811

135.362 183.811

342.559

319.173

2020

2019

€

€

Stand per 1 januari Resultaatbestemming

135.362 23.386

139.056 -3.694

Stand per 31 december

158.748

135.362

4. S ch ngsvermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves

Algemene reserve

31-12-2020

31-12-2019

€

€

49.937 50.000 30.000 53.874

49.937 50.000 30.000 53.874

183.811

183.811

Bestemmingsreserves Verbouwing Instrumentenfonds Productontwikkeling Personele kosten

In verband met deels voorziene en deels onvoorziene toekoms ge ontwikkelingen ten aanzien van haar strategische posi onering, wijzigingen in de opdracht van de gemeente, alsmede ontwikkelingen bij culturele partners, is het bestuur van mening dat de s ch ng een aantal specifiek bestemde reserves dient aan te houden in verband met de mogelijk hiermee gepaard gaande uitgaven welke niet gedekt kunnen worden binnen de reguliere exploita e.

19

Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d. 7 mei 2021 S ch ng Ateliers Majeur, Heerenveen 2020

2019

€

€

Stand per 1 januari Resultaatbestemming

49.937 -

19.937 30.000

Stand per 31 december

49.937

49.937

Stand per 1 januari

50.000

50.000

Stand per 31 december

50.000

50.000

Stand per 1 januari

30.000

30.000

Stand per 31 december

30.000

30.000

Stand per 1 januari Resultaatbestemming

53.874 -

17.159 36.715

Stand per 31 december

53.874

53.874

Verbouwing

Instrumentenfonds

Productontwikkeling

Personele kosten

31-12-2020

31-12-2019

€

€

5. Voorzieningen Latente belas ngverplich ngen Overige voorzieningen

-

2.722 8.418

-

11.140

-

8.418

Overige voorzieningen Reorganisa evoorziening

20

Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d. 7 mei 2021 S ch ng Ateliers Majeur, Heerenveen 2020

2019

€

€

Reorganisa evoorziening Stand per 1 januari Dota e OnOrekking

8.418 -8.418

8.418 -

-

8.418

Stand per 31 december

31-12-2020

31-12-2019

€

€

11.654 13.698 14.502 30.204

11.737 10.719 10.217 30.565

70.058

63.238

1.439 13.063

-2.320 12.537

14.502

10.217

13.290 6.000 3.193 7.721

11.518 11.053 6.915 1.079 -

30.204

30.565

6. Kortlopende schulden Crediteuren Vennootschapsbelas ng Overige belas ngen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva

Overige belas ngen en premies sociale verzekeringen Omzetbelas ng Loonheffing

Overlopende passiva Vakan egeld Accountantskosten Nog te betalen kosten Vooruitgefactureerde bedragen Nog te ontvangen inkoopfacturen

21

Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d. 7 mei 2021 S ch ng Ateliers Majeur, Heerenveen

Niet in de balans opgenomen verplich ngen

Meerjarige financiële verplich ngen

Huur De jaarlijkse basis huurverplich ngen voor 2020 bedragen € 126.405. De huurovereenkomst van de Minckelersstraat 11 te Heerenveen loopt in 2024 af. De huurovereenkomst van de Zwanedri, 2 in Heerenveen hee, een loop jd voor onbepaalde jd. De huren worden jaarlijks geïndexeerd.

22

Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d. 7 mei 2021 S ch ng Ateliers Majeur, Heerenveen 4.6

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020 Realisa e 2020

Begro ng 2020

Realisa e 2019

€

€

€

NeOo-omzet

132.384

220.000

218.016

Les- en cursusgelden Detacheringen Bijdrage PO Bijdrage VO / ROC Verhuur Heerenveense school Verhuur Rinkelbom Verhuur instrumenten Projecten Horeca Bijdrage culturele partners Fondsen en subsidies Sponsoring bedrijven Overige opbrengsten

2.005 40.184 24.256 22.682 10.707 27.023 1.481 971 3.013 62

5.000 21.000 51.000 30.000 10.000 30.000 23.000 14.000 6.000 17.000 11.000 2.000 -

11.020 54.923 48.781 4.573 9.562 32.753 15.749 21.357 8.389 10.909

132.384

220.000

218.016

680.560 3.271

683.000 -

661.568 -

683.831

683.000

661.568

356.413 43.763 22.208 11.909

418.629 35.763 20.135 21.200

369.156 39.970 22.215 20.100

434.293

495.727

451.441

262.854 1.772 91.787

244.629 174.000

233.641 -28 135.543

356.413

418.629

369.156

43.763

35.763

39.970

7. Ne=o-omzet

8. Subsidiebaten Gemeente Heerenveen / 2020 resp. 2019 Gemeente Heerenveen / nabetaling 2019

9. Personeelslasten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelslasten

Lonen en salarissen Bruto lonen Muta e vakan edagenverplich ng Freelancers

Sociale lasten Premies sociale verzekeringsweOen

23

Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d. 7 mei 2021 S ch ng Ateliers Majeur, Heerenveen Realisa e 2020

Begro ng 2020

Realisa e 2019

€

€

€

22.208

20.135

22.215

4.414 4.815 11.098 -8.418

12.000 4.000 5.200 -

4.570 1.999 5.113 8.418

11.909

21.200

20.100

Pensioenlasten Pensioenlasten Overige personeelslasten Reis- en verblijflasten Opleidingskosten Overige personeelslasten Muta e reorganisa e voorziening

Personeelsleden Gedurende het jaar 2020 was er 8 werknemer in dienst op basis van een volledig dienstverband (2019: 6). 10. Afschrijvingen Materiële vaste ac va Boekbaten / lasten

16.967 -

11.000 -

13.339 -16.497

16.967

11.000

-3.158

Inventaris Vervoermiddelen

14.459 2.508

11.000 -

10.831 2.508

Boekbaten / lasten

16.967 -

11.000 -

13.339 -16.497

16.967

11.000

-3.158

209.110 22.130 44.635 4.130 15.210 45.457

222.700 61.500 39.000 3.000 23.000 47.073

209.154 25.116 39.163 4.056 21.829 55.051

340.672

396.273

354.369

Afschrijvingen materiële vaste ac va

11. Overige bedrijfslasten Huisves ngslasten Exploita elasten Kantoorlasten Autolasten Verkooplasten Algemene lasten

24

Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d. 7 mei 2021 S ch ng Ateliers Majeur, Heerenveen Realisa e 2020

Begro ng 2020

Realisa e 2019

€

€

€

Huur onroerende zaak Gas water licht Onderhoud onroerende zaak Overige vaste lasten onroerende zaak Schoonmaaklasten container Bewakingslasten Overige huisves ngslasten

127.294 67.523 13.298 3.912 2.307 4.877 20

143.000 71.000 5.000 5.000 5.000 2.500 1.200

129.456 80.498 8.213 4.292 3.181 4.488 -

Doorbelaste huisves ngslasten

219.231 -10.121

232.700 -10.000

230.128 -20.974

209.110

222.700

209.154

3.964 13.913 2.045 2.208

26.500 26.500 4.000 4.500

7.429 12.917 2.348 2.422

22.130

61.500

25.116

762 8.931 5.814 20.597 1.701 6.830

1.200 8.500 4.500 22.000 800 2.000

579 2.619 7.828 20.280 50 7.807

44.635

39.000

39.163

4.130

3.000

4.056

13.515 1.695 -

16.500 500 6.000 -

19.328 27 2.750 -276

15.210

23.000

21.829

Huisves ngslasten

Exploita elasten Overige projecten Persoonlijke cultuurbudgeOen Onderhoud instrumentarium Overige exploita elasten

Kantoorlasten Kantoorbehoe,en Kopieerkosten Onderhoud inventaris Telefoon Por Contribu es en abonnementen

Autolasten Auto lasten (brandstoffen, verzekering, onderhoud en belas ngen Verkooplasten Marke ng en communica e lasten Weggevers Website Dota e voorziening dubieuze debiteuren

25

Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d. 7 mei 2021 S ch ng Ateliers Majeur, Heerenveen Realisa e 2020

Begro ng 2020

Realisa e 2019

€

€

€

7.500 5.883 904 3.384 6.248 21.616 -78

12.000 6.000 3.000 2.500 5.500 17.500 573

15.500 5.937 5.182 3.475 7.281 17.881 -205

45.457

47.073

55.051

3 -643

-

3 -473

-640

-

-470

3

-

3

-460 -183

-

-473 -

-643

-

-473

-2.979 2.722

-

-10.719 -2.722

-257

-

-13.441

Algemene lasten Accountantslasten Administra elasten Advieslasten Verzekeringen Vergaderlasten Correc e BTW voorheffing Overige algemene lasten

12. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke lasten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente ABN Amro Rentelasten en soortgelijke lasten Rente en lasten bank Rente en lasten fiscus

13. Belas ngen saldo Vennootschapsbelas ng Muta e voorziening belas ngen

26

Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d 7 mei 2021 Stichting Ateliers Majeur, Heerenveen

Ondertekening van de jaarrekening

Heerenveen, 7 mei 2021

H.J. Koning

M.A. Jansen

L. Wolting

J.C.H. Speel

S. Weijers