Bijlage 2 - Meerjarenbegroting 2025-2028 Ambion
Tekst van het document
Meerjarenbegroting 2025-2028
Inhoudsopgave Voor u ligt….................................................................................................................................. 3 Ga je mee op reis .......................................................................................................................... 4 Besturingsfilosofie: De vuurtorenwachter ..................................................................................... 5 Passende organisatie inrichting .................................................................................................... 5 Beleidsgroep bedrijfsvoering ........................................................................................................ 6 Strategische doelen ..................................................................................................................... 6 Begrotingssystematiek ................................................................................................................. 7 Meerjarenperspectief en risico’s .................................................................................................. 7 Risicomanagement .................................................................................................................... 7 Belangrijkste risico’s ..................................................................................................................
7 Financiële kengetallen ............................................................................................................... 11 Financiële positie ....................................................................................................................... 13 Bijlagen ..................................................................................................................................... 15 Meerjarenbegroting 2024-2028 ................................................................................................. 16 Begroting 2025 ........................................................................................................................ 17 Meerjarenbalans 2024-2028 ..................................................................................................... 18 Kasstroomoverzicht 2024-2028 ................................................................................................. 19
Meerjarenbegroting Ambion 2025-2028
2
Voor u ligt….. ….de meerjarenbegroting 2025-2028 van Stichting Ambion. In deze begroting nemen wij u mee in de financiële positie, investeringen en onderbouwing op basis van ons koersplan 2023-2027 “Ga je mee op reis”. In ons strategisch koersplan hebben wij onze ambities vertaald naar concrete doelen. Deze doelen worden nader uitgewerkt door de bestuursdomeinen en de scholen in hun school(jaar)plannen. De doelen en ambities krijgen in deze meerjarenbegroting hun financiële onderbouwing. Het koersplan 2023-2027 kunt u vinden op onze website https://www.ambion.nl/nl/actueel/documenten/koersplan-2023-2027.html Om de context van deze meerjarenbegroting te schetsen, vinden wij het belangrijk om een aantal aspecten en ontwikkelingen vanuit het koersplan te benoemen. Daarnaast lichten wij de opvallende ontwikkelingen toe die wij binnen de meerjarenbegroting zien of die invloed hebben op de meerjarenbegroting. Graag verwijzen wij daarbij ook naar het bestuursformatieplan voor wat betreft de personele- en arbeidsmarktontwikkelingen. Het bestuursformatieplan geeft een meerjarig inzicht in het HR-beleid en hoe de baten voor formatie worden ingezet. Het bestuursformatieplan en de meerjarenbegroting worden dit jaar voor het eerst gezamenlijk in november aangeboden aan de GMR. Op deze manier kan een goed inhoudelijk gesprek gevoerd worden over de beleidsrijke besteding van middelen.
Deze meerjarenbegroting is ter advisering voorgelegd aan de GMR en ter goedkeuring aan de Raad van Toezicht.
Anna Molleman Voorzitter College van Bestuur
Meerjarenbegroting Ambion 2025-2028
3
Ga je mee op reis De titel van ons koersplan nodigt uit om samen Ambion te ontwikkelen en met een open blik elkaar en het onderwijs tegemoet te treden. We gaan op avontuur, maar wel met een duidelijke koers. Staan open voor ontwikkelingen die we op ons pad tegenkomen en willen daar flexibel op kunnen anticiperen. Een open, onderzoekende en nieuwsgierige basishouding is hierbij noodzakelijk. Zowel bij de leerlingen als de medewerkers van Ambion. Vertrouwen, verbinding, vindingrijkheid en vakmanschap zijn de kernwaarden, de boeien, die onze koers bepalen en waar we houvast aan ontlenen. Op onze reis is ieder mens uniek en levert zijn eigen unieke bijdrage aan het geheel. Je mag zijn wie je bent en iedereen mag zich op zijn eigen manier ontwikkelen tot een verantwoordelijk mens met respect voor zichzelf, de ander en de omgeving. Wereldburgerschap vormt de basis van ons onderwijs. Wij beschouwen ieder mens als een wereldburger en onze leerlingen als wereldburgers in de dop. Daarom staat wereldburgerschap in ons koersplan aan de horizon, als wenkend perspectief. De wereld ligt aan onze voeten en we bereiden onze leerlingen voor om de wereld te ontdekken in al haar facetten. De school vormt een minimaatschappij, een oefenplaats waar leerlingen leren om ondernemend en zelfredzaam gedrag te ontwikkelen. We leren met elkaar en van elkaar.
Met vallen en opstaan leer je om je dromen te verwezenlijken, wensen en behoeften vorm te geven, in ontmoeting en dialoog met anderen.
Meerjarenbegroting Ambion 2025-2028
4
Besturingsfilosofie: De vuurtorenwachter Onze besturingsfilosofie sluit aan bij het beeld van de vuurtorenwachter. In het havenkantoor (servicebureau) overziet de vuurtorenwachter (bestuurder) de schepen (scholen) en het omliggende landschap. Vanuit vertrouwen en verbinding vervult zij haar rol, waarbij zij veel verantwoordelijkheid laag in de organisatie neerlegt. De directeuren en hun teams zijn verantwoordelijk voor het primaire proces. Zij krijgen daarbij ondersteuning vanuit het servicebureau. De bestuurder stuurt (bij) maar laat het proces zijn gang gaan als scholen op koers liggen voor wat betreft kwaliteit en ambitie. De bestuurlijke opdracht bestaat uit een zestal ijkpunten, aansluitend op het koersplan: -
Borging toekomstbestendigheid Maatschappelijk betrokkenheid en ontwikkeling Verhouding tussen verantwoording en vertrouwen Aansluiting tussen besluiten en missie en koers Adequate inzet van middelen, ook ten aanzien van bereiken koersdoelstellingen Waarborgen financiële continuïteit
In relatie tot de laatste twee punten, speelt de meerjarenbegroting een fundamentele rol. Door een goede, transparante begroting en een nauwkeurige monitoring kan de bestuurder binnen haar opdracht voldoen aan deze twee ijkpunten. Bovendien kan op basis van de meerjarenbegroting het inhoudelijke, toezichthoudende gesprek hierover gevoerd worden met de RvT.
Passende organisatie inrichting In het schooljaar 2024-2025 zijn we gestart met het werken in nieuwe, zelfverantwoordelijke scholenteams. Dit als onderdeel van de nieuwe passende organisatiestructuur. In deze structuur is duidelijk zichtbaar dat we de verantwoordelijkheid laag in de organisatie neerleggen, we verbinding binnen de organisatie zoeken en we samenwerking zien als basis voor kwalitatief onderwijs.
DIO=directeur in opleiding OK=onderwijskwaliteit HR=human resource OR=organisatie Pi=primus interpares
Meerjarenbegroting Ambion 2025-2028
5
Beleidsgroep bedrijfsvoering Vanuit ieder scholenteam heeft één directeur zitting in de beleidsgroep bedrijfsvoering (BV). In de beleidsgroep wordt de meerjarenbegroting en de formatietoedeling besproken. Daarnaast worden onderwerpen vanuit bedrijfsvoering ingebracht die hun plek moeten krijgen binnen de scholenteams. De betreffende directeur brengt het onderwerp dan in in het scholenteam als “deskundige”, haalt eventueel input op voor verdere bespreking in de beleidsgroep BV.
Strategische doelen De meerjarenbegroting sluit aan bij de strategische doelen uit ons koersplan, de doelen uit de domeinplannen en de doelen in de school(jaar)plannen. Het kalenderjaar 2025 is overlappend op twee schooljaren. De volgende strategische doelen en de daarbij behorende uitgaven/investeringen voor 2025 zijn (direct of indirect) in de vorm van financiële inspanningen terug te vinden in de meerjarenbegroting. Wereldburgerschap: -
We ontwikkelen een rijk wereldburgerschap-curriculum We werken aan kennisopbouw en –uitwisseling rond het thema wereldburgerschap op organisatie-, school- en individueel niveau
Samenwerken: -
We stimuleren en organiseren samenwerking op macroniveau (Ambion), mesoniveau (school) en microniveau (leerkracht) vanuit onze professionele houding en cultuur. We hebben een doorgaande lijn op inhoudelijk, pedagogisch, didactisch en zorggebied met de (meest relevant) kinderopvang, zorgpartners en het VO.
Onderzoekend leren en werken: -
Medewerkers van Ambion werken vanuit hun eigen professionele identiteit Medewerkers van Ambion leren door te onderzoeken en experimenteren. Medewerkers van Ambion maken actief deel uit van één of meerdere professionele leergemeenschappen binnen de eigen school en/of binnen Ambion.
Uitdagend onderwijs: -
Uitdagend onderwijs voor alle leerlingen met ieder jaar een focus-thema (stuurwiel).
Professionele cultuur: -
Een organisatie waarin leerkrachten worden gewaardeerd, ondersteund en uitgedaagd om te groeien. Ondersteunende systemen die werken voor ons; we werken vanuit de ‘bedoeling’. Alle studenten en startende medewerkers worden intern opgeleid en/of begeleid.
De basis verstevigen: -
Elke school biedt onderwijs met hoofd, hart en handen; er is een passende balans tussen vaardigheden, samenwerken en persoonsvorming.
Meerjarenbegroting Ambion 2025-2028
6
-
Elke school heeft een sterk rekenaanbod en een rijk taal- en leesaanbod inclusief Fries en Engels. Elke school heeft een dekkend aanbod voor ICT-geletterdheid
Deze strategische doelen worden door de scholen en domeinen concreet uitgewerkt in hun jaarplannen met een passende financiële onderbouwing.
Begrotingssystematiek Algemeen uitgangspunt: alle overheidsbekostiging en middelen van het samenwerkingsverband Passend onderwijs Friesland worden toegekend aan BRIN. Binnen onze begrotingssystematiek (BRIN-begroting) wordt circa 80% van de begroting toegekend aan de scholen. De overige 20% betreft onder andere bovenschoolse afdrachten (zie pagina 17). Dit jaar en ook in de komende jaren maken we de omschakeling naar een zo transparant mogelijk begroting met de toekenning van zo veel mogelijk baten en lasten aan de scholen. Hiermee wordt per school inzichtelijk hoe de verhouding in baten/lasten is. In het kader van de verantwoordelijkheid laag in de organisatie neerleggen, is deze transitie van essentieel belang. Directeuren krijgen op deze manier maximaal inzicht in de begroting, zodat zij (gezamenlijke) verantwoordelijkheid kunnen dragen.
Meerjarenperspectief en risico’s Risicomanagement Bij risicomanagement worden de risico’s die Stichting Ambion loopt op diverse gebieden in kaart gebracht en worden zo mogelijk beheersingsmaatregelen getroffen. Aan de hand van de risicoanalyse kan proactief met de risico’s worden omgegaan, waardoor de organisatie meer tijd heeft om in te spelen op de ontwikkelingen die op Ambion afkomen. Door het inbedden van de risicoanalyse in de planning- en control cyclus wordt bewerkstelligd dat het risicomanagement een continu proces wordt. In 2022 is een risicoanalyse opgesteld en besproken in het Ambion overleg, bestuur en Raad van Toezicht. Gesteld kan worden dat het vermogen voldoende is voor het dragen van de risico’s en er is overall sprake van een laag/gemiddeld risicoprofiel in relatie tot het vermogen.
Begin 2025 wordt een risicoanalyse uitgevoerd die tevens de omvang van de algemene reserve gaat toetsen.
Belangrijkste risico’s Personele risico’s De veranderde arbeidsmarkt biedt een aantal nieuwe problemen. Allereerst is het ingewikkeld de vervangingen goed te regelen. Daardoor moet steeds vaker een beroep wordt gedaan op Meerjarenbegroting Ambion 2025-2028
7
externe inhuur. Externe inhuur is duurder dan eigen personeel. Verder doet zich een complex probleem voor. Als we medewerkers niet een vaste aanstelling geven, is er de kans dat ze vertrekken naar een ander bestuur. Er is immers sprake van een vraagmarkt. Er zal dus een actief personeelsbeleid moeten worden gevoerd om dit knelpunt op te lossen. De belangrijkste kosten worden gevormd door de (vaste) formatie die wordt ingezet. Het grootste financiële risico wordt gevormd door het ontstaan van verschillen tussen de bekostiging en de werkelijke personele lasten. Prijsverschillen ontstaan door stijging van de loonkosten die niet of niet geheel door de rijksoverheid wordt gecompenseerd en de extra kosten inzake externe inhuur, zoals BTW-kosten en risico-opslagkosten. Daarnaast kan er sprake zijn van (tijdelijke) boventalligheid in de personele bezetting. Door goed en tijdig anticiperen op de krimp worden de risico’s tot een minimum beperkt. Eén van de maatregelen die onder andere wordt genomen is het hanteren van de T=0 systematiek bij de (meerjaren) formatieplanning voor de komende jaren. Dit betekent dat wijzigingen in het aantal leerlingen invloed op de baten van de scholen en inzet van de formatie. Krapte op de arbeidsmarkt/vervangingsproblematiek De krappe arbeidsmarkt is ook in toenemende mate merkbaar in Friesland.
De prognose van het tekort op provinciaal niveau bedraagt voor 2028 3,1% en is daarmee het hoogste in de drie noordelijke provincies (Drenthe 1,5 en Groningen 2,9%).
Met name in de vervanging van leerkrachten ondervinden we de krapte. Maar ook in het vervullen van de basisformatie zien we de komende jaren een stijgend tekort. Aan de andere kant zien we in de drie noordelijke provincies een dalende werkgelegenheid door demografische krimp en een dalend leerlingenaantal. De vergrijzing is een belangrijk aandachtspunt in zowel Friesland als Groningen. Voor het noorden geldt dat er meer aandacht nodig is voor het aantrekken en behouden van leraren om de tekorten te beheersen en zo onderwijs van een hoge kwaliteit te waarborgen.
Meerjarenbegroting Ambion 2025-2028
8
Voor een uitgebreidere toelichting op de arbeidsmarkt in Friesland en het (S)HRM beleid van Ambion voor de komende jaren, verwijzen wij graag naar het bestuursformatieplan 2025-2026. Materiële financiële risico’s Voor de materiële instandhouding van de scholen ontvangt Ambion een genormeerde vergoeding van het rijk. Diverse landelijke onderzoeken hebben aangetoond dat de werkelijke lasten de genormeerde vergoeding sterk overschrijden. Minder leerlingen betekent minder inkomsten. Dit leidt echter niet direct - en zeker niet even sterk – tot minder kosten. Maatregelen die Ambion onder andere heeft genomen is het benutten van inkoopvoordelen door Europese aanbestedingen op het gebied van schoonmaak, ICT en gebruiks- en verbruiksmaterialen. Vaak hebben scholen te veel lokalen die niet door het rijk bekostigd worden. Wanneer het niet mogelijk is om betalende externe medegebruikers c.q. huurders te vinden, dan zullen lokalen worden afgesloten, met navenant lagere energie- en schoonmaaklasten. Ook worden de kosten van ‘schoolbestuurlijk onderhoud’ dan lager. Deze besparingen compenseren echter nog onvoldoende de lagere rijksvergoeding. Het blijft belangrijk om de bestaande huisvesting (scholen) te blijven volgen en te zorgen voor voldoende bezetting van deze accommodaties en voor kostenverminderingen als lokalen leeg staan.
Ambion heeft zelf vijftien scholen in eigen beheer, en de rest is in beheer bij de Vereniging van Eigenaars (VVE), VVE Akkrum (Obs Akkrum) en VVE MFC De Akkers (Obs Route 0513), Stichting MFC De Kompenije (Obs De Feart), gemeente Heerenveen (Obs De Optimist en Obs Compagnonsschool), gemeente De Fryske Marren (Obs Twa Fjilden) en vastgoedmanagement Vastestate (Obs Het Slingertouw). In het jaar 2022 bereikten de energieprijzen in de Europese Unie een recordniveau. De stijging die gekoppeld is aan de wereldwijde verhoging van de groothandelsprijzen voor energie – begon in 2021, in de nasleep van de COVID-19-pandemie en als gevolg van de groeiende internationale vraag naar energie. Vanaf het jaar 2022 zijn de hogere energiekosten waarneembaar bij Ambion.
Meerjarenbegroting Ambion 2025-2028
9
Leerlingenaantallen/krimp Voor de komende jaren zien we een lichte daling in het leerlingenaantal van 3072 leerlingen in 2024 naar een geprognotiseerd leerlingenaantal van 2928 in 2028. We zagen in 2024 nog een kleine stijging. Deze is te verklaren door de fusie van obs De Boarne met cbs De Finne in Aldeboarn naar Bernesintrum Aldeboarn, een school die onder het bestuur van Ambion is komen te vallen. Een leerlingendaling heeft direct invloed op de baten die Ambion ontvangt voor de bekostiging van haar onderwijs.
*Aantal leerlingen betreft het totaal aantal leerlingen van Ambion, dus inclusief NOAT leerlingen.
Meerjarenbegroting Ambion 2025-2028
10
Financiële kengetallen In dit hoofdstuk worden de kengetallen gepresenteerd. De jaren 2020 tot en met 2023 betreffen de realisatiecijfers en het jaar 2024 de verwachte cijfers. De jaren 2025 tot en met 2028 betreffen de geprognosticeerde cijfers aan de hand van de meerjarenbegroting 2024-2028 en de meerjarenbalans 2024-2028. In het algemeen kan gesteld worden dat de kengetallen, voortkomend uit het rapport van de commissie-Don, ook de komende jaren boven de signaleringsgrenzen blijven uitkomen. In het jaar 2025 wordt getracht om te komen tot eigen signaleringsgrenzen voor Stichting Ambion. Solvabiliteit Deze kengetallen geven de verhouding aan tussen eigen vermogen (inclusief en/of exclusief voorzieningen) en vreemd vermogen en verschaft daarmee inzicht in: • De mate waarin de bezittingen (op de activazijde van de balans) zijn gefinancierd met eigen vermogen (incl. voorzieningen); Meerjarenbegroting Ambion 2025-2028
11
•
De mate waarin een schoolbestuur in staat is om op langere termijn aan haar financiële verplichtingen te kunnen voldoen. De Inspectie van het Onderwijs hanteert een ondergrens van 0,30. Een solvabiliteit van 0,30 wordt als ondergrens genomen voor een gezonde financiële situatie waarin risico’s in beeld zijn.
Solvabiliteit 1 (Eigen vermogen / balanstotaal)
Solvabiliteit 2 (Eigen vermogen + voorzieningen / balanstotaal)
Liquiditeit (current ratio) Dit kengetal geeft aan in hoeverre een schoolbestuur in staat is om op korte termijn aan haar verplichtingen te kunnen voldoen (betaling van alle kortlopende schulden). Een liquiditeit tussen 1,5 en 2,0 wordt als goed aangemerkt. De Inspectie van het Onderwijs hanteert een ondergrens van 0,75 bij een groot bestuur (besturen met totale baten meer dan 12 miljoen). Stichting Ambion heeft vooralsnog in de komende jaren geen externe financieringsbehoeften.
Meerjarenbegroting Ambion 2025-2028
12
Liquiditeit (current ratio) (Vlottende activa / kortlopende schulden)
Rentabiliteit Dit kengetal geeft aan wat het resultaat is in vergelijking met de totale baten (incl. financiële baten). • Als het nodig is om de financiële positie te versterken (bijvoorbeeld bij een te lage solvabiliteit en/of liquiditeit), dan is een (meerjarige) rentabiliteit van > 0% wenselijk. • Als alle reserves op peil zijn ligt een (meerjarige) rentabiliteit van 0% meer in de lijn der verwachting. Immers de bekostiging wordt dan zoveel mogelijk ingezet voor het geven van onderwijs.
Rentabiliteit (Resultaat / totale baten (inclusief financiële baten)
Financiële positie Signaleringswaarde bovenmatig publiek vermogen Vanaf het jaar 2020 hanteert de inspectie voor het eerst de ‘signaleringswaarde voor mogelijk bovenmatig eigen vermogen’. De inspectie kijkt bij de hoogte van de reserves naar de individuele signaleringswaarde van Ambion. De inspectie heeft een formule ontwikkeld om te Meerjarenbegroting Ambion 2025-2028
13
berekenen wat een bestuur redelijkerwijs aan eigen vermogen nodig heeft om bezittingen te financieren en risico’s op te kunnen vangen. Uitgangspunt van de inspectie is wel dat het normatieve eigen vermogen geen harde norm is, maar een startpunt voor een gesprek. De formule luidt: (0,5*aanschafwaarde gebouwen x 1,27) + boekwaarde resterende materiële vaste activa + (omvangafhankelijke rekenfactor 5% x totale baten). De signaleringswaarde berekent het normatieve publieke vermogen van de stichting. Als het werkelijke publieke eigen vermogen hoger is dan de signaleringsgrens, is dit een signaal dat er mogelijk sprake is van bovenmatig eigen vermogen. De verwachte signaleringswaarde van Ambion bedraagt in 2024 € 4.001.459. Het verwachte eigen vermogen van Stichting Ambion bedraagt op 31 december 2024 € 3.051.101. In beginsel heeft Stichting Ambion genoeg buffer om bezittingen de komende jaren te financieren en de risico’s op te kunnen vangen. Tevens kan geconcludeerd worden, uitgaande van de signaleringswaarde, dat Stichting Ambion geen bovenmatig eigen vermogen meer heeft.
Meerjarenbegroting Ambion 2025-2028
14
Bijlagen -
Meerjarenbegroting 2024-2028 Begroting 2025 Meerjarenbalans 2024-2028 Kasstroomoverzicht 2024-2028
Meerjarenbegroting Ambion 2025-2028
15
Meerjarenbegroting 2024-2028 Begroting 2024 € 25.137.582 2.366.948 941.612 28.446.142
Begroting 2025 € 26.023.704 2.379.207 874.323 29.277.235
Begroting 2026 € 25.494.695 1.387.170 831.117 27.712.982
Begroting 2027 € 25.226.703 1.048.308 750.892 27.025.903
Begroting 2028 € 25.223.596 944.968 759.227 26.927.791
106.480 33.278 139.758
166.536 25.903 192.439
101.898 101.898
101.998 101.998
98.598 98.598
48.670 122.652 86.592 257.914
48.735 283.160 232.383 3.800 568.078
48.735 283.160 223.762 3.800 559.457
48.735 283.160 209.626 3.800 545.321
48.735 283.160 205.731 3.800 541.426
Totaal baten 4.1 Personele lasten Lonen en salarissen Personeel niet in loondienst Overige personele lasten Uitkeringen Totaal Personele lasten 4.2 Afschrijvingen Afschrijving gebouwen en terreinen Afschrijving inventaris en apparatuur Afschrijving overige materiële vaste activa Totaal afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten Huren Verzekering huisvesting Klein onderhoud en exploitatie Energiekosten Schoonmaakkosten Publiekrechtlijke heffingen Overige huisvestingslasten Dotatie onderhoudsvoorziening Bijdrage huisvestingslasten (Brede School) Totaal huisvestingslasten 4.4 Instellingslasten Administratie en beheer Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overig Totaal instellingslasten
28.843.814
30.037.752
28.374.337
27.673.222
27.567.815
3.1 (Rijks)bijdragen OCW Rijksbijdragen OCW Overige subsidies OCW Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdragen SWV PO Totaal (rijks)bijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen Vergoeding gemeenten Vergoeding Provincie Totaal overige overheidsbijdragen 3.5 Overige baten Verhuur derden Detachering Overige baten Ouderbijdragen Ipad Totaal overige baten
22.651.776 24.558.178 23.009.881 22.266.408 22.061.312 1.183.002 611.596 426.880 436.653 382.920 765.802 739.431 592.208 580.242 585.076 (100.000) (136.380) (136.380) (136.380) (136.380) 24.500.580 25.772.824 23.892.588 23.146.923 22.892.928 13.717 464.675 69.561 547.952
11.123 456.963 71.716 539.802
12.323 482.282 86.955 581.560
14.548 436.126 87.540 538.214
16.523 540.956 75.790 633.269
64.584 439.316 521.679 544.754 67.877 71.300 1.775.732 7.200 3.492.442
73.776 1.275 578.946 474.097 567.653 67.200 124.738 157.975 8.750 2.054.410
75.755 1.269 476.576 498.896 582.273 67.280 74.570 153.367 8.750 1.938.735
77.798 1.269 486.513 529.423 597.623 67.361 75.067 143.408 8.750 1.987.212
79.905 1.269 455.217 562.950 613.741 67.446 75.587 140.846 8.750 2.005.712
622.980 1.265.174 253.871 2.142.024
513.870 1.411.287 223.743 2.148.901
484.462 1.275.530 224.916 1.984.909
517.534 1.280.258 226.538 2.024.330
516.227 1.316.710 226.424 2.059.361
Totaal lasten 5.1 Financiële baten Rentebaten Totaal financiële baten en lasten
30.682.999
30.515.938
28.397.791
27.696.677
27.591.270
-
-
-
-
-
Subtotaal baten en lasten Onttrekking algemene reserve Onttrekking bestemmingsreserves: Totaal dekking reserves
(1.839.184) 1.347.792 491.392 1.839.184
(478.186)
(23.454)
(23.454)
(23.454)
478.186 478.186
23.454 23.454
23.454 23.454
23.454 23.454
-
-
-
-
-
Totaal resultaat meerjarenbegroting 2024-2028
Meerjarenbegroting Ambion 2025-2028
16
Meerjarenbegroting Ambion 2025-2028
Totale lasten € 942.190 (3,1%)
Begroting Passend Onderwijs Bovenschoolse Ondersteuningsunit (BOU) Kei-college Passend Onderwijs extra ondersteuning Overige instellingslasten
Begroting Onderwijskwaliteit Extra kwaliteitsondersteuning scholen Ambion Licentie Parnassys (Bestuurspakket Goed) Startende leerkrachten Versterken aanbod rekenen Auditscholingen
Domein Onderwijs
Begroting 2025
Boventalligheid Bijdrage Kiim Ontslagvergoeding Transitievergoeding Bovenschoolse directeuren Kinderinnovatieraad (KIR) Uitkeringen UWV (ZW/WAZO) Vervangingskosten (ZW/WAZO) P(G)MR
Begroting Bovenschoolse formatie Flexpool Ziektevervanging Duurzame inzetbaarheid Rechtspositioneel verlof Ouderschapsverlof Dienstreizen Jubileumgratificatie
Totale lasten € 648.969 (2,1%)
Begroting Organisatie Uitdagend onderwijs (E-lab, Leerecosysteem) ICT-hardware (o.a. Ipads, Macbooks, beeldschermen, jamF) Office365 (50% Cobdar, Support PlexsysO365 + licenties, Cloud backup) Telefonie (VOIP en mobiele telefonie) Domeinreg. en hosting Ambion bovenschools (+beheer 50% Cobdar) Decentraal ICT beheer Administratieve krachten Icoach+ Samendeskundiger Netwerk Fryslân
Domein Organisatie
Totale lasten begroting 2025 € 30.515.937
Totale lasten begroting bestuur (2,0%) en servicebureau (4,0%) € 1.824.658
Totale lasten € 2.550.387 (8,4%)
Opleidingen Ambionacademie Kweekvijver Onderwijsassistent naar opleiding leraar Instroom schoolleiders PO Opleiden in de school Zij-instroom
Begroting HRM Bedrijfsgezondheidsdienst Aanvullende dienstverlening ARBO Stagevergoeding LIO'ers Coachingstrajecten en preventieve maatregelen Outplacement Vitaliteitsbudget Juridische ondersteuning Vergoeding VOG verklaringen Uitvoering bovenwettelijke regeling WW-plus Werkplekfacilitering vanuit Arbo Afscheid en jubilea Tevredenheidsonderzoeken personeel Wervingskosten
Domein HRM
Totale baten begroting 2025 € 30.037.752
Instellingslasten Aanschaf klein inventaris Onderwijsleerpakket (OLP) ICT-kosten Kopieerkosten Kopieermaterialen Representatiekosten Portikosten Abonnementen / Contributies Medezeggenschap en ouderraad Huishoudelijk materiaal PR & Marketing
Investeringen Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Overige materiële vaste activa
Totale lasten € 24.549.733 (80,4%)
Huisvestingslasten Huisvestingslasten scholen Planmatig onderhoudsbeheer Groene speelpleinen Verduurzaming
Begroting scholen Personele kosten Basisformatie Maatklas Schakelklas Heerenveen Werkdrukmiddelen Lerarenbeurs Nieuwkomers NPO Subsidie Fries Subsidie Basisvaardigheden Arbeidsmarktoelage Bewegingsonderwijs Onkostenvergoeding vrijwilligers
Brin scholen
Begroting 2025
17
Meerjarenbalans 2024-2028
Meerjarenbalans 2024-2028 1
Activa Vaste activa
1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3
Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal materiële activa
2024 €
2025 €
2026 €
2027 €
2028 €
79.912 2.133.300 306.453 2.519.665
115.289 2.131.709 559.637 2.806.635
111.966 2.048.427 568.182 2.728.575
101.418 3.357.751 497.142 3.956.311
88.895 2.996.795 456.852 3.542.542
Vlottende activa 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.6 1.5.7 1.5.8
Vorderingen Debiteuren Ministerie OCW Overige overheden Overige vorderingen Overlopende activa Totaal vorderingen
175.000 125.000 50.000 105.000 170.000 625.000
175.000 125.000 50.000 75.000 60.000 485.000
175.000 125.000 50.000 75.000 60.000 485.000
175.000 125.000 50.000 75.000 60.000 485.000
175.000 125.000 50.000 75.000 60.000 485.000
1.7 1.7.2
Liquide middelen Tegoeden op bank- en girorekeningen 8.092.813
5.438.958
5.574.564
4.240.928
4.642.151
Totaal activa
11.237.478
8.730.593
8.788.139
8.682.239
8.669.693
2024 €
2025 €
2026 €
2027 €
2028 €
2
Passiva
2.1 2.1.1 2.1.2
Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves publiek Totaal eigen vermogen
2.411.948 639.153 3.051.101
2.411.948 160.967 2.572.915
2.411.948 137.513 2.549.461
2.411.948 114.059 2.526.007
2.411.948 90.605 2.502.553
2.2 2.2.1 2.3.3
Voorzieningen Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen Totaal voorzieningen
196.956 2.465.421 2.662.377
196.956 2.245.722 2.442.678
196.956 2.326.722 2.523.678
196.956 2.244.276 2.441.232
196.956 2.255.184 2.452.140
500.000 1.070.000 345.000 100.000 3.509.000 5.524.000
500.000 1.075.000 350.000 90.000 1.700.000 3.715.000
500.000 1.075.000 350.000 90.000 1.700.000 3.715.000
500.000 1.075.000 350.000 90.000 1.700.000 3.715.000
500.000 1.075.000 350.000 90.000 1.700.000 3.715.000
11.237.478
8.730.593
8.788.139
8.682.239
8.669.693
2.4 Kortlopende schulden 2.4.3 Crediteuren 2.4.7 Belastingen en premies sociale verz. 2.4.8 Schulden terzake pensioenen 2.4.9 Overige kortlopende schulden 2.4.10 Overlopende passiva Totaal kortlopende schulden Totaal passiva
Meerjarenbegroting Ambion 2025-2028
18
Referentie
Meerjarenbegroting Ambion 2025-2028
Eindstand liquide middelen
Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen
Mutatie liquide middelen
Investeringen materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten
1.7 1.7
1.2
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Kasstroom uit operationele activiteiten
Ontvangen interest Betaalde interest
5.1 5.5
1.5 2.4
Verandering in vlottende middelen: Vorderingen Schulden
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
4.2 2.2
Aanpassing voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen
Saldo baten en lasten
Kasstroom uit operationele activiteiten
Kasstroomoverzicht 2024-2028
45.000 -
6.415784.124
596.900 1.153.233
€
401.223 4.240.928 401.223 4.642.151
-1.333.636 5.574.564 1.333.6364.240.928
5.438.958 135.606 5.574.564
8.092.813 2.653.8555.438.958
7.900.934 191.879 8.092.813
620.723
-
644.177
23.454-
2028 €
135.606
-
-
633.269 10.908
€
-2.653.855
432.314
-
455.768
23.454-
2027 €
191.879
-
-
538.214 82.446-
€
219.500219.500-
639.106
-
662.560
23.454-
2026 €
1.765.9501.765.950-
-
-
581.560 81.000
€
503.500503.500-
1.827.083-
1.669.000-
320.103
478.186-
2025 €
826.772826.772-
-
140.000 1.809.000-
539.802 219.699-
€
400.000400.000-
45.000 591.879
777.709
1.750.133
1.980.963-
2024 €
Kasstroomoverzicht 2024-2028
19