Document · PDF

Bijlage - Decemberbrief 2025

Raadsvergadering 11 december 2025, gemeente HeerenveenBij agendapunt: Decemberbrief 20258.625 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Decemberbrief 2025 1. Inleiding Voor u ligt de Decemberbrief 2025. De Decemberbrief is de laatste mogelijkheid om de gemeenteraad voor te stellen om de begroting voor 2025 aan te passen (naast de Voorjaars- en Najaarsrapportage). Op deze wijze kunnen begrotingsonrechtmatigheden zoveel mogelijk worden voorkomen. De Decemberbrief is een beperkte brief die drie soorten mutaties weergeeft, te weten • Budgetoverhevelingen: Dit zijn incidentele budgetten die in het jaar 2025 niet (in zijn geheel) zijn besteed, maar waarvan de werkzaamheden nog doorlopen naar 2026. Verzocht wordt om deze beschikbaar te stellen voor 2026, zodat de werkzaamheden kunnen worden uitgevoerd. Door deze mutaties via de algemene reserve te laten lopen heeft dit geen invloed op het resultaat van 2025 en 2026. Technisch werkt het zo dat we het bedrag van de overheveling voorstellen om nu toe te voegen aan de algemene reserve en per 1 januari 2026 weer te onttrekken (beschikbaar te stellen) ten laste van de algemene reserve. Voor het overhevelen hebben wij spelregels opgesteld. 1. Het betreft een incidenteel budget 2. Het budget mag maar twee jaar worden overgeheveld. Wanneer wordt afgeweken van deze spelregels wordt dat expliciet toegelicht. Een totaaloverzicht van de voorgestelde overhevelingen is opgenomen in bijlage 2.

• Kostendoorbelasting: Een deel van de overheadkosten kunnen worden doorbelast aan de taakvelden. Door verschillende wijzigingen in de loop van het jaar, is deze doorbelasting gewijzigd. Dit komt onder andere door toegekende budgetten in de overhead. Om de doorbelasting zoveel mogelijk aan te sluiten bij de werkelijke doorbelasting, worden nu mutaties voorgesteld. Deze wijzigingen hebben geen invloed op het resultaat oftewel de lasten en baten zijn gelijk. Een totaaloverzicht van de • Overige begrotingsmutaties: Dit zijn mutaties die na de Najaarsrapportage 2025 bekend zijn geworden en wel impact hebben op het resultaat van 2025 en dus ook op de begrotingsrechtmatigheid. Deze voorgestelde wijzigingen zijn per mutatie toegelicht in paragraaf 2. De in de Decemberbrief 2025 opgenomen mutaties zorgen ervoor dat het saldo van de begroting 2025 met € 7 miljoen verbeterd tot € 9,4 miljoen voordelig. Dit bedrag is het saldo van een aantal mee- en tegenvallers. De grootste meevaller is de uitkomst van de Septembercirculaire. Hierover heeft u inmiddels al een raadsbrief ontvangen, daarnaast wordt deze hierna nog toegelicht. Per saldo is dit een voordeel van € 5,2 miljoen. Het positieve incidentele saldo voor 2025 heeft geen effect op de resultaten voor 2026 en verder. Die jaren blijven nog steeds financieel onder druk staan.

Bij de vaststelling van de jaarrekening 2025 zal een voorstel worden gedaan voor de resultaatbestemming. Waarbij een verbetering van het eigen vermogen een goede inzet is. Hierna wordt een financieel overzicht gegeven van de uitkomst van deze Decemberbrief gesplitst naar de vier thema's.

Bedragen x € 1.000 2025

2025

Omschrijving thema

Primitieve begroting

Begroting tm najaars rapportage

Effect december brief

Begroting na wijziging

Sociale Leefomgeving

-72.916

-79.242

881

-78.361

Economische Leefomgeving

-49.517

-63.665

921

-62.744

Fysieke Leefomgeving

-66.677

-72.857

3.197

-69.660

Mensen Middelen en Bestuur

-7.867

-8.320

-471

-8.792

Algemene Dekkingsmiddelen

-1.368

-1.850

936

-914

Overhead

-27.978

-34.193

4.775

-29.419

-266

-325

-1

-226.591

-260.453

10.238

-250.215

Sociale Leefomgeving

2.855

6.500

-64

6.436

Economische Leefomgeving

22.699

36.117

-137

35.980

Fysieke Leefomgeving

42.484

41.781

-450

41.331

Mensen Middelen en Bestuur

2.941

3.576

Algemene Dekkingsmiddelen

150.171

153.141

161

144

221.311

241.258

4.539

245.798

Toevoeging reserve

-1.900

-6.208

-7.797

-14.005

Onttrekking reserve

8.411

27.760

27.854

Totaal begrotingsresultaat

1.231

2.357

7.074

9.431

VPB Onvoorzien Totaal lasten

Overhead Totaal baten

3.576 5.190

158.331 144

2. Mutaties decemberbrief Algemeen Bedragen x € 1.000 Onderwerp

Lasten

Baten

7.797

-94

Gebiedsperspectief Oranjewoud

Septembercirculaire 2025

5.190

Definitief budget BUIG

-264

FUMO

-58

Afwaardering boekwaarde J.B. Kanschool

-127

127

Overdracht stedelijk water

1.769

-420

Vrijval stelposten circulaires

953

Actualisatie kapitaallasten 2025

-97

Totaal voor reserves

10.238

4.539

Reservemutaties budgetoverhevelingen

-7.797

2.441

4.633

Overhevelingen en kostendoorbelastingen Budgetoverhevelingen Kostendoorbelasting Overige mutaties

Reservemutaties overige mutaties Totaal

Toelichting op de mutaties Budgetoverhevelingen De over te hevelen budgetten worden in bijlage 2 individueel toegelicht. Het betreft incidentele budgetten die worden overgeheveld volgens de spelregels. De mutaties loopt via de algemene reserve, waardoor het geen impact heeft op het resultaat van 2025 en 2026. Kostendoorbelasting Gedurende het begrotingsjaar zijn er diverse mutaties geweest (en in de begroting verwerkt) die mede betrekking hebben op de inzet van personeel. De initiële in de Themabegroting opgenomen kostendoorbelasting moet daarom worden aangepast. De directe personele lasten worden daarmee aan de juiste taakvelden toegerekend. Dit is een budget neutrale wijziging. Gebiedsperspectief Oranjewoud Dit betreft een budgetverschuiving van het taakveld Ruimte en Leefomgeving naar het taakveld Verkeer en vervoer binnen het thema Fysieke leefomgeving. De verschuiving heeft geen effect op het begrotingssaldo. Septembercirculaire 2025 In de Septembercirculaire van het Rijk over het gemeentefonds (de algemene uitkering) zijn verschillende mutaties opgenomen. De grootste mutaties zijn:

•

Afrekening BTW- compensatiefonds (BFC) 2025. Het BTW-compensatiefonds (BCF) kent een jaarlijks maximum, het zogenoemde plafond. Voor 2025 is dat voor alle gemeenten samen vastgesteld op € 4,5 miljard. Jaarlijks wordt bij de Septembercirculaire een voorschot verleend, gebaseerd op de verwachte onderschrijding in dat kalenderjaar. Voor 2025 bedraagt dit landelijke voorschot € 428 miljoen. Voor de gemeente Heerenveen betekent dat een bedrag van € 1,3 miljoen. • Volume-, Loonprijs accres (LPO) en hoeveelheidsverschillen. Het gemeentefonds wordt meerdere keren per jaar aangepast op basis van veranderingen in volume, prijzen en hoeveelheden. Het prijsaccres, oftewel prijsaanpassing, compenseert voor stijgende inkoopkosten en loonkosten, bijvoorbeeld door inflatie. In de Septembercirculaire is het volumeaccres en LPO accres naar beneden bijgesteld. De aanpassing van de hoeveelheidsverschillen heeft echter een positief effect. Per saldo betekent dit voor Heerenveen een positief effect van € 967.000 in 2025. Ook voor de jaren daarna is het effect eveneens positief, maar beperkt. • Hervormingsagenda Jeugd 2023 en 2024 Naar aanleiding van de eerdere afspraken in het voorjaar met de VNG heeft het kabinet besloten de incidentele tekorten 2023 en 2024 in de jeugdzorg te compenseren. Gemeenten ontvangen in totaal € 728 miljoen van het Rijk.

Voor Heerenveen is dit een bedrag van bijna € 2,5 miljoen dat wordt ontvangen in 2025. Dit is een eenmalige inhaalslag over 2023 en 2024 en heeft geen structureel effect. Aangezien de kosten hiervoor de afgelopen jaren ten laste van het resultaat zijn gekomen, wordt nu voorgesteld om dit bedrag nu toe te voegen aan het resultaat. In de raadsbrief die in oktober aan u is gestuurd, is een totaaloverzicht opgenomen van de mutaties. Anticiperen op deze mutaties is lastig, want ze zijn pas op de derde dinsdag van september bekend geworden. Definitief budget BUIG Het definitieve budget van de BUIG is in september bekend geworden. We ontvangen € 265.000 minder dan waar we rekening mee hadden gehouden. Dit is 1,1% minder dan verwacht en heeft een negatief effect op het resultaat. FUMO Op basis van de afgelopen berichten vanuit de gemeenschappelijke regeling FUMO (Fryske Utfieringstsjinst Miljeu en Omjouwing) blijkt dat het jaar 2025 afgesloten wordt met een tekort. De verwachting is dat wij een extra bijdrage moeten doen voor dekking van dit tekort van € 85.000. Daarentegen betalen wij een voorschot aan de FUMO voor de af te nemen diensten en is de verwachting dat niet alle afgesproken diensten worden geleverd. Op basis van de uitkomsten hiervan van de afgelopen jaren verwachten we in ieder geval een bedrag van € 27.500 terug te ontvangen.

De definitieve afrekening vindt in 2026 plaats. Totaal komt dit nu uit op een extra bijdrage van € 57.500. Afwaardering boekwaarde J.B. Kansschool In de Najaarsrapportage van 2025 is aan de Raad gevraagd het voorbereidingskrediet voor de J.B. Kanschool te verhogen in verband met de sloop en afwaardering van de boekwaarde van de school. De afwaardering van de boekwaarde van € 127.000 dient via de exploitatie ten laste van het voorbereidingskrediet te worden gebracht. Deze technische mutatie leidt tot een verhoging van de baten en de lasten met € 127.000.

Overdracht stedelijk water De gemeente heeft met Wetterskip Fryslân een overeenkomst afgesloten om watergangen in het bebouwd gebied te baggeren en het beheer over te dragen aan Wetterskip Fryslân. Hiervoor is bij de Themabegroting 2023 en 2024 in totaal een budget van € 3,8 miljoen beschikbaar gesteld. Deze bedragen waren gebaseerd op het worstcase scenario waarbij was gedacht dat alle watergangen uitgebaggerd moesten worden en het baggerslib ernstig vervuild zou zijn en dus speciaal afgevoerd moest worden. De 1e fase van dit grootschalige baggerwerk is uitgevoerd en de 2 e fase is momenteel in uitvoering. Om de 2e fase in 2026 financieel af te ronden wordt voorgesteld om € 199.600 over te hevelen. Als gevolg van aanbestedingsvoordeel, het benutten van lokale verwerkingslocaties voor baggerslib en het maken van scherpe keuzes in baggernoodzaak valt er bijna € 1,8 miljoen vrij. Uit aanvullende analyse is namelijk gebleken dat voor de diverse wateren in gemeentelijk beheer nog niet een dusdanige ondiepte was bereikt dat ingrijpen op dat moment noodzakelijk en doelmatig was en het baggerslib minder vervuild was dan waar rekening mee was gehouden. Naast de lagere kosten ontvangen we nu ook een lagere bijdrage van het Wetterskip, ook die geraamde opbrengst van € 420.000 valt vrij. Daarmee heeft dit voor € 1,4 miljoen effect op het resultaat voor 2025.

In 2026 wordt een nieuwe baggerplanning opgesteld voor de wateren die in ons beheer blijven. Vrijval stelposten circulaires Op basis van de verschillende circulaires in het kader van de Algemene Uitkering worden een aantal mutaties op stelposten geplaatst. Dit in afwachting van een voorstel om deze budgetten in te zetten waarvoor ze beschikbaar worden gesteld. Een aantal van deze stelposten is niet ingezet, waardoor deze voor het jaar 2025 vrij komen te vallen. Actualisatie kapitaallasten 2025 De actualisatie van de verwachte kapitaallasten voor 2025 leidt tot een toename van de kapitaallasten met € 97.000.

Bijlage 1 Totaaloverzicht mutaties op taakveld Lasten

2025

Omschrijving

Bedragen x € 1.000 2025 2025

Begroting t/m december brief najaars rapportage

Begroting na wijziging

Sociale Leefomgeving 0.10

Mutaties reserves

-115

-1.145

-1.260

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

-4.139

1.2

Openbare orde en veiligheid

-1.149

-97

-1.246

2.2

Parkeren

2.3

Recreatieve havens

-23

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

-95

-3

-98

3.4

Economische promotie

-615

-602

4.2

Onderwijshuisvesting

-328

4.3

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

-2.034

5.1

Sportbeleid en activering

-1.102

-26

-1.128

5.2

Sportaccommodaties

-3.542

-3.459

5.3

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

-3.598

115

-3.484

5.4

Musea

-573

5.5

Cultureel erfgoed

-66

-65

5.6

Media

-1.719

-1.718

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

-1.109

-1.022

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

-6.202

430

-5.773

6.21

Toegang en eerstelijnsvoorzieningen WMO

-1.426

-1.423

6.22

Toegang en eerstelijnsvoorziening Jeugd

-2.828

-2.824

6.60

Hulpmiddelen en diensten (WMO)

-2.746

6.711

Huishoudelijke hulp (WMO)

-7.580

-88

-7.667

6.712

Begeleiding (WMO)

-5.042

-30

-5.072

6.713

Dagbesteding (WMO)

-2.283

-44

-2.327

6.714

Overige maatwerkarrangementen (WMO)

6.751

Jeugdhulp ambulant lokaal

-948

6.752

Jeugdhulp ambulant regionaal

-13.898

-13.877

6.753

Jeugdhulp ambulant landelijk

-157

6.761

Jeugdhulp met verblijf lokaal

-1.557

6.762

Jeugdhulp met verblijf regionaal

-4.583

-4.582

6.763

Jeugdhulp met verblijf landelijk

-157

6.791

PGB Wmo

-945

-944

6.792

PGB Jeugd

-654

Lasten

2025

Omschrijving

2025

Begroting t/m december brief najaars rapportage

Begroting na wijziging

6.811

Beschermd wonen (WMO)

-197

-196

6.812

Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO)

-175

6.821

Jeugdbescherming

-2.277

6.822

Jeugdreclassering

-411

-410

6.91

Coordinatie en beleid Wmo

-574

-573

6.92

Coordinatie en beleid Jeugd

-574

-573

7.1

Volksgezondheid

-2.687

8.1

Ruimte en leefomgeving

-842

280

-562

8.3

Wonen en bouwen

-406

124

-281

-79.356

-265

-79.621

Totaal Economische Leefomgeving 0.10

Mutaties reserves

-2.209

-1.413

-3.622

3.1

Economische ontwikkeling

-1.736

-58

-1.793

4.2

Onderwijshuisvesting

-6.271

1.189

-5.082

4.3

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

-1.568

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

-10.937

-49

-10.986

6.3

Inkomensregelingen

-30.071

-209

-30.280

6.4

WSW en beschut werk

-10.804

138

-10.665

6.5

Arbeidsparticipatie

-2.278

-91

-2.370

-65.874

-492

-66.366

-2.577

-2.721

-5.298

-412

-8

-420

Totaal Fysieke Leefomgeving 0.10

Mutaties reserves

1.2

Openbare orde en veiligheid

2.1

Verkeer en vervoer

-9.708

176

-9.532

2.2

Parkeren

-1.329

125

-1.203

2.3

Recreatieve havens

-17

2.4

Economische havens en waterwegen

-4.315

1.962

-2.354

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

-4.317

-4.286

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

-3

3.4

Economische promotie

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

-7.015

135

-6.880

6.3

Inkomensregelingen

-671

7.2

Riolering

-5.859

217

-5.642

7.3

Afval

-6.552

Lasten

2025

Omschrijving

7.4

Milieubeheer

7.5

Begraafplaatsen en crematoria

8.1

2025

Begroting t/m december brief najaars rapportage

Begroting na wijziging

-3.308

243

-3.065

-650

-7

-657

Ruimte en leefomgeving

-2.291

605

-1.686

8.2

Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

-18.401

-104

-18.505

8.3

Wonen en bouwen

-8.009

-178

-8.187

-75.434

476

-74.958

-3.249

-547

Totaal Mensen Middelen en Bestuur 0.1

Bestuur

0.10

Mutaties reserves

0.2

Burgerzaken

-2.116

-118

-2.234

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

-2.552

-353

-2.906

0.5

Treasury

-354

1.2

Openbare orde en veiligheid

-2

6.3

Inkomensregelingen

-27

8.3

Wonen en bouwen

-19

-8.868

-471

-9.339

Totaal Algemene Dekkingsmiddelen 0.10

Mutaties reserves

0.5

Treasury

0.61

OZB woningen

-228

0.62

OZB niet-woningen

0.63

Parkeerbelasting

-40

-17

-57

0.64

Belastingen overig

-366

0.7

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

-260

0.8

Overige baten en lasten

-956

953

-3

-1.850

936

-914

-760

-2.519

-3.279

-34.193

4.775

-29.419

-34.953

2.256

-32.697

-325

Totaal Overhead 0.10

Mutaties reserves

0.4

Overhead

Totaal VPB 0.10

Mutaties reserves

0.9

Vennootschapsbelasting (VpB)

Totaal

-325

Lasten

2025

Omschrijving

2025

Begroting t/m december brief najaars rapportage

Begroting na wijziging

Onvoorzien 0.8

Overige baten en lasten

Totaal

-1

Totaal Lasten Baten Omschrijving

-1 -1

-266.661

2.441

-264.220

2025

Begroting t/m december brief najaars rapportage

Begroting

Sociale Leefomgeving 0.10

Mutaties reserves

1.915

1.979

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

1.2

Openbare orde en veiligheid

2.2

Parkeren

2.3

Recreatieve havens

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

3.4

Economische promotie

399

4.2

Onderwijshuisvesting

4.3

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

1.404

5.1

Sportbeleid en activering

5.2

Sportaccommodaties

454

5.3

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

1.032

5.4

Musea

5.5

Cultureel erfgoed

5.6

Media

284

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

240

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

1.320

6.21

Toegang en eerstelijnsvoorzieningen WMO

6.22

Toegang en eerstelijnsvoorziening Jeugd

6.60

Hulpmiddelen en diensten (WMO)

6.711

Huishoudelijke hulp (WMO)

460

6.712

Begeleiding (WMO)

6.713

Dagbesteding (WMO)

6.714

Overige maatwerkarrangementen (WMO)

6.751

Jeugdhulp ambulant lokaal

6.752

Jeugdhulp ambulant regionaal

6.753

Jeugdhulp ambulant landelijk

Baten

2025

Omschrijving

2025

Begroting t/m december brief najaars rapportage

Begroting

6.761

Jeugdhulp met verblijf lokaal

6.762

Jeugdhulp met verblijf regionaal

6.763

Jeugdhulp met verblijf landelijk

6.791

PGB Wmo

6.792

PGB Jeugd

6.811

Beschermd wonen (WMO)

503

6.812

Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO)

6.821

Jeugdbescherming

6.822

Jeugdreclassering

6.91

Coordinatie en beleid Wmo

6.92

Coordinatie en beleid Jeugd

7.1

Volksgezondheid

8.1

Ruimte en leefomgeving

183

-64

119

8.3

Wonen en bouwen

Totaal

8.415

Economische Leefomgeving 0.10

Mutaties reserves

4.144

3.1

Economische ontwikkeling

515

4.2

Onderwijshuisvesting

259

127

386

4.3

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

10.144

6.3

Inkomensregelingen

25.092

-264

24.828

6.4

WSW en beschut werk

6.5

Arbeidsparticipatie

105

40.261

-137

40.124

11.738

11.768

384

-30

354

Totaal Fysieke Leefomgeving 0.10

Mutaties reserves

1.2

Openbare orde en veiligheid

2.1

Verkeer en vervoer

2.2

Parkeren

2.3

Recreatieve havens

2.4

Economische havens en waterwegen

1.686

-420

1.266

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

5.257

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

3.4

Economische promotie

Baten

2025

Omschrijving

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

6.3

Inkomensregelingen

7.2

2025

Begroting t/m december brief najaars rapportage

Begroting

Riolering

7.764

7.3

Afval

7.738

7.4

Milieubeheer

882

7.5

Begraafplaatsen en crematoria

297

8.1

Ruimte en leefomgeving

476

8.2

Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

11.843

8.3

Wonen en bouwen

5.300

53.519

-420

53.099

580

Totaal Mensen Middelen en Bestuur 0.1

Bestuur

0.10

Mutaties reserves

0.2

Burgerzaken

1.075

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

1.790

0.5

Treasury

683

1.2

Openbare orde en veiligheid

6.3

Inkomensregelingen

8.3

Wonen en bouwen

Totaal

4.156

Algemene Dekkingsmiddelen 0.10

Mutaties reserves

0.5

Treasury

162

0.61

OZB woningen

8.724

0.62

OZB niet-woningen

9.170

0.63

Parkeerbelasting

3.373

0.64

Belastingen overig

261

0.7

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

131.318

5.190

136.508

0.8

Overige baten en lasten

132

153.141

5.190

9.324

144

Totaal Overhead 0.10

Mutaties reserves

0.4

Overhead

Totaal

9.468

Baten

2025

Omschrijving

2025

Begroting t/m december brief najaars rapportage

Begroting

VPB 0.10

Mutaties reserves

0.9

Vennootschapsbelasting (VpB)

Totaal

Onvoorzien 0.8

Overige baten en lasten

269.018

4.633

273.651

2.357

7.074

9.431

Totaal Totaal baten Totaal generaal saldo

Bijlage 2 Overhevelingen Thema

Jaar

Document

Onderwerp

U/I Wat hebben we gedaan in 2025?

bedrag Verwachte Verwachte Waarvan begroot besteding in overheveling nieuw in 2025 2025? naar 2026? 2025 45.000 18.500 26.500 -

Waarom meenemen in 2026?

Wat gaan we doen in 2026?

Sociale Leefomgeving

2024 Raadsbesluit

Horeca op De Heide

In 2025 is er verder onderzoek gedaan naar de kaders waar de horecagelegenheid aan moet voldoen. Deze kaders moeten enerzijds aansluiten bij de wensen van gebruikers en omwonenden, en anderzijds zorgen voor een haalbare en duurzame exploitatie voor een ondernemer. Er is gebleken dat de wensen voor kaders van de direct omwonenden niet overeenkomen met de kaders die een adviesbureau op basis van financiële haalbaarheid adviseert. Om tot een realistisch en gedragen voorstel te komen, is ervoor gekozen om eerst een marktverkenning uit te voeren. De kaders zouden volgens de LTA in de raadsvergadering van 16 oktober 2025 aan uw raad worden voorgelegd. Door de extra stap van marktverkenning wordt dit besluit uitgesteld naar een latere raadsvergadering. In 2025 is geld beschikbaar gesteld voor de begeleiding van een adviesbureau voor de kaders en de marktverkenning en het uitvoeren van een akoestisch onderzoek.

Fysieke Leefomgeving

2024 Perspectiefnota

Actualisatie Omgevingsvisie

In 2025 zijn de stappen 2 (beeldvormen) en 3 (oordeelsvormen), zoals beschreven in de startnotitie, uitgevoerd en afgerond. Stap 2 omvatte een ambtelijk onderzoek (contourenschets) naar de mogelijke ontwikkelrichtingen van Heerenveen en omgeving. Stap 3 omvatte een serie bijeenkomsten met de ambtelijke organisatie, college, raad, medeoverheden, maatschappelijke partners en plaatselijk en wijkbelangen naar aanleiding van de contourenschets. Volgens planning wordt in december 2025 de Uitgangspuntennotitie aangeboden aan de raad, waarin de beleidskoers voor de nieuwe omgevingsvisie op hoofdlijnen is beschreven.

40.000

40.000 Via de Perspectiefnota 2024 zijn respectievelijk € 40.000 en € 80.000 aangevraagd voor 2025 en 2026. In de startnotitie staat dat de financiële middelen voor het vernieuwen van de omgevingsvisie nodig zijn voor: -De OER-procedure (het grootste aandeel) -Het digitaliseren van de Omgevingsvisie -Participatiebijeenkomsten -Inzet van communicatiemiddelen Het bleek dat een deel van deze middelen pas in 2026 nodig zijn, omdat de OERprocedure start vanaf het begin van 2026.

In 2026 worden stappen 4 (planvormen) en hopelijk 5 (besluitvormen) uitgevoerd en afgerond. De Uitgangspuntennotitie wordt uitgewerkt tot een Omgevingsvisie. Daarnaast vindt zoals gezegd de Omgevingseffectrapportage (OER) plaats. Ook vinden er opnieuw gesprekken plaats met de bij stap 3 genoemde groepen. In de tweede helft van 2026 wordt de ontwerp-Omgevingsvisie aan de raad aangeboden. Het doel is dat de definitieve nieuwe Omgevingsvisie in Q4 2026 of Q1 2027 wordt vastgesteld.

Overhead

2025 Voorjaarsrapportag Onderhoud gemeentehuis (sanitaire e ruimtes)

Het groot onderhoud aan de sanitaire ruimtes in het gemeentehuis is intussen gestart. De werkzaamheden lopen volgens planning door tot in 2026.

195.000

100.000

95.000

195.000 Werkzaamheden lopen door in 2026.

De werkzaamheden worden in 2026 afgerond.

Sociale Leefomgeving

2024 Raadsbesluit

De subsidieregeling energie-initiatieven was van kracht. Stichtingen, verenigingen en inwoners-initiatieven konden een subsidieaanvraag doen voor een energieinitiatief.

188.560

34.900

153.660

De regeling is met een jaar verlengd tot 31 december 2026.

Stichtingen, verenigingen en inwonersinitiatieven informeren over de regeling en waar nodig ondersteunen bij een aanvraag.

Fysieke Leefomgeving

2024 Voorjaarsrapportag RREW restant budget e

De definitieve toekenning van de middelen is vanuit het Rijk ontvangen. De middelen zijn gebruikt als werkbudget voor de energiecoach en als ondersteunend budget voor de uitvoering van het isolatieprogramma.

55.339

1.339

54.000

De uitvoering van het isolatieprogramma loopt door in 2026.

Het budget wordt ingezet voor het versnellen van de uitvoering van het isolatieprogramma.

Energiefonds (subsidieregeling energieinitiatieven)

De kaders zouden in oktober aan de raad Na het raadsbesluit over de kaders voor worden voorgelegd. Waarna het de horeca kan er gestart worden met de vervolgproces: uitvoering van de aanbesteding en diverse procedures. De aanbesteding en uitvoeren procedures aanbesteding wordt begeleid door een kunnen gaan starten. Door de extra stap extern adviesbureau en voor de van marktverkenning wordt dit besluit procedures is een extern bureau benodigd uitgesteld naar een latere voor een ruimtelijke onderbouwing. raadsvergadering, naar verwachting in het eerste kwartaal van 2026.

Thema

Jaar

Fysieke Leefomgeving

2024 en Perspectiefnota en Lelylijn 2025 Raadsbesluit

Document

Onderwerp

U/I Wat hebben we gedaan in 2025?

Ontwikkelen van integrale toekomstbeelden Heerenveen op basis van de impact die mogelijke tracé’s Lelylijn hebben op de ontwikkeling van Heerenveen.

Sociale Leefomgeving

2025 Voorjaarsraspporta Centrumvisie Heerenveen: werkbudget ge 2024

Programmamanagement, voorbereiding projecten.

Sociale Leefomgeving

2025 Voorjaarsraspporta Centrumvisie Heerenveen: transitiefonds ge 2024

Ondersteuning geboden o.a. aan het project winkel leegstand, bijdrage HCOV voor het aantrekkelijk houden van het centrum (ook tijdens de werkzaamheden) Planvoorbereiding herontwikkeling ABCcomplex

Sociale Leefomgeving

2024 en Raadsbesluit Centrumvisie Heerenveen: plankosten 2025 Anterieure ABC-complex overeenkomst ABCcomplex (bwn 2024-11) 2024 en Voorjaarsraspporta Centrumvisie Heerenveen: plankosten 2025 ge 2024 ABC-complex

bedrag Verwachte Verwachte Waarvan Waarom meenemen in 2026? Wat gaan we doen in 2026? begroot besteding in overheveling nieuw in 2025 2025? naar 2026? 2025 477.400 297.400 180.000 477.400 Het huidige onderzoek is later gestart. In 2026 willen we dus verdiepingsslag Dit onderzoek, mede uitgevoerd door het maken op de impact van de tracé’s op de consortium in opdracht van het Rijk heeft ontwikkeling van Heerenveen om nog niet het gewenste verdiepingsniveau vervolgens de strategie te kunnen dat nodig is om beslisinformatie te bepalen. Tevens zal het onderzoek genereren voor een strategie voor de worden verrijkt met indicatoren Brede toekomstige ontwikkeling van Welvaart. Heerenveen. De over te hevelen middelen worden ingezet om deze verdiepingsslag te maken. 215.000 126.800 88.200 88.200 De doorlooptijd van het programma is Voorbereiden projecten. toegenomen, de niet bestede inzet (vanwege het uitsmeren) volgt in 2026 e.v. 77.500 16.500 61.000 61.000 De benodigde middelen zijn nog steeds In lijn met voorgaande jaar, daarnaast nodig. inzetten voor eventuele transities om beoogde doelen centrumvisie te behalen.

68.500

4.500

64.000

34.500 Het project heeft een langere en gewijzigde planning vanwege het gemeentehuis onderzoek. Inzet beoogd in 2025 wordt verplaatst naar 2026 e.v.

O.a. projectbegeleiding, waaronder stedenbouwkundig ontwerp, participatie, en planologie.

Planvoorbereiding herontwikkeling ABCcomplex

68.500

4.500

64.000

34.500 Het project heeft een langere en gewijzigde planning vanwege het gemeentehuis onderzoek. Inzet beoogd in 2025 wordt verplaatst naar 2026 e.v. Vanaf 2025 grootschaligere inzet en implementatie van meer voorliggende (dag)voorzieningen (draagt bij aan taakstelling vanaf 2026). Algemeen: programma is meerjarig en verdeeld zich over meerdere jaren.

Voortbouwen meedoenlocaties en mogelijk het openen van een nieuwe voorliggende dagvoorziening Blijven investeren op preventie en voorliggende voorzieningen. Professionaliseren freonskippers Monitoring Inkoop maatwerkvoorzieningen (gekoppeld aan taakstelling)

Binnen het programma worden deze middelen gebruikt om een gerichte impuls te geven aan interventies en initiatieven die bijdragen aan het realiseren van de programmadoelen. Hoewel er al stappen zijn gezet is het van belang de niet bestede middelen volgend jaar nog in te kunnen zetten, zodat initiatieven voortgezet of opgestart kunnen worden. Op die manier blijven waardevolle kansen benut. Daarnaast draagt de overheveling bij aan een zorgvuldige en doelgerichte besteding van middelen in lijn met de programmatische aanpak en de ambities van het college. Het stelt ons in staat om de ingezette lijn voort te zetten en de impact van het programma te maximaliseren binnen de resterende looptijd.

Voorzetten programma Meedoen aan de samenleving, zoals Buurtgezinnen, versterken JIDS teams en uitbreiden Welzijn op Recept voor jongeren.

Sociale Leefomgeving

2024

Programmamiddelen gezond welzijn vernieuwen

•Realisatie en doorontwikkeling van 4 meedoenlocaties als voorliggende dagvoorziening •Heerenveense visie Brede gezondheid en Mienskip ontwikkeld •Ontwikkelen, stroomlijnen en vindbaar maken van het aanbod van voorliggende voorzieningen in het sociaal voor meitinkers en andere toeleiders. •Ingezet op preventie en versterken van de sociale basis. •Pilot freonskippers •Opzetten monitor

729.000

189.000

540.000

Sociale Leefomgeving

2024

Programmamiddelen Programma Meedoen aan de Samenleving

Uitwerking visie op de sociale basis; onderzoek evaluatie en eerste stappen richting een afwegingskader;voorzetten proeftuin Buurtgezinnen

62.000

Thema

Jaar

Document

Onderwerp

U/I Wat hebben we gedaan in 2025?

Raadsbesluit Vervolgonderzoek uitbr. Sportpark Skoatterwald

Sociale Leefomgeving

2024

Sociale Leefomgeving

2025 Voorjaarsrapportag Hoofdlijnenakkoord e 2025

Sociale Leefomgeving

2025 Voorjaarsrapportag uitvoeringsprogramma woonzorgvisie e 2025

Traject SKW 2.0 is opgestart. Er zal inkleuring gegeven moeten worden aan de intentie die is uitgesproken door de raad. Wat moet uitmonden in een voorstel om de bestemming te wijzigingen en hoe de uitbreiding eruit moet komen te zien. Uitwerking pilot project vanuit hoofdlijnenakkoord GGZ. Ontwikkeling en uitwerken lokale aanpak Heerenveen. Inzet op werkwijze in afstemming en samenwerking met GGZ. Daarnaast participatie werkgroep Friza tbv T-plan Mentale Gezondheid (MG).

bedrag Verwachte Verwachte Waarvan begroot besteding in overheveling nieuw in 2025 2025? naar 2026? 2025 60.000 3.000 57.000 -

32.000 Doorontwikkeling van lokale aanpak EPA Middelen inzetten voor mentaal in aansluiting op de uitgangspunten vanuit welbevinden in de aanpak mentale het hoofdlijnenakkoord GGZ. gezondheid. Bij individuele casuïstiek in de GGZ is activering veelal de eerste stap. Daarom willen we deze middelen preventief inzetten en aanwenden om bewegen te bevorderen voor Heerenveense inwoners. Dit in aansluiting om de beweging van zorg naar gezondheid te maken. Passend bij de uitgangspunten van het vigerende sporten beweegbeleid en in aansluiting bij het Tplan MG binnen Friza.

De regionale woonzorgvisie Zuidoost Fryslân is tot stand gekomen, waarvoor Companen ons heeft begeleid. Er zijn verschillende bijeenkomsten georganiseerd.

42.000

11.000

31.000

42.000 Vanuit de visie moet een lokaal uitvoeringsplan tot stand komen. Dit stond gepland voor 2025, maar er is afgesproken dat de gemeenteraad eerst nog de Heerenveense situatie in kaart wil brengen, voor er door college een uitvoerings-plan wordt vastgesteld.

Planvorming zodat de projecten in 2026 en 2027 worden uitgevoerd.

1.427.000

127.000

1.300.000

Economische Leefomgeving

Groene schoolpleinen

Aan scholen subsidie Groene Schoolpleinen verstrekt. Er is in 2025 €48.000 uitgegeven. Daar komt naar verwachting nog €32.000 bij. Overgang subsidievolgsysteem naar 2.0 en inzet menskracht. Subsidiekader herijken en extern advies v.w.b. afwegingskader subsidies.

192.610

80.000

112.610

197.000

47.000

150.000

In de uitvoering van de digitalisering sociaal domein zijn alle Wmo en Participatiewetprocessen beschreven en geoptimaliseerd. Dit door de inzet van vele vaste medewerkers. Ten behoeve van een bestendige dienstverlening aan onze inwoners wordt, daar waar noodzakelijk, tijdelijke inzet ingehuurd. Ook de programmamanager en de extra inzet van onze functioneel beheerders wordt hieruit voldaan.

284.000

89.000

195.000

Overhead

Raadsbesluit Plan van aanpak 'bejegening U en terugvorderingen Participatiewet'

Definitieve advisering voorbereiden en geven omtrent dit dossier.

32.000

Bedrijfsvoeringskosten team beleid MenM U

Traject heeft in 2024 deels stilgelegen en is na de zomervakantie 2024 weer actief opgepakt door alle partijen.

Scholenplan ToekomstWIJS

2023 Raadsbesluit

Wat gaan we doen in 2026?

32.000

Economische Leefomgeving

Overhead

Waarom meenemen in 2026?

Om tot een uitvoeringsplan te komen, zijn verschillende bijeenkomsten nodig met externe partijen. Daarnaast wordt er nagedacht over pilots en ook daarvoor zal het budget aangewend worden.

Deze incidentele kosten zijn gekoppeld de Realiseren van kindcentra en scholen incidentele kosten bij de onderwijshuisvestingsprojecten. De kosten worden dan gemaakt in 2026 en 2027. We verwachten dit jaar nog 2 scholen die Restant scholen gaan bezig met van de subsidie gebruik maken. Het subsidieregeling. restant moet overgeheveld worden naar 2026. Zie hiervoor. Het afwegingskader moet in 2026 verder verbreed worden naar alle subsidies binnen het sociaal domein waarvoor inzet externe advisering en fte nodig is. De uitvoeringskosten voor de Tbv de implementatie inzet functioneel implementatie is gepland voor 2024 en beheer, adviseurs kwaliteit en 2025, maar vallen nu voor een deel in bedrijfsvoering. 2026.

Thema

Jaar

Document

Onderwerp

U/I Wat hebben we gedaan in 2025?

bedrag Verwachte Verwachte Waarvan begroot besteding in overheveling nieuw in 2025 2025? naar 2026? 2025 200.000 40.000 160.000 -

Fysieke Leefomgeving

2024 MJP 2

Programma Landschap in Balans

In 2025 is er gewerkt aan de contourenschets als voorbereiding op de omgevingsvisie. Voor klimaatadaptatie en biodiversiteit is er gewerkt aan het doorvoeren van maatregelen bij (herstructurerings)projecten. Daarnaast is er veel aandacht besteed aan bewustwording en educatie met o.a. subsidie groen(er) beloont, samenwerking natuureducatie de Naturij, wijkteams zijn opgeleid voor ecologisch beheer en diverse communicatie via ‘Eén voor één groener’. Samen met collega’s van diverse afdelingen is er middels het traject ‘duurzaam werken’ gewerkt aan routekaarten om op termijn alle duurzaamheidsthema’s energie, circulair, klimaatadaptatie en biodiversiteit te borgen in al onze processen. In 2025 is er intern verder gewerkt aan het omgevingsprogramma groenblauwstructuur. Er is daarnaast extra capaciteit geworven. Vanaf 2026 is deze extra capaciteit aanwezig voor het opstellen van het omgevingsprogramma groenblauwstructuur met daarin ook de verdere uitwerking van de notitie biodiversiteit.

Fysieke Leefomgeving

2025 NJR

Operatie Tankslag

Werkzaamheden worden in 2026 gestart

100.000

Fysieke Leefomgeving

2024 MJP 2

Constructieve veiligheid CT-Kunstwerken

Vervolg onderzoek beweegbare bruggen, opstarten onderzoek vaste kunstwerken

330.000

90.000

240.000

Fysieke Leefomgeving

2024 VJR

Kosten sleuven nutsbedrijven

Herstelwerkzaamheden bestratingen tpv graafwerkzaamheden nutspartijen op diverse locaties

150.000

90.000

60.000

Fysieke Leefomgeving

2025 NJR

Opstellen wegenlegger

150.000

Fysieke Leefomgeving

2025 NJR

Nota Bodembeheer

Budget aanvraag ingediend bij de najaars rapportage voor het opstellen van een Wegenlegger Start formuleren bodembeleid en het actualiseren van de bodemkwaliteitskaart

50.000

25.000

Fysieke Leefomgeving

2023/ PPN 2024/VJR Omgevingsplannen 2024 2024/verzamelbesl uit 2023

We hebben gebouwd aan het casco (frame) voor het maken van een omgevingsplan. Dat casco is inmiddels voor 90% gereed .

538.044

38.044

500.000

Waarom meenemen in 2026?

Wat gaan we doen in 2026?

Door gebrek aan capaciteit en personele wisselingen zijn projecten vertraagd.

Vanaf 2026 is er extra capaciteit aanwezig voor het opstellen van het omgevingsprogramma groenblauwstructuur. De gelden worden in 2026 ingezet voor extra ondersteuning voor opstellen omgevingsprogramma groenblauwstructuur en ondersteuning monitoring van biodiversiteit. Daarnaast wordt er verder gewerkt aan de uitwerking landschap en brede welvaart in balans met diverse middelen.

100.000 De uitvoering van operatie tankslag kan niet eerder starten dan in 2026

Inventariseren ondergrondse tanks doormiddel van onderzoek

Het onderzoek is in volle gang, het Het onderzoek is in volle gang, het resterende budget is benodigd om resterende budget is benodigd om voldoende zicht te krijgen op de voldoende zicht te krijgen op de constructieve veiligheid van onze constructieve veiligheid van onze objecten. objecten. Gemeente krijgt een vergoeding voor het Nog niet alle herstelmaatregelingen zijn herstel verhardingen tpv nutssleuven. opgestart Gemeente heeft een verplichting voor dit herstel. Nog niet alle locaties zijn hersteld.

150.000 Aanvraag dient nog door de raad goedgekeurd worden (zie aanvraag formulier in de bijlage) 50.000 Start laatste kwartaal 2025 en afronding eerste kwartaal 2026

Opstellen van wegenlegger

Afronden beleid en het maken van de kaarten

Er is sprake van vertraging in het bouwen Op basis van het casco en met inzet van aan het omgevingsplan. Er ligt nu een externe inhuur verwachten we voortgang casco ( een soort model omgevingsplan) te kunnen maken. voor het bouwen van omgevingsplannen. De opzet was verder te zijn, maar dat is niet gelukt vanwege capaciteitsproblemen. Een deel van het beschikbaar gestelde budget wordt nu voor de derde keer overgeheveld. Dat is niet conform de spelregels, maar de werkzaamheden moeten wel uitgevoerd worden.

Thema

Fysieke Leefomgeving

Jaar

Document

2024 PPN

Fysieke Leefomgeving

Onderwerp

U/I Wat hebben we gedaan in 2025?

bedrag Verwachte Verwachte Waarvan Waarom meenemen in 2026? Wat gaan we doen in 2026? begroot besteding in overheveling nieuw in 2025 2025? naar 2026? 2025 Er is aandacht besteed aan educatie en 328.000 328.000 328.000 Door capaciteitsproblemen en personele We gaan de startnotitie Biodiversiteit, als bewustwording o.a. door samenwerking wisselingen zijn projecten vertraagd. onderdeel van het programma met NME de Naturij, project Tuinrangers, Daarnaast schuift de uitvoering van groenblauwe structuren, nader uitwerken. wijkteams hebben cursussen voor meerdere vergroeningsprojecten naar Met als uiteindelijk doel een lokaal ecologisch beheer en monitoring gevolgd 2026 of later als gevolg van langere Natuurnetwerk te creëren, waarbij we via en door communicatie via ‘Eén voor één voorbereidingstijd en vertraging in monitoring de actuele natuurwaarden en groener’ artikelen, flyers ed. doorlooptijd van (herinrichtings-) verbetermaatregelen in beeld hebben. We De openbare ruimte is biodiverser en projecten waar vergroening een gaan vergroeningsprojecten uitvoeren klimaatadaptief ingericht door onderdeel van is. om de openbare ruimte biodiverser en vergroening via (her-)inrichtingsprojecten Met ingang van 2026 is er extra capaciteit klimaatadaptief in te richten.

Ook gaan en aanplant inheemse en beschikbaar voor uitwerking van de we inzetten op bewustwording, draagvlak insectvriendelijke beplanting. Het notitie Biodiversiteit, waaronder en educatie. We sluiten beleid en maaibeheer in de hele gemeente is monitoring natuurwaarden en vormgeven monitoring zo mogelijk aan op de doelen aangepast tbv biodiversiteit. Er zijn extra natuurnetwerk. We verwachten daarmee van het nationaal bomen aangeplant in het kader van de gewenste slag naar uitvoering actief in Natuurherstelplan/Natuurherstelwet. klimaatadaptatie/hittestress. te kunnen zetten. In 2026 wordt bovendien duidelijk welke gevolgen het Nationaal Natuurherstelplan gaat hebben. Met de over te hevelen middelen kunnen we daarop voorsorteren met ons biodiversiteitsbeleid en 2026 overbruggen.

Biodiversiteit

Advieskosten Riolering

Er is onderzoek uitgevoerd naar de overstortfrequentie van de overstorten in Jubbega. In 2026 wordt monitoring voortgezet. De overige onderzoeken zijn deels in voorbereiding. Hieruit zijn echter nog geen kosten voortgevloeid

285.000

10.000

275.000

Vanuit de Regiegroep Gebiedsperspectief Oranjewoud zijn meerdere overleggen gevoerd om te komen tot een juiste uitwerking van het , door de raad, vastgestelde gebiedsperspectief. In 2025 is een landschapsbureau aangehaakt om met een plan van aanpak te komen. Dit plan van aanpak wordt in 2025 omgezet in een opdracht en loopt door in 2026.

50.000

5.000

45.000

In samenwerking met de betrokken De rapportage wordt in 2026 opgeleverd partijen (staatsbosbeheer, Plaatselijk Belang Oranjewoud, Tjaarda) is een plan van aanpak opgesteld waarmee een landschapsbureau aan de slag gaat om in 2026 te komen tot een rapportage. De start is in 2025 maar loopt door in 2026.

Light Challenge is deels uitgesteld naar Uitvoering Light Challenge 2025 2026 Light Challenge is deels uitgesteld naar Uitvoering Light Challenge 2025 2026 Door capaciteitsproblemen en personele Nu de kansrijke locaties voor het planten wisselingen zijn projecten vertraagd. van bomen bekend zijn wordt in 2026 de Daarnaast schuift de uitvoering van technische uitwerking verder afgerond en meerdere vergroeningsprojecten naar de werkzaamheden uitgevoerd. 2026 als gevolg van langere voorbereidingstijd en vertraging in doorlooptijd van (herinrichtings-) projecten waar het planten van de bomen een onderdeel van is.

285.000 Door capaciteitsproblemen en nieuwe, niet voorziene riolering-gerelateerde vraagstukken is de voorbereiding van onderzoeken vertraagd. Voor het waterstructuurplan zijn we deels afhankelijk van Wetterskip Fryslan.

De onderzoeken worden verder uitgezet en uitgevoerd. Dit is wel afhankelijk van de te verwachten capaciteitsuitbreiding op riolering. De vertraging van 2025 heeft zeer waarschijnlijk tot gevolg dat de geplande uitzoeken van 2026 opschuiven in de tijd.

Fysieke Leefomgeving

2024 PPN

Gebiedsperspectief Oranjewoud

Fysieke Leefomgeving

2024 NJR

Light Challenge

67.450

37.450

30.000

Fysieke Leefomgeving

2024 NJR

Light Challenge

67.450

37.450

30.000

Fysieke Leefomgeving

2024 PPN

Klimaatadaptatie

Op een aantal plaatsen kunnen dit jaar nog bomen geplant worden in het kader van klimaatadaptatie/hittestress.

100.000

10.000

90.000

Overhead

2024 Begroting

Digitale informatie vindbaarhouden

In 2025 hebben we in kaart gebracht wat een e-depot voor ons betekent, en welke mogelijkheden en keuzes er zijn.

64.500

16.000

48.500

Het budget is bedoeld voor twee fasen: In 2026 gaan we de gemaakte keuzes advies en invoering. In 2026 gaan we aan uitwerken en aan de slag met het de slag met de uitwerking en invoering. overbrengen van bepaalde informatie, om van te leren en de ervaringen te gebruiken voor de verdere toekomstige invoering en inrichting van een e-depot.

Overhead

2025 structureelbudget

Portfoliobudget

Focus op organisatie verandering (eerste half jaar) waardoor lopende projecten getemporiseerd waren. Met name tweede helft focus op waarmaken vanuit eerdere project initiatieven. Vaak langlopende en dus groter dan de lifespan van het kalenderjaar.

1.214.809

673.809

541.000

Graag overhevelen in kader van de verwachte project-load in 2026 voortkomende uit onrechtmatigheidsprojecten als ook om de lopende toegekende budgetten voor projecten te kunnen waarmaken. De looptijd van de projecten is veelal meerjarig.

Opstarten van aanbestedingen in de vorm van projecten in kader onrechtmatigheid + verder brengen / afronden van lopende projecten

Thema

Jaar

Document

Onderwerp

U/I Wat hebben we gedaan in 2025?

Overhead

2024 Perspectiefnota

Porgramma dienstverlenende overheid

Overhead

2024 Overheadbudget directie

Projectleider

Overhead

2023 Begroting

Wet Open Overheid

Overhead

2025 NJR

Organisatieontwikkeling

Overhead

2024 NJR

Overhead

In 2024 en 2025 is gewerkt aan het op orde brengen van de basis, zoals het verbeteren van de bereikbaarheid, een groot tevredenheidsonderzoek, de voorbereiding van het invoeren van diverse wet- en regelgeving (op gebied van digitale dienstverlening), het verbeteren van dienstverleningsprocessen en het opstellen van de visie op dienstverlening 2026-2029. Diverse projecten binnen het bedrijfsvoeringsdomein.

bedrag Verwachte Verwachte Waarvan begroot besteding in overheveling nieuw in 2025 2025? naar 2026? 2025 420.000 105.000 305.000

47.500

Invoering Wet open overheid verder ingevoerd: voorbereiding openbaar making informatiecategorieen, architectuur opzet gemaakt en gewerkt aan vergroten informatiebewustzijn in de organisatie.

393.000

43.000

350.000

We hebben een projectorganisatie ingericht, interim management ingezet, teammanagers geplaatst en beoordeeld, de concerndirectie geworven, de nieuwe organisatie feestelijk gelanceerd en gestart met leiderschapsontwikkeling.

872.000

794.000

Nieuw financieel informatiesysteem

In 2025 vindt de implementatie plaats, inclusief de realisatie van koppelingen naar (ongeveer 25) aanpalende informatiesystemen, dataconversie, training en ondersteuning bij livegang.

1.049.000

2025 NJR

Verplichtingen administratie

In 2025 hebben we enkele randvoorwaarden gerealiseerd die nodig zijn voor een succesvolle implementatie voor een verplichtingenadministratie zoals een budgethoudersregeling en de implementatie van een nieuwe financieel systeem. We streven naar een definitieve gunning voor het realiseren van het beleid en het proces die nodig zijn voor een verplichtingenadministratie in de laatste maanden van het jaar.

2025 structureelbudget

Woon-werkverkeer

In 2025 is geprobeerd om, in samenwerking met het Lokaal Overleg, een reiskostenregeling voor woonwerkverkeer op te stellen binnen de beschikbare middelen. Dit is uiteindelijk niet gelukt, omdat de vakbonden de beschikbare middelen als onvoldoende beoordeelden. Het beschikbare budget van €150.000,- komt neer op een vergoeding van 5 cent per kilometer, met een maximum van 20 kilometer per enkele reis. Het is van essentieel belang dat we tot overeenstemming komen met het Lokaal Overleg, aangezien we op grond van de CAO per 1 januari 2026 verplicht zijn een reiskostenregeling aan te bieden. Het niet nakomen van deze verplichting kan aanzienlijke financiële en juridische gevolgen hebben.

Waarom meenemen in 2026?

Wat gaan we doen in 2026?

Veel werkzaamheden hebben we Uitvoering geven aan de uiteindelijk door eigen personeel kunnen werkzaamheden, zoals beschreven in de laten uitvoeren. Hiervoor was in eerste nieuwe Visie op dienstverlening 2026instantie budget gereserveerd. Verder 2029. loopt een deel van de huidige werkzaamheden door in 2026. Daarnaast hebben we in 2025 alvast budget gereserveerd om ons huidige niveau van dienstverlening te kunnen continueren (oa inzetten formatie). Dit budget is nodig voor dekking van het huidige tijdelijke contract van één van de projectleiders. Eerder is een meerjarig budget in een keer toegekend voor enkele jaren. Het restant moet hierdoor jaarlijks worden overgeheveld, totdat het project is afgerond.

Diverse projecten binnen het bedrijfsvoeringsdomein.

78.000

Vanaf de zomer 2025 is een start gemaakt met het vervolg gedrag, cultuur en leiderschap. Dit ontwikkeltraject heeft een looptijd over het kalenderjaar heen, waarmee een deel van de kosten in 2026 zal vallen.

We zetten het traject Gouden Leiderschap voort voor teammanagers en de concerndirectie, voeren ontwikkelassessments uit voor nieuwe teammanagers en stimuleren initiatieven vanuit #TEAM Heerenveen.

869.000

180.000

We moeten kosten in het jaar boeken waarin ze gerealiseerd zijn.

Vanaf 1 januari 2026 is het nieuwe systeem in productie en zijn de nieuwe processen ingericht. In 2026 realiseren we ook nog een klein deel van de implementatie na livegang. Denk aan een deel van de koppelingen en de nazorg.

100.000

Om de implementatie van een nieuwe Naar verwachting zal pas in 2026 verplichtingenadministratie zorgvuldig en uitvoering gegeven kunnen worden aan met voldoende draagvlak te laten deze aanbesteding. Dit komt door de verlopen, is gekozen voor een gefaseerde beschikbaarheid van benodigde capaciteit en weloverwogen aanpak waarmee een van derden. groot deel van de kosten pas in 2026 zullen worden besteed.

150.000

Om te voorkomen dat het beschikbare In 2026 wordt een reiskostenregeling budget van €150.000 als eenmalige geïmplementeerd, die minimaal gelijk is uitkering wordt uitgekeerd — waarbij aan de som van € 150.000 uit 2025 en € ongeveer de helft aan belastingen zou 150.000 uit 2026 (totaal dus € worden afgedragen — stellen we voor om 300.000). het jaarlijkse budget van dit jaar door te schuiven naar volgend jaar. Op die manier kunnen we een meer substantiële reiskostenregeling voor woonwerkverkeer realiseren, zonder dat dit nadelig uitpakt voor de medewerkers. Daarnaast is het van essentieel belang dat we tot overeenstemming komen met het Lokaal Overleg, aangezien we op grond van de CAO per 1 januari 2026 verplicht zijn een reiskostenregeling aan te bieden. Het niet nakomen van deze verplichting kan financiële en juridische gevolgen hebben.

Verder oppakken meerjarenproject Woo.

Thema

Jaar

Document

Onderwerp

U/I Wat hebben we gedaan in 2025?

bedrag Verwachte Verwachte Waarvan begroot besteding in overheveling nieuw in 2025 2025? naar 2026? 2025 44.000 44.000

Waarom meenemen in 2026?

Wat gaan we doen in 2026?

Van het totaal beschikbare budget voor de inzet van inkoopadvies is een bedrag van € 44.000 niet besteed in 2025. Dit is het gevolg van de latere beschikbaarheid van middelen en de gefaseerde start van de adviseurs. Gezien de urgentie van de opgave en de noodzaak tot continuïteit in de ondersteuning, wordt voorgesteld dit bedrag volledig over te hevelen naar 2026.

In 2026 wordt het overgehevelde budget ingezet om de inzet van de inkoopadviseurs voort te zetten. Zij blijven afdelingen ondersteunen bij het uitvoeren van rechtmatige inkoop, het opstellen van audit-proof dossiers, en het toepassen van uniforme werkwijzen. Daarnaast dragen zij bij aan het versterken van contractbeheer, het begeleiden van marktconsultaties en het verder implementeren van het inkoopbeleid. Hun rol is cruciaal in het realiseren van de ambities uit het programma In control op rechtmatigheid en het duurzaam verbeteren van de inkoopfunctie binnen de organisatie

Overhead

2025 VJR

Inkoopadviseur contractmanagement

Vanaf eind september 2025 is extra inkoopadvies binnen het team Juridische Zaken en Inkoop ingezet om de organisatie te ondersteunen bij de grote opgave op het gebied van (on)rechtmatige inkoop. De definitieve toekenning van de incidentele middelen vond in de zomer plaats, waardoor deze extra inzet niet eerder kon worden geëffectueerd. Voor deze inzet waren twee incidentele budgetten beschikbaar. Eén van deze budgetten is volledig benut in 2025, waarmee de inzet van inkoopadvies vanaf september is gerealiseerd. Het tweede budget, ter hoogte van €44.000, is nog niet aangesproken en blijft beschikbaar voor overheveling naar 2026. De inzet van de inkoopadviseurs was direct gericht op het begeleiden van inkooptrajecten, het adviseren over raming en strategie, en het ondersteunen van afdelingen bij het toepassen van het nieuwe Inkoop- en Aanbestedingsbeleid 2025. Door de extra capaciteit konden we een belangrijke stap zetten in het versterken van rechtmatigheid en het versnellen van processen.

Overhead

2025 VJR

Projectleider contractmanagement

In 2025 is een incidenteel budget van €144.000 beschikbaar gesteld voor het versterken rechtmatige inkoop en contractmanagement. De definitieve toekenning van dit budget vond in de zomer plaats, waardoor de processen rondom de inhuur van een projectleider pas daarna konden starten. Half september is de projectleider daadwerkelijk begonnen. In de resterende maanden van 2025 is een gedegen plan van aanpak voor rechtmatige inkoop gemaakt, als onderdeel van het bredere programma In control op rechtmatigheid.

144.000

40.000

94.000

Van het beschikbare budget is €94.000 niet besteed in 2025. Dit komt door de late start van de projectleider. Gezien de voortgang, continuïteit en het belang van de opgave In control op rechtmatigheid wordt voorgesteld dit bedrag over te hevelen naar 2026.

In 2026 wordt het overgehevelde budget ingezet om het project Rechtmatige Inkoop verder te implementeren en te borgen. De projectleider zal zich onder andere richten op het inrichten van een centrale contractdatabase, het trainen van medewerkers, en het verankeren van contractmanagement in de werkprocessen.

Overhead

2025 NJR

Veiligheidsplan

We zijn gestart met het project Veilige Publieke Taak. Er is een opdracht geformuleerd en een projectleider aangesteld. In oktober gaat de projectleider van start met het opstellen van het projectplan. Daarnaast wordt de projectgroep samengesteld.

50.000

15.000

35.000

Het project Veilige Publieke Taak is in 2025 gestart. Een deel van het budget wordt doorgeschoven naar 2026, omdat de uitvoering van het Plan van Aanpak en de bijbehorende activiteiten in 2026 plaatsvinden.

Overhead

2025 Overheadbudget directie

Helpdeskmedewerker

Budget is ineens beschikbaar gesteld voor het financieren van een medewerker met een tweejarig contract.

86.000

61.000

25.000

De medewerker is op 1 april van het jaar 2024 gestart, dus schuift het resterende deel navenant op.

In 2026 voeren we het Plan van Aanpak Veilige Publieke Taak uit. We versterken de fysieke veiligheid, scherpen richtlijnen en protocollen aan en organiseren trainingen om het veiligheidsbewustzijn te vergroten. Daarnaast voeren we periodieke risico-evaluaties uit en analyseren incidenten om verbetermaatregelen te realiseren. Zo borgen we structureel een veilige werkomgeving en voldoen we aan onze wettelijke en CAO-verplichtingen. Idem als in 2024, in 2025 besluiten of en zo ja, deze formatie in Servicedesk “nieuwe stijl” wordt gecontinueerd.

Sociale Leefomgeving

2025 NJR

Advieskosten sportstad/Thialf

Diverse belasting/btw advieswerkzaamheden voor het construct met sportstad/thialf om fiscaal zo gunstig mogelijk uit te komen.

49.000

19.000

30.000

Diverse advieswerkzaamheden en kosten Diverse kosten/advisering Sportstad en lopen door/over naar 2026. Thialf.

Overhead

2024 Najaarsrapportage Onderhoud gemeentehuis (wanden/vloeren)

Het groot onderhoud aan wanden en vloeren in het gemeentehuis is voor een groot deel uitgevoerd.

175.000

135.000

40.000

We hebben een deel van het project afgerond in 2025, maar ook in 2026 staan er nog onderdelen op de planning

In 2026 pakken we de kantoortuin aan en een restant van Crackstate.

Thema

Jaar

Document

Onderwerp

U/I Wat hebben we gedaan in 2025?

Overhead

2024 MJP2

Projectleiding programma's

Fysieke Leefomgeving

2024 MJP2

Programma Een Thuis voor Iedereen

Fysieke Leefomgeving

2024 mjp

Baggeren

bedrag Verwachte Verwachte Waarvan Waarom meenemen in 2026? Wat gaan we doen in 2026? begroot besteding in overheveling nieuw in 2025 2025? naar 2026? 2025 Programmaleiding voor de programma’s 40.500 40.500 40.500 Betreft aanvullende middelen om in 2026 Opstellen programma een thuis voor een thuis voor iedereen en Landschap in voor een thuis voor iedereen extra iedereen “2.0”, en hieraan uitvoering Balans. capaciteit voor programmaleiding geven. beschikbaar te maken, van 16 uren naar 32 uren. Op basis van het vastgestelde DIN voor 280.000 36.000 244.000 90.000 Het programma is geëvalueerd en wordt Uitvoering geven aan de doelen op basis het Programma Een Thuis voor Iedereen, in 2026 gecontinueerd. Dat kan leiden tot van het huidige programma en invulling is gewerkt aan de doelen zoals die zijn bijstelling van doelen en daarvoor geven aan (nieuwe) doelen vanuit de opgenomen in het programma. Op benodigde middelen. De middelen zijn evaluatie en vernieuwde programma een projectbasis worden diverse projecten hiervoor door de raad beschikbaar gesteld thuis voor iedereen. uitgevoerd. en blijven met deze overheveling voor het programma beschikbaar. De gemeente heeft met Wetterskip Fryslân een overeenkomst afgesloten om watergangen in het bebouwd gebied over te dragen aan het Wetterskip Fryslân. Onderdeel van de overeenkomst is het gezamenlijk wegwerken van achterstallig onderhoud.

Dit betreft het baggeren van het overgrote deel van de watergangen in het bebouwd gebied. Het baggeren wordt in twee fasen uitgevoerd. Fase 1 Het baggeren van fase 1 is dit jaar uitgevoerd. Fase 2 Momenteel is fase 2 in uitvoering.

3.554.000

1.585.460

199.600

984.000 Het wegwerken van het achterstallig Het baggeren van het restant van fase 2. onderhoud is contractueel met Wetterskip Fryslân vastgelegd. Deze middelen moeten daarom beschikbaar blijven voor de baggeropgave. (onvermijdelijk)

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Heerenveen&id=68e29884-5228-4598-a506-cc1273bcc577