Bijlage Raadsbrief Verschillenanalyse validatie 2020 - 2021 op grootboekniveau

Inhoudelijke toelichting van de belangrijkste financiële ontwikkelingen per thema Baten en lasten

Rekening

Begroting

per thema (bedragen x € 1.000)

2019

2020

2021

2022

2023

2024

Zorg en Welzijn

Baten

21.844

21.370

21.422

21.424

21.477

21.479

Lasten

88.254

89.104

89.297

90.769

89.103

89.771

Saldo

66.410

67.734

67.875

69.345

67.626

68.292

Baten

19.347

14.971

12.465

13.684

14.851

11.457

Lasten

47.686

46.797

43.065

45.245

47.081

43.910

Saldo

28.339

31.827

30.600

31.561

32.230

32.452

Baten

164

3

140

140

140

140

Lasten

1.302

1.621

1.433

1.350

1.311

1.323

Saldo

1.138

1.618

1.294

1.211

1.171

1.183

Baten

14.344

15.489

15.478

15.849

16.177

16.579

Lasten

14.876

16.852

16.317

16.703

16.160

16.542

Saldo

532

1.364

839

855

-17

-37

Baten

1

-

-

-

-

-

Lasten

6.099

7.039

7.244

7.411

7.269

7.296

Saldo

6.099

7.039

7.244

7.411

7.269

7.296

Baten

1.369

910

628

629

634

640

Lasten

2.990

2.211

1.328

2.001

1.007

1.363

Saldo

1.621

1.301

700

1.372

373

723

104.139

110.882

108.552

111.755

108.653

109.909

Wonen en Leven

Werken en Ondernemen

Toekomstbestendig en duurzaam

Samen met inwoners

Financiën

Saldo thema's

Algemeen: De algemene uitgangspunten die zijn toegepast in de begroting, zoals bijvoorbeeld de indexering van lasten, zijn toegelicht in het hoofdstuk Uitgangspunten Themabegroting 2021-2024. Effecten als gevolg van inflatie zijn in deze paragraaf daarom niet meer afzonderlijk toegelicht. Thema Zorg en welzijn: De baten in de jaren 2020 t/m 2024 zijn lager dan in 2019. De belangrijkste hiervoor is een eenmalige bate van circa € 1,1 miljoen in 2019 inzake de Fair Deal Caparis. De begrote lasten in het thema zorg en welzijn worden beïnvloed door incidentele budgetten over de periode 2019 t/m 2022. In de jaarschijf 2022 is een eenmalige extra afschrijving in het kader van onderwijshuisvesting begroot, wat de toename in deze jaarschijf verklaard. Thema Wonen en leven: Bij dit thema zijn diverse fluctuaties in de baten over de jaarschijven zichtbaar. Deze fluctuaties houden verband met de uitvoering van de grondexploitaties.

De op dit thema in 2021 geraamde lasten zijn lager dan in 2019 en 2020 vanwege diverse incidentele budgetten, waaronder biodiversiteit, bestrijding van invasieve exoten, light challenge en led, die in 2021 niet meer van toepassing zijn. Daarnaast is ook in de lasten sprake van fluctuaties als gevolg van de grondexploitaties en bestemmingsplannen. Thema Werken en ondernemen: De begrote baten in 2020 wijken af van de meerjarige trend omdat, als gevolg corona, de reclamebelasting over 2020 niet wordt geïnd. Ten opzichte van de meerjarige trend is in 2020 sprake van hogere begrote lasten als gevolg van diverse kleine incidentele middelen, waarvan onder andere Circulair Valley, Dairy Valley en de grondstoffenbank. Thema Toekomstbestendig en duurzaam: Ten opzichte van 2019 is er in 2020 sprake van hogere baten, onder andere vanwege de Reductieregeling energie waarvoor een bijdrage van het Rijk wordt verwacht van € 495.000. De lasten op dit thema zijn in 2020 hoger dan in 2019 als gevolg van incidentele voor duurzaamheidsprojecten zoals de Reductieregeling energie en het Koepelproject. Thema Samen met inwoners: In 2020 is sprake van een structurele verhoging van het jaarlijkse budget vanwege een hogere doorbelasting van uren van de afdeling RO inzake Plattelandsbeleid en Wijkmanagement alsmede bestuurlijke ondersteuning inzake communicatie.

Thema Financiën: De begrote baten zijn met ingang van 2021 lager dan in 2019 en 2020. Deze afwijking wordt verklaard door de volgende incidentele baten: 2019: Uitkering opgebouwd pensioenkapitaal APPA € 680.000 2020: Samen digitaal € 385.000 Ten aanzien van de lasten is er sprake fluctuaties in de interne doorbelastingen en is er daarnaast sprake van de volgende bijzonderheden: 2019: Extra incidentele last van € 680.000 vanwege de storting in de voorziening van de uitkering van het opgebouwde pensioenkapitaal APPA 2022: Incidenteel budget voor afdeling DIM € 750.000 2022: Geraamde afboeking gemeentehuis € 1.050.000