Concept-Primitieve begroting 2022
Tekst van het document
| | | | | | | | | | | | | | | | BUSINESS PARK FRIESLAND | | | | | | | | | | | | | | | |
Concept- BEGROTING 2022 ONTWIKKELINGSMAATSCHAPPIJ BEDRIJVENPARKEN A-7 HEERENVEEN-JOURE
2 Concept Begroting 2022 Bedrijvenparken A-7
Inhoud ALGEMENE TOELICHTING ................................................................................................................... 5 Plandelen ............................................................................................................................................ 5 Begroting 2021 .................................................................................................................................... 5 Paragraaf continuïteit GR .................................................................................................................... 7 Paragraaf grondbeleid ......................................................................................................................... 7 Paragraaf weerstandsvermogen ......................................................................................................... 7 Paragraaf bedrijfsvoering .................................................................................................................... 8 Programmabegroting 2021 .................................................................................................................... 10 Programma:.......................................................................................................................................
10 Nadere uitsplitsing programmabegroting .......................................................................................... 11 Meerjarenbegroting van 2022 tot en met 2035 ................................................................................. 13 Geprognotiseerde balans .................................................................................................................. 14
3 Concept Begroting 2022 Bedrijvenparken A-7
4 Concept Begroting 2022 Bedrijvenparken A-7
ALGEMENE TOELICHTING In 1993 zijn de gemeente Heerenveen en de (voormalige) gemeente De Fryske Marren (voorheen Skarsterlân) een gemeenschappelijke regeling Bedrijvenpark A7 aangegaan en is ter zake een rechtspersoonlijkheid bezittend openbaar lichaam opgericht. Deze gemeenschappelijke regeling is per 2010 door de deelnemende gemeenten opnieuw vastgesteld. De deelnemers hebben de bedoeling samen te werken en door een krachtige en gecoördineerde aanpak te komen tot een optimale benutting van de kansen op economische groei, die de aanwezigheid van Rijksweg A-7 genereert, zonder afbreuk te doen aan het positieve woon- en leefklimaat. De samenwerking richt zich o.a. op het ontwikkelen en realiseren van de bedrijventerreinen die deels zijn gelegen op het grondgebied van de gemeente Heerenveen en deels op het grondgebied van de gemeente De Fryske Marren. In de gemeenschappelijke regeling is het openbaar lichaam “Ontwikkelingsmaatschappij Bedrijvenparken A-7 Heerenveen-Joure” opgenomen. De ontwikkelingsmaatschappij heeft tot doel: stimuleren van de ontwikkeling en verzorgen van een optimale afstemming van de in het werkingsgebied gelegen bedrijventerreinen, overeenkomstig het in 1989 gesloten convenant tussen de gemeenten Heerenveen en De Fryske Marren. Ter verwezenlijking van deze doelstelling oefent de Ontwikkelingsmaatschappij de volgende taken uit: a.
Bieden van een overlegplatform tussen de deelnemers aan de regeling voor het maken van afspraken over de ontwikkeling en afstemming van in het werkingsgebied gelegen bedrijventerreinen; b. Ontwikkelen en realiseren van in het werkingsgebied gelegen bedrijventerreinen; c. Exploitatie van de grond van in het werkingsgebied gelegen bedrijventerreinen. Plandelen Het exploitatiegebied omvat nog 1 plandeel, namelijk Haskerveen. Begroting 2022 De cijfers van de begroting 2022 zijn gebaseerd op de meerjarenbegroting van het exploitatiegebeid: De belangrijkste uitgangspunten van de meerjarenbegroting luiden: 1. Exploitatieduur tot en met 2035; 2. Rente 2021 t/m 2035: 1,87%; 3. Kosten bouw- en woonrijpmaken: deze kosten zijn op basis van de verwachte ontwikkeling van de exploitatie toegerekend aan de jaren van uitvoering: a. 2025 100.000 b. 2028 100.000 c. 2031 400.000 d. 2035 306.000 4. Ten behoeve van onderhoud zijn binnen de exploitatie de volgende middelen beschikbaar voor jaarlijks beheer en onderhoud en periodiek onderhoud: a. Jaarlijks 10.000 b. Extra onderhoud 2021 366.000 c. Periodiek 2030 215.000 d. Periodiek 2032 80.000 5. Ontwikkelingskosten: Ten behoeve van acquisitie, kosten projectleiding worden de jaarlijkse kosten geraamd op € 20.000; 6. Belastingen: OZB en waterschapslasten. 7.
Algemene kosten: In de geactualiseerde prognose is rekening gehouden met een jaarlijks bedrag van € 35.000 voor administratiekosten, fiscale advisering en overige algemene kosten; 8. Verkopen bedrijventerreinen: 2022 t/m 2034 jaarlijks 7.000 m² Stille reserve 17.845 m² De verkoopprijs voor de jaarlijkse verkopen is vastgesteld op € 35,-/m² ten behoeve van de exploitatieberekening. De stille reserve is zonder verkoopwaarde opgenomen. De gronden worden voor een hogere marktconforme prijs aangeboden aan potentiële kopers. 9. Vennootschapsbelasting, een voorlopige raming op basis van de rapportage van EFK belastingadviseurs op basis van de Jaarrekening 2020. 5 Concept Begroting 2022 Bedrijvenparken A-7
In bijlage 1 is een overzicht opgenomen van de meerjarenbegroting van de exploitatie. Per eind 2035 wordt een positief resultaat van € 232.000 verwacht. Ter dekking van de in eerdere jaren verwachte verliezen hebben beide gemeenten een bijdrage gestort van ruim € 4,4 miljoen tot en met 2017. In 2018 en 2019 is de getroffen voorziening voor verlies verlaagd van € 4,4 miljoen naar € 3,8 miljoen. In de jaarrekening 2020 is de voorziening voor verlies verhoogd naar € 3,9 vanwege aanvullende onderhoudskosten. Het behalen van het resultaat is sterk afhankelijk van de marktontwikkelingen. In verband met de lange looptijd is de presentatie van dit resultaat als onzeker te beschouwen. Vaststelling begroting 2022 De begroting is vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur, d.d. …….
De secretaris,
De voorzitter,
6 Concept Begroting 2022 Bedrijvenparken A-7
Paragraaf continuïteit GR Per 1 januari 2014 is de gemeente Skarsterlân gefuseerd met de gemeenten Lemsterland en Gaasterlân-Sleat en opgegaan gemeente De Friese Meren, ondertussen gewijzigd in De Fryske Marren. In dat kader heeft een grenscorrectie plaats gevonden tussen Heerenveen en Skarsterlân. Globaal zijn per 1 januari 2014 de dorpen Haskerdijken en Nieuwerbrug en de bedrijvenparken Haskerveen en Businesspark Friesland naar de gemeente Heerenveen overgegaan. De gemeenschappelijke regeling Bedrijvenpark A7 blijft in stand. De oorspronkelijke doelstellingen en onderbouwing van de samenwerkingsgedachte is nog steeds valide. Paragraaf grondbeleid Het grondbeleid van de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling, de gemeenten Heerenveen en De Fryske Marren, is gericht op het ontwikkelen van realiseren van bedrijventerreinen nabij Rijksweg A-7. De samenwerking moet leiden tot een optimale benutting van de kansen op economische groei nabij de rijksweg zonder afbreuk te doen aan het positieve won- en leefklimaat in de beide gemeenten. Alle gronden zijn inmiddels aangekocht. De plannen dienen in principe kostendekkend te zijn. De gronduitgifte vindt plaats tegen commerciële marktconforme prijzen in plaats van tegen kostprijs.
Jaarlijks wordt in de begroting en de jaarrekening het meerjarenperspectief van de gronden in de exploitatie (onderhanden werk) en de ontwikkelingen met betrekking tot de voorraad gronden zonder kostprijsberekening gepresenteerd. Paragraaf weerstandsvermogen In deze paragraaf wordt aangegeven in hoeverre de begroting berust op solide grondslagen, m.a.w. waar de risico’s voor het weerstandsvermogen optreden. De gemeenschappelijke regeling beschikt per 1-1-2021 en 1-1-2022 over het volgende eigen vermogen:
2021
2022
Te bestemmen resultaat 2020 Te bestemmen resultaat 2021 Algemene reserve Bestemmingsreserve stimulering werkgelegenheid *
-176.000 650.000 55.000
474.000 55.000
Per saldo eigen vermogen per 1-1
529.000
529.000
Bij verliezen moeten de gemeenten Heerenveen en De Fryske Marren ieder een aandeel van 50% bijdragen. Als er op basis van de liquiditeitsprognose voldoende middelen beschikbaar zijn, dan worden de betaalde bijdragen weer evenredig terug betaald aan beide gemeenten. Risico’s: De prognose van de exploitatie van het onderhanden werk is begin 2021 geactualiseerd. In 2035 wordt een positief resultaat op eind waarde verwacht van € 232.000. De risico’s, overigens inherent aan de exploitatie van gronden, betreft de haalbaarheid van het tempo van de verkopen en de renteontwikkeling. De beheersing vindt plaats door een jaarlijkse inventarisatie van de nog te maken kosten en een beoordeling van de prognose met betrekking tot de verkopen. Daarnaast wordt jaarlijks een Monte Carlo analyse gedraaid. In februari 2021 is de laatste analyse uitgevoerd. Als we geen rekening houden met de risico’s lager als 10%, kan de netto contante waarde dalen met € 274.000 tot -/- € 102.000. Er is voldoende eigen vermogen om dit risico op te vangen.
7 Concept Begroting 2022 Bedrijvenparken A-7
Paragraaf bedrijfsvoering De gemeenschappelijke regeling heeft geen personeel in dienst. De activiteiten met betrekking tot de grondexploitatie worden voor wat betreft de technische, planologische, commerciële, juridische en daarmee verwante zaken verzorgd door de gemeenten Heerenveen en De Fryske Marren. De financieel/administratieve aangelegenheden worden verricht door de afdeling BFJz van de gemeente Heerenveen.
8 Concept Begroting 2022 Bedrijvenparken A-7
Paragraaf financiering Voor de investeringen werd door de gemeente De Fryske Marren kapitaal verstrekt. Op basis van de gunstige ontwikkelingen binnen de grondexploitatie is begin 2020 de volledige kapitaalverstrekking afgelost. De Gemeenschappelijke regeling beschikt over een overschot aan liquide middelen. Als er voldoende zekerheid is dan wordt een deel van dit overschot aangewend ter verrekening van door beide gemeenten betaalden bijdragen ter dekking van de in het verleden ontstane tekorten.
9 Concept Begroting 2022 Bedrijvenparken A-7
Programmabegroting 2022 Programma: Grondexploitatie en overige activiteiten Gemeenschappelijke regeling Bedrijvenparken A-7 c.a. Omschrijving: De raden en colleges van burgemeester en wethouders van de gemeenten De Fryske Marren en Heerenveen zijn bovengenoemde gemeenschappelijke regeling aangegaan ten einde te komen tot een optimale benutting van de kansen op economische groei die de aanwezigheid van de Rijksweg A7 genereert, zonder afbreuk te doen aan het positieve woon- en leefklimaat. De samenwerking richt zich onder andere op het ontwikkelen en realiseren van bedrijventerreinen gelegen op het grondgebied van de gemeente Heerenveen. Kaders: Extern: Intern:
Integrale visie Heerenveen-Skarsterlân en Wetgeving in kader dualisering. Gemeenschappelijke regeling bedrijvenpark A-7 c.a.
Wat willen we bereiken in 2022 en verder: Het stimuleren van de ontwikkeling van het in het werkingsgebied van de gemeenschappelijke regeling gelegen bedrijfsterrein en het verzorgen van een optimale afstemming van de in exploitatie zijnde bedrijventerreinen. Wat geen we doen: 2022 en verder: Het exploiteren van de bedrijvenlocatie Haskerveen, met op basis van een gemiddelde verkoop van 7.000m² per jaar, de verkoop van alle beschikbare kavels. Het doel is om deze grondexploitatie in 2035 af te ronden en de gemeenschapsvoorzieningen over te dragen aan de gemeente Heerenveen. Wat gaat dat kosten:
Baten Lasten Resultaat voor bestemming
Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2020 2021* 2022 2023 2024 2025 146.250 568.000 245.850 245.850 245.750 245.650 341.941 567.000 244.850 244.850 244.750 244.650 -195.691 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
Mutatie reserve Vennootschapsbelaasting
22.500 -3.128
-1.000
-1.000
-1.000
-1.000
-1.000
Te bestemmen resultaat
-176.319
-0
-0
-0
-0
-0
Toelichting: * Betreft primitieve begroting 2021 plus 1e begrotingswijziging 2021
10 Concept Begroting 2022 Bedrijvenparken A-7
Nadere uitsplitsing programmabegroting
categorie omschrijving
3.1 3.3 4.4.2 7.2 7.5
Baten Verkopen Pacht Bijdragen Vrijval voorziening voor verlies Mutatie Voorraden Totale baten
0.0 2.1 3.1 3.2 7.4 3.8 3.8 3.8 4.4.8 7.5 7.5
7.1
Rekening Begroting Begroting 2020 2021* 2022 146.250 -
567.000 1.000
245.000 900
146.250
568.000
245.900
5.684 18.500 20.000 35.000 376.000
4.318 17.500
111.816
158.082
Lasten kostenstijging Belastingen Verwerving Kosten bouw-/woonrijp maken Rente Acquisitiekosten Algemene kosten Onderhoud Investeringsbijdrage Voorziening negatieve plansaldi Mutatie Voorraden
18.380 34.268 972 2.635 39.757 22.500 146.691 76.738
Totale lasten
341.941
567.000
244.900
Resultaat voor bestemming
-195.691
1.000
1.000
Mutatie reserve Vennootschapsbelasting
22.500 -3.128
-1.000
-1.000
Te bestemmen resultaat
-176.319
-0
-0
* na wijziging
11 Concept Begroting 2022 Bedrijvenparken A-7
20.000 35.000 10.000
Toelichting op nadere uitsplitsing programmabegroting Baten: Verkopen € 245.000 Naar verwachting zal 7.000m² bedrijventerrein worden verkocht in 2022. De verwachte opbrengst wordt geraamd op € 245.000 (€ 35,-/m²). In 2021 is er eenmalig een hogere afzet van 6.500 m² tegen een hogere prijs per m². Lasten: Belastingen € 17.500 Lokale heffingen van de gemeente Heerenveen en het Wetterskip .Bouwrijp maken c.a. € 0 Betreft de raming van de kosten bouwrijp maken en voltooiing Kostenstijging
€ 4.318
Rente €0 Vanwege de aflossing van de kapitaalverstrekking en een overschot aan liquide middelen wordt geen rekening gehouden met rentelasten. Ontwikkelingskosten € 20.000 Betreft de raming voor de kosten acquisitie, projectleider c.a. Algemene kosten € 35.000 Betreft de raming voor administratiekosten, accountantskosten, fiscale advisering en overige algemene kosten. Onderhoud € 10.000 Budget voor het jaarlijks onderhoud en beheer van de beschikbare kavels en aanwezige infrastructuur bedraagt € 10.000. In 2021 zjjn er eenmalig hogere kosten voor onderhoud deklagen en herstel beschoeiingen van € 366.000. Vennootschapsbelasting € 1.000 Voorlopige inschatting op basis van de rapportage van EFK belastingadviseurs naar aanleiding van de jaarrekening 2020 Mutatie voorraden: 1 januari 2022 31 december 2022 mutatie
Boekwaarde 269.800 111.700 -158.100
12 Concept Begroting 2022 Bedrijvenparken A-7
Meerjarenbegroting van 2023 tot en met 2035
omschrijving Baten Verkopen Pacht
2023
2024
2025
2026 t/m 2035
245.000 850
245.000 750
245.000 650
2.205.000 4.000
245.850
245.750
245.650
2.209.000
Mutatie Voorraden Totale baten Lasten Kostenstijging Belastingen Verwerving Kosten bouwrijp maken Rente Acquisitiekosten Algemene kosten Onderhoud Investeringsbijdrage Voorziening negatieve plansaldi Mutatie Voorraden
6.753 16.500 20.000 35.000 10.000
9.421 15.500 20.000 35.000 10.000
20.373 14.500 100.000 20.000 35.000 10.000
547.936 95.000
156.597
154.829
44.777
-416.831
Totale lasten
244.850
244.750
244.650
1.977.095
Resultaat voor bestemming
1.000
1.000
1.000
231.905
Vennootschapsbelasting
-1.000
-1.000
-1.000
-10.000
Te bestemmen resultaat
-0
-0
-0
221.905
805.989 200.000 350.000 395.000
De prognose van het resultaat van de exploitatie luidt: Boekwaarde 1-1-2022
111.000
Correctie netto contante waarde 31-12-2020
172.000
Mutaties voorraden 2023 tot en met 2035
-61.000
Resultaat per eind 2035
222.000
Het werkelijke resultaat zal sterk afhankelijk zijn van de realisatie van het jaarlijkse volume en tempo van de verkopen ten opzicht van de prognose. Het resultaat aan het eind van de looptijd is € 222.000, waarbij ook rekening is gehouden met een jaarlijkse geraamde afdracht van Vennootschapsbelasting. Eventuele positieve resultaten de komende jaren worden eerst verrekend met de nog openstaande voorziening voor verlies van € 3,9 miljoen per 31-12-2020. 13 Concept Begroting 2022 Bedrijvenparken A-7
Geprognotiseerde balans
Omschrijving
2020 Rekening
2021* 2022 2023 2024 2025 Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting
Activa Voorraden Liquide middelen Overlopende activa
381.578 173.383 27.000
269.762 284.315 25.000
111.680 442.397 25.000
-44.917 598.994 25.000
-199.746 753.823 25.000
-244.524 798.601 25.000
Totaal activa
581.961
579.077
579.077
579.077
579.077
579.077
529.077 -
529.077
529.077
529.077
529.077
529.077
52.884
50.000
50.000
50.000
50.000
50.000
581.961
579.077
579.077
579.077
579.077
579.077
Passiva Eigen vermogen Vaste schulden Netto vlottende schulden Overlopende passiva Totaal passiva
14 Concept Begroting 2022 Bedrijvenparken A-7