Bijlage 3 - Begroting 2025 GR Ontwikkelingsmaatschappij Bedrijvenparken A 7 Heerenveen - Joure

BEGROTING 2025 ONTWIKKELINGSMAATSCHAPPIJ BEDRIJVENPARKEN A-7 HEERENVEEN-JOURE

2 Begroting 2025 Bedrijvenparken A-7

Inhoud ALGEMENE TOELICHTING ...................................................................................................................5 Plandelen ............................................................................................................................................5 Begroting 2024 ....................................................................................................................................5 Paragraaf continuïteit GR ....................................................................................................................7 Paragraaf grondbeleid .........................................................................................................................7 Paragraaf weerstandsvermogen .........................................................................................................7 Paragraaf bedrijfsvoering ....................................................................................................................8 Programmabegroting 2024 ......................................................................................................................9 Programma: ........................................................................................................................................9 Nadere uitsplitsing programmabegroting

..........................................................................................10 Meerjarenbegroting van 2025 tot en met 2032 .................................................................................12 Geprognotiseerde balans ..................................................................................................................12

3 Begroting 2025 Bedrijvenparken A-7

4 Begroting 2025 Bedrijvenparken A-7

ALGEMENE TOELICHTING In 1993 zijn de gemeente Heerenveen en de (voormalige) gemeente De Fryske Marren (voorheen Skarsterlân) een gemeenschappelijke regeling Bedrijvenpark A7 aangegaan en is ter zake een rechtspersoonlijkheid bezittend openbaar lichaam opgericht. Deze gemeenschappelijke regeling is per 2010 door de deelnemende gemeenten opnieuw vastgesteld. De deelnemers hebben de bedoeling samen te werken en door een krachtige en gecoördineerde aanpak te komen tot een optimale benutting van de kansen op economische groei, die de aanwezigheid van Rijksweg A-7 genereert, zonder afbreuk te doen aan het positieve woon- en leefklimaat. De samenwerking richt zich o.a. op het ontwikkelen en realiseren van de bedrijventerreinen die deels zijn gelegen op het grondgebied van de gemeente Heerenveen en deels op het grondgebied van de gemeente De Fryske Marren. In de gemeenschappelijke regeling is het openbaar lichaam “Ontwikkelingsmaatschappij Bedrijvenparken A-7 Heerenveen-Joure” opgenomen. De ontwikkelingsmaatschappij heeft tot doel: stimuleren van de ontwikkeling en verzorgen van een optimale afstemming van de in het werkingsgebied gelegen bedrijventerreinen, overeenkomstig het in 1989 gesloten convenant tussen de gemeenten Heerenveen en De Fryske Marren. Ter verwezenlijking van deze doelstelling oefent de Ontwikkelingsmaatschappij de volgende taken uit: a.

Bieden van een overlegplatform tussen de deelnemers aan de regeling voor het maken van afspraken over de ontwikkeling en afstemming van in het werkingsgebied gelegen bedrijventerreinen; b. Ontwikkelen en realiseren van in het werkingsgebied gelegen bedrijventerreinen; c. Exploitatie van de grond van in het werkingsgebied gelegen bedrijventerreinen. Plandelen Het exploitatiegebied omvat nog 1 plandeel, namelijk Haskerveen. Begroting 2025 De cijfers van de begroting 2025 zijn gebaseerd op de meerjarenbegroting van het exploitatiegebied: De belangrijkste uitgangspunten van de meerjarenbegroting luiden: 1. Exploitatieduur tot en met 2030; 2. Rente 2024 t/m 2030: 1,62%; 3. Kosten bouw- en woonrijpmaken: deze kosten zijn op basis van de verwachte ontwikkeling van de exploitatie toegerekend aan de jaren van uitvoering: a. 2025 € 75.000 b. 2026 € 75.000 c. 2027 € 75.000 d. 2028 € 75.000 e. 2029 € 447.000 f. 2030 € 441.000 4. Ten behoeve van onderhoud zijn binnen de exploitatie de volgende middelen beschikbaar voor jaarlijks beheer en onderhoud en periodiek onderhoud: a. Jaarlijks t/m 2027 € 23.000 b. Jaarlijks van 2028 t/m 2030 € 154.000 5. Ontwikkelingskosten: Ten behoeve van acquisitie, kosten projectleiding worden de jaarlijkse kosten geraamd op € 24.000; 6. Belastingen: OZB en waterschapslasten. 7.

Algemene kosten: In de geactualiseerde prognose is rekening gehouden met een jaarlijks bedrag van € 70.000 voor administratiekosten, fiscale advisering en overige algemene kosten; 8. Verkopen bedrijventerreinen: 2024 0 m² 2025 32.413 m² 2026 tot en met 2029 jaarlijks 16.008 m² De verkoopprijs voor de jaarlijkse verkopen is vastgesteld op € 45,-/m² ten behoeve van de exploitatieberekening. De gronden worden voor een hogere marktconforme prijs aangeboden aan potentiële kopers. 5 Begroting 2025 Bedrijvenparken A-7

9. Vennootschapsbelasting, een voorlopige raming op basis van de rapportage van EFK belastingadviseurs op basis van de Jaarrekening 2023. In bijlage 1 is een overzicht opgenomen van de meerjarenbegroting van de exploitatie. Per eind 2030 wordt een positief resultaat van € 2.260.000 op basis van Netto Contante Waarde verwacht. Ter dekking van de in eerdere jaren verwachte verliezen hebben beide gemeenten een bijdrage gestort van ruim € 4,4 miljoen tot en met 2017. In de afgelopen jaren, tot en met 2023, is de getroffen voorziening voor verlies verlaagd van € 4,4 miljoen naar € 1,8 miljoen. De verlaging van de voorziening van verlies In 2024 heeft geleid tot een algemene reserve van € 2,5 miljoen. Op basis van de liquiditeitsprognose is besloten om € 500.000 van de algemene reserve in 2024 uit te keren aan de beide gemeenten. Het behalen van het resultaat is sterk afhankelijk van de marktontwikkelingen. In verband met de lange looptijd is de presentatie van dit resultaat als onzeker te beschouwen. Vaststelling begroting 2025 De begroting is vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur, d.d. …….

De secretaris,

De voorzitter,

6 Begroting 2025 Bedrijvenparken A-7

Paragraaf continuïteit GR Per 1 januari 2014 is de gemeente Skarsterlân gefuseerd met de gemeenten Lemsterland en Gaasterlân-Sleat en opgegaan gemeente De Friese Meren, ondertussen gewijzigd in De Fryske Marren. In dat kader heeft een grenscorrectie plaats gevonden tussen Heerenveen en Skarsterlân. Globaal zijn per 1 januari 2014 de dorpen Haskerdijken en Nieuwerbrug en de bedrijvenparken Haskerveen en Businesspark Friesland naar de gemeente Heerenveen overgegaan. De gemeenschappelijke regeling Bedrijvenpark A7 blijft in stand. De oorspronkelijke doelstellingen en onderbouwing van de samenwerkingsgedachte is nog steeds valide. Paragraaf grondbeleid Het grondbeleid van de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling, de gemeenten Heerenveen en De Fryske Marren, is gericht op het ontwikkelen van realiseren van bedrijventerreinen nabij Rijksweg A-7. De samenwerking moet leiden tot een optimale benutting van de kansen op economische groei nabij de rijksweg zonder afbreuk te doen aan het positieve woon- en leefklimaat in de beide gemeenten. Alle gronden zijn inmiddels aangekocht. De plannen dienen in principe kostendekkend te zijn. De gronduitgifte vindt plaats tegen commerciële marktconforme prijzen in plaats van tegen kostprijs.

Jaarlijks wordt in de begroting en de jaarrekening het meerjarenperspectief van de gronden in de exploitatie (onderhanden werk) en de ontwikkelingen met betrekking tot de voorraad gronden zonder kostprijsberekening gepresenteerd. Paragraaf weerstandsvermogen In deze paragraaf wordt aangegeven in hoeverre de begroting berust op solide grondslagen, m.a.w. waar de risico’s voor het weerstandsvermogen optreden. De gemeenschappelijke regeling beschikt per 1-1-2024 en 1-1-2025 over het volgende eigen vermogen: 2024 2025

Te bestemmen resultaat 2023 Te bestemmen resultaat 2024 Uitkering algemene reserve * Algemene reserve Bestemmingsreserve stimulering werkgelegenheid

1.349.183 -500.000 1.195.105 5.396

-800.000 1.824.288 5.396

Per saldo eigen vermogen per 1-1

2.049.684

1.029.684

* Uitkering van een deel van de algemene reserve aan de beide gemeenten.

Bij verliezen moeten de gemeenten Heerenveen en De Fryske Marren ieder een aandeel van 50% bijdragen. Als er op basis van de liquiditeitsprognose voldoende middelen beschikbaar zijn, dan worden de betaalde bijdragen weer evenredig terug betaald aan beide gemeenten. In 2024 is € 500.000 uitgekeerd aan beide gemeenten, ieder € 250.000. Risico’s: De prognose van de exploitatie van het onderhanden werk is begin 2024 geactualiseerd. In 2030 wordt een positief resultaat op eind waarde verwacht van € 2.596.000. De risico’s, overigens inherent aan de exploitatie van gronden, betreft de haalbaarheid van het tempo van de verkopen en de renteontwikkeling. 7 Begroting 2025 Bedrijvenparken A-7

De beheersing vindt plaats door een jaarlijkse inventarisatie van de nog te maken kosten en een beoordeling van de prognose met betrekking tot de verkopen. Daarnaast wordt jaarlijks een Monte Carlo analyse gedraaid. In februari 2023 is de laatste analyse uitgevoerd. Als we geen rekening houden met de risico’s lager als 10%, kan de netto contante waarde dalen van € 2.259.000 tot € 1.867.000. Er is voldoende eigen vermogen om dit risico op te vangen. Paragraaf bedrijfsvoering De gemeenschappelijke regeling heeft geen personeel in dienst. De activiteiten met betrekking tot de grondexploitatie worden voor wat betreft de technische, planologische, commerciële, juridische en daarmee verwante zaken verzorgd door de gemeenten Heerenveen en De Fryske Marren. De financieel/administratieve aangelegenheden worden verricht door de afdeling BFJz van de gemeente Heerenveen. Paragraaf financiering De Gemeenschappelijke regeling beschikt over een overschot aan liquide middelen. Als er voldoende zekerheid is dan wordt een deel van dit overschot aangewend ter verrekening van door beide gemeenten betaalden bijdragen ter dekking van de in het verleden ontstane tekorten.

8 Begroting 2025 Bedrijvenparken A-7

Programmabegroting 2025 Programma: Grondexploitatie en overige activiteiten Gemeenschappelijke regeling Bedrijvenparken A-7 c.a. Omschrijving: De raden en colleges van burgemeester en wethouders van de gemeenten De Fryske Marren en Heerenveen zijn bovengenoemde gemeenschappelijke regeling aangegaan ten einde te komen tot een optimale benutting van de kansen op economische groei die de aanwezigheid van de Rijksweg A7 genereert, zonder afbreuk te doen aan het positieve woon- en leefklimaat. De samenwerking richt zich onder andere op het ontwikkelen en realiseren van bedrijventerreinen gelegen op het grondgebied van de gemeente Heerenveen. Kaders: Extern: Intern:

Integrale visie Heerenveen-Skarsterlân en Wetgeving in kader dualisering. Gemeenschappelijke regeling bedrijvenpark A-7 c.a.

Wat willen we bereiken in 202 en verder: Het stimuleren van de ontwikkeling van het in het werkingsgebied van de gemeenschappelijke regeling gelegen bedrijfsterrein en het verzorgen van een optimale afstemming van de in exploitatie zijnde bedrijventerreinen. Wat geen we doen: 2025 en verder: Het exploiteren van de bedrijvenlocatie Haskerveen, met op basis van verkoop van 32.400 m² in 2025 en 16.000 m² per jaar in 2026 tot en met 2029, de verkoop van alle beschikbare kavels. Het doel is om deze grondexploitatie in 2030 af te ronden en de gemeenschapsvoorzieningen over te dragen aan de gemeente Heerenveen. Wat gaat dat kosten: Rekening 2023 1.434.730 89.409 1.345.321

Begroting 2024* 138.500 638.500 -500.000

Begroting 2025 1.499.100 2.079.100 -580.000

Begroting 2026 755.200 955.200 -200.000

Begroting 2027 768.200 968.200 -200.000

Begroting 2028 783.300 683.300 100.000

Mutatie reserve Vennootschapsbelasting

3.862

500.000 -

800.000 -220.000

300.000 -100.000

300.000 -100.000

-100.000

Te bestemmen resultaat

1.349.183

-

-

-

-

-

Baten Lasten Resultaat voor bestemming

Toelichting: * Betreft primitieve begroting 2024 plus 1e begrotingswijziging 2024

9 Begroting 2025 Bedrijvenparken A-7

Nadere uitsplitsing programmabegroting

categorie omschrijving

0.0 3.1 3.3 3.8 4.4.2 7.2

Baten Opbrengstenstijging Verkopen Pacht Overige goederen en diensten Bijdragen Vrijval voorziening voor verlies

7.4 9.0

Rente Mutatie Voorraden

Rekening 2023

882 -

Lasten kostenstijging Belastingen Verwerving Kosten bouw-/woonrijp maken Rente Acquisitiekosten Algemene kosten Onderhoud Kapitaaloverdracht gemeenten Voorziening negatieve plansaldi Mutatie Voorraden

800

32.900 1.458.600 600

26.807 61.721

20.000 117.700

7.000

1.434.730

138.500

1.499.100

16.690 7.740 64.979 -

3.400 12.800 18.500 17.500 74.800 24.000 24.000 70.000 70.000 22.600 22.600 500.000 800.000

1.057.400

Totale lasten

89.409

638.500

2.079.100

1.345.321

-500.000

-580.000

Mutatie reserve Vennootschapsbelasting

3.862

500.000 -

800.000 -220.000

Te bestemmen resultaat

1.349.183

-

-

Resultaat voor bestemming 7.1 2.1

Begroting 2025

1.345.320

Totale baten

0.0 2.1 3.1 3.2 7.4 3.8 3.8 3.8 4.4.2 7.5 9.0

Begroting 2024*

10 Begroting 2025 Bedrijvenparken A-7

Toelichting op nadere uitsplitsing programmabegroting Baten: Verkopen €0 Vanwege het Didam-arrest is een selectieprocedure voor de uitgifte van kavels vastgesteld. Begin 2024 zijn alle kavels aangeboden aan potentiële kopers. De verwachting is da eerste kavels begin 2025 notarieel kunnen worden overgedragen. Pacht

€

600

Rente € 7.000 Het overschot aan liquide middelen levert een rente baat op sinds vergoeding voor schatkistbankieren sinds 2022 niet meer nihil is. Reserve € 800.000 Het overschot aan liquide middelen wordt uitgekeerd aan beide gemeenten en ten laste gebracht van de algemene reserve. Lasten: Belastingen € 17.500 Lokale heffingen van de gemeente Heerenveen en het Wetterskip Bouwrijp maken c.a. € 74.800 Betreft de raming van de kosten bouwrijp maken en voltooiing Kostenstijging

€ 12.800

Acquisitiekosten € 24.000 Betreft de raming voor de kosten acquisitie, projectleider c.a. Algemene kosten € 70.000 Betreft de raming voor administratiekosten, accountantskosten, fiscale advisering en overige algemene kosten. Onderhoud

€ 22.600

Kapitaaloverdracht gemeenten € 800.000 Het overschot aan liquide middelen wordt uitgekeerd aan de beide gemeenten. Vennootschapsbelasting € 0 Voorlopige inschatting op basis van de rapportage van EFK belastingadviseurs naar aanleiding van de jaarrekening 202 Mutatie voorraden: 1 januari 2025 31 december 2025 Mutatie

Boekwaarde € 1.818.700 € 761.300 -/- € 1.057.400

11 Begroting 2025 Bedrijvenparken A-7

Meerjarenbegroting van 2026 tot en met 2030

omschrijving

2026

2027

2028

2029 t/m 2030

27.300 720.400 500

40.400 720.400 400

55.600 720.400 300

71.100 720.400 200

7.000

7.000

7.000

14.000 609.800

755.200

768.200

783.300

1.415.500

20.200 17.500 74.800 24.000 70.000 22.600 300.000

22.700 15.500 74.800 24.000 70.000 22.600 300.000

37.900 13.500 74.800 24.000 70.000 154.400

198.000 11.500

426.100

438.600

308.700

Totale lasten

955.200

968.200

683.300

2.025.500

Resultaat voor bestemming

-200.000

-200.000

100.000

-610.000

Mutatie reserve Vennootschapsbelasting

300.000 -100.000

300.000 -100.000

-100.000

370.000 240.000

Te bestemmen resultaat

-

-

-

-

Baten Opbrengstenstijging Verkopen Pacht

Rente Mutatie Voorraden Totale baten Lasten Kostenstijging Belastingen Verwerving Kosten bouwrijp maken Rente Acquisitiekosten Algemene kosten Onderhoud Kapitaaloverdracht gemeenten Voorziening negatieve plansaldi Mutatie Voorraden

889.000 48.000 200.000 309.000 370.000

Het werkelijke resultaat zal sterk afhankelijk zijn van de realisatie van het jaarlijkse volume en tempo van de verkopen ten opzichte van de prognose. Het resultaat aan het eind van de looptijd is € 2.489.000, waarbij ook rekening is gehouden met een jaarlijkse geraamde afdracht van Vennootschapsbelasting. Eventuele positieve resultaten de komende jaren worden eerst verrekend met de nog openstaande voorziening voor verlies van € 1,8 miljoen per 31-12-2023.

12 Begroting 2025 Bedrijvenparken A-7

Geprognotiseerde balans Omschrijving

2023 Rekening

2024* Begroting

2025 Begroting

2026 Begroting

2027 Begroting

2028 Begroting

Activa Voorraden Liquide middelen Overlopende activa

1.700.978 846.434 63.615

1.819.000 256.000 25.000

761.000 294.000 25.000

335.000 320.000 25.000

-103.000 358.000 25.000

-412.000 567.000 25.000

Totaal activa

2.611.027

2.100.000

1.080.000

680.000

280.000

180.000

2.549.684 -

2.050.000

1.030.000

630.000

230.000

130.000

61.343

50.000

50.000

50.000

50.000

50.000

2.611.027

2.100.000

1.080.000

680.000

280.000

180.000

Passiva Eigen vermogen Vaste schulden Netto vlottende schulden Overlopende passiva Totaal passiva

13 Begroting 2025 Bedrijvenparken A-7